国内保理业务介绍资料讲解
国内工程保理业务介绍
国内工程保理业务介绍工程保理业务主要包括三个方面的服务，分别是融资、结算和风险管理。
首先，融资是工程保理业务的核心内容之一、在工程建设项目中，项目方通常需要大量的资金用于购买材料、支付工人工资等，但由于各种原因（如工期较长、施工进度受到限制等），项目方往往难以从银行等传统融资渠道获得足够的资金支持。
而工程保理业务可以通过对工程进度、材料采购等进行评估，并将相关债权转让给金融机构，实现融资资金的回流。
金融机构则通过获得债权，为项目方提供融资支持，解决了项目方在工程建设过程中的资金困难。
其次，结算也是工程保理业务的关键环节。
在工程建设项目中，存在着各种各样的结算问题，如工程款的拖欠、工程款的异议等。
这些结算问题不仅给项目方带来了巨大的压力，也给金融机构带来了很大的风险。
工程保理业务通过对工程款的核实和结算问题的解决，为项目方和金融机构提供了一个相对安全的交易环境。
金融机构通过对工程进展和付款情况的了解，及时更新资金流动情况，确保资金的安全到账，减少了支付风险。
最后，风险管理是工程保理业务的另一个重要方面。
在工程建设项目中，项目方和金融机构都面临着各种各样的风险，如工程质量风险、项目终止风险等。
工程保理业务通过对工程建设项目的全面了解和评估，帮助项目方和金融机构降低风险。
金融机构可以通过与项目方建立合作，并参与项目的跟踪和管理，及时发现和解决可能存在的风险，减少并控制风险的发生。
工程保理业务的推广和发展，对于中国的工程建设项目有着积极的促进作用。
它可以解决工程建设项目中的资金困难、结算问题和风险管理等一系列难题，提高项目的顺利进行和进度的控制。
同时，它也可以促进金融机构的发展，提供新的业务增长点和利润空间。
总之，国内工程保理业务是一种金融服务业务，为工程建设项目提供融资、结算和风险管理服务。
通过对工程建设项目的了解和评估，工程保理业务可以帮助项目方和金融机构解决资金困难、结算问题和风险管理等难题，促进项目的顺利进行和金融机构的发展。
国内保理业务简介
2019/11/25
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五、国内保理中关于应收账款的规定
（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生， 账龄不超过一年；
（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让 给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何 质权和其他优先受偿权；
（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的 条款。
2019/11/25
国内保理业务简介
2019/11/25
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一、产品定义
国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境 内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收 账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或 为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
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2.融资期限：一般应在180天以内，最长为一年。融 资到期后不得展期和再融资。
3.融资利率：根据人民银行同期限档次的贷款基准利 率合理确定。
4.手续费的收取：按照《中国农业银行中间业务产品 项目价格标准》在融资发放前一次性收取。
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八、国内保理业务的功能
服务功能——应收账款管理 融资功能——保理预付款 保险功能——信用风险担保
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六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件
（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人 和其他经济组织。
（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策； 产品/服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强； 内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具 备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保 理监管专户。
（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足 额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他 不良信用记录。
保理业务种类
保理业务种类保理业务是一种融资和风险管理工具，通过将应收账款转让给专业机构（即保理公司），以获取现金流和减少风险。
保理业务种类繁多，根据不同的目的和需求可以分为以下几类。
一、国内保理国内保理是指保理公司与国内企业之间进行的保理业务。
在国内保理业务中，保理公司为供应商提供融资服务，通常包括应收账款的催收、管理和担保等。
这种形式的保理业务可以帮助供应商解决资金周转问题，提高企业的流动性和盈利能力。
二、国际保理国际保理是指保理公司与国际企业之间进行的保理业务。
在国际贸易中，由于跨国交易的特殊性，存在着更多的风险和复杂性。
国际保理业务可以帮助企业解决跨国交易中的支付风险、信用风险和货物运输风险等问题，提供全球范围内的融资和风险管理服务。
三、进口保理进口保理是指保理公司为进口商提供的融资和风险管理服务。
在进口贸易中，进口商通常需要提前支付货款给供应商，而货物到达后才能向买方收取货款。
进口保理业务可以帮助进口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在货物到达后协助买方催收货款。
四、出口保理出口保理是指保理公司为出口商提供的融资和风险管理服务。
在出口贸易中，出口商通常需要等待买方支付货款后才能收到款项。
出口保理业务可以帮助出口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在买方付款后协助出口商催收货款。
五、反向保理反向保理是指保理公司为买方提供的融资和风险管理服务。
在某些情况下，买方希望提前支付货款给供应商，以获得一定的优惠条件或保持良好的供应关系。
反向保理业务可以帮助买方提前支付货款，并由保理公司负责催收款项。
六、单证保理单证保理是指保理公司根据出口商提供的货运单据（如提单、发票等）进行融资和风险管理。
在单证保理业务中，保理公司根据货运单据的真实性和有效性提供融资，并在货物到达后协助出口商催收货款。
以上是保理业务的一些常见种类，每种保理业务都有其特点和适用场景。
通过选择适合的保理业务种类，企业可以解决资金周转问题，降低交易风险，并提高贸易效率。
国内保理知识讲座
03
保理业务风险管理
供应商信用风险
供应商信用风险
指供应商因各种原因无法履行合同义 务，导致应收账款无法回收的风险。
风险控制措施
对供应商进行信用评估，建立信用管 理体系，定期更新供应商信用信息， 以及在合同中明确违约责任。
应收账款质量风险
应收账款质量风险
指因应收账款的合法性、有效性及债务人偿债能力等问题导致的风险。
尽职调查
对供应商进行深入调查，核实其 业务、财务数据等信息，确保其 提供的信息真实可靠。
合同签订及交易执行
合同签订
与供应商签订保理合同，明确双方权 利义务、保理方式、融资额度和利率 等条款。
交易执行
监督供应商的合同履行情况，确保其 按照约定执行交易，并及时将相关单 据和凭证提交给保理商。
应收账款转让及通知
保理业务发展趋势
数字化和智能化发展
随着科技的不断进步，保理业务将朝着数字化和智能化方向发展， 通过大数据、云计算等技术提高风控能力和业务效率。
专业化发展
未来保理业务将更加专业化，针对不同行业和领域的企业提供定制 化的解决方案，满足企业的个性化需求。
国际合作与交流加强
在全球经济一体化的背景下，各国保理业务之间的合作与交流将进 一步加强，共同推动全球保理业务的繁荣发展。
国内保理知识讲座
目录
• 保理业务概述 • 保理业务运作流程 • 保理业务风险管理 • 保理业务市场发展现状及趋势 • 保理业务案例分析
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指供应商将其因销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转 让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险 控制等综合金融服务。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
国内保理业务简介讲义课件
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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最新商业银行国内保理业务
汇报人： 日期:
目 录
• 商业银行国内保理业务概述 • 商业银行国内保理业务类型与运作模式 • 商业银行国内保理业务的风险与防范 • 商业银行国内保理业务的创新与发展趋势 • 商业银行国内保理业务案例分析
01
商业银行国内保理业务 概述
保理业务定义与特点
定义：保理业务是指 供应商将其应收账款 转让给商业银行，由 商业银行为其提供贸 易融资、应收账款管 理和催收等综合性金 融服务。
风险控制工具与技术
利用担保措施降低风险
商业银行可以通过要求债务人提供抵押、质押、保证等担保措施，降低保理业 务的风险。
运用保险工具分散风险
商业银行可以通过与保险公司合作，为保理业务购买保险，如信用保险、财产 保险等，以分散部分风险。
04
商业银行国内保理业务 的创新与发展趋势
创新方向与重点
产品创新
要点二
特点
回购型保理业务中，保理商与债权人建立业务关系， 债权人通过保理商的审核后，双方签订保理合同，保 理商向债权人支付受让应收账款所需的资金，待应收 账款到期时，债务人未履行或未完全履行其义务时， 债权人应按照合同约定向保理商承担回购义务。
代理型保理业务
定义
代理型保理业务是债权人将其现在或未来的基于与债务人订立的销售商品、提供服务或其他法律合同所产生的应 收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的安 排。在代理型保理业务中，债务人未履行或未完全履行其义务时，债权人不承担任何责任。
发展趋势与展望
专业化发展
01
商业银行将逐渐深化对特定行业、领域的保理业务专业化服务
，提供更精准的解决方案。
国内保理业务培训讲义精品课件
卖方
提出保理业务申请
买方
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二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
2024/7/18
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八、保理业务的分类
• 中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
• 保理的核心：
应收账款的买断。
2024/7/18
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二、保理业务的主要服务功能
• 三大功能：
• 服务功能——应收账款管理 • 融资功能——保理预付款 • 保险功能——信用风险担保
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2024/7/18
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第一章 保理业务概述
2024/7/18
2
一、国内保理业务定义
• 保理的一般定义：
国内保理业务简介
02
国内保理业务发展历程
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
起步阶段
保理业务概念引入
01
20世纪80年代，保理业务的概念开始被引入中国，但初期发展
较为缓慢。
初步探索与实践
02
一些企业开始尝试开展保理业务，但受限于外部环境和自身经
验不足，业务规模较小。
通过投资多个债务人或行业，降低单一债务人或行业带来的风险。
培训和提升员工素质
定期进行风险管理培训，提高员工的风险意识和应对能力。
持续优化内部流程
定期审查和优化内部流程，减少操作风险的发生。
05
国内保理业务未来发展趋势
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策环境分析
保理业务在中小微企业融资中的作用突出
中小微企业由于缺乏抵押物和信用记录，融资难、融资贵的问题一直存在，而保理业务为这些企业提供了有效的 融资解决方案。
主要参与主体
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商业银行
商业银行是国内保理业务的主要提供者，凭借其 丰富的资金和客户资源优势，在保理市场中占据 主导地位。
非银行金融机构
一些非银行金融机构，如融资租赁公司、信托公 司等也积极参与保理业务，为企业提供多样化的 融资服务。
商业保理公司
商业保理公司是专门从事保理业务的机构，数量 众多，主要服务于中小企业，提供更加灵活和专 业的保理服务。
保理业务模式
买断型保理
非买断型保理
暗保理和明保理
买断型保理指保理商将买方信用风险 转移至自身，通常适用于应收账款金 额较大、账期较长的业务。
非买断型保理指保理商将买方信用风 险保留在自身，通常适用于应收账款 金额较小、账期较短的业务。
国内保理业务培训
国内保理业务培训一、保理业务的概念和分类保理业务是一种以应收账款作为基本交易对象的金融服务，主要分为两类：国内保理和国际保理。
国内保理是指在国内范围内，银行或者专业保理公司向企业提供的保理融资服务；国际保理是指在国际范围内，银行或者专业保理公司向企业提供的保理融资服务。
二、保理业务的流程和要求1. 保理业务的流程包括应收账款的推荐、审核、采购、融资和回收等环节。
2. 保理业务的要求包括企业的信用状况、应收账款的质量和效率等方面。
三、保理业务的风险控制措施1. 保理业务的风险主要包括信用风险、操作风险和市场风险等。
2. 保理业务的风险控制措施包括加强市场调研、完善内部控制机制、严格审查应收账款的质量和审慎管理等。
四、保理业务的发展前景和机遇1. 保理业务在国内的发展前景广阔，可以为企业提供灵活的融资方式，推动企业的发展。
2. 保理业务的机遇主要来自于市场需求的增加以及金融创新的推动等。
以上是对国内保理业务的一些基本介绍，对于保理从业人员来说，需要掌握相关的理论知识和实践经验，以提高保理业务的效率和质量。
在培训过程中，保理从业人员需要学习国内保理业务的基本概念和分类，掌握保理业务的流程和要求，了解保理业务的风险控制措施，以及了解保理业务的发展前景和机遇等。
此外，还需要掌握一些具体的技能和工具，如电子数据交换、信用评估和应收账款管理等。
培训的形式可以包括理论课程和实践案例分析，可以邀请专业的保理从业人员来进行授课，也可以组织保理从业人员参观企业或者银行的保理业务部门，以便他们能够更好地了解保理业务的具体运作。
在培训中，保理从业人员需要注重实践能力的培养，需要通过实际操作来巩固学习的知识。
同时，还需要强化团队合作意识，提高沟通协作能力，以便能够更好地与企业和银行等相关方进行交流和合作。
总之，保理业务是一项重要的金融服务业务，在国内的发展前景广阔。
通过培训，保理从业人员能够更好地掌握保理业务的知识和技能，提高保理业务的效率和质量，从而为企业的发展提供支持。
保理业务介绍国内
保理业务介绍国内保理业务是指以保理公司为中心，以真实的债权和债务为基础，通过买方与卖方之间签订的保理合同，保理公司向卖方提供融资服务，提供垫付货款、催收账款、资信评估、销售账款管理等一系列综合金融服务的业务。
保理业务的特点如下：1.多元化的业务形式：保理业务包括国内保理和进口保理，其中国内保理是指在国内范围内进行的保理业务，进口保理则是指以进口为基础展开的保理业务，在业务形式上更多样化。
2.灵活的融资方式：保理业务通过对应收账款进行融资，实现了企业的融资需求。
融资金额可以根据企业实际需要进行调整，灵活性较高。
3.降低风险：保理公司进行严格的资信评估，减少了企业与经销商之间的信用风险。
保理公司可以提供催收服务，对不良账款进行催收，减少企业的风险和压力。
4.促进销售：保理业务可以帮助企业及时回收货款，加快资金周转速度，推动销售业绩的提升。
5.降低运营成本：保理公司可以提供专业的账款管理服务，减轻企业的运营成本。
同时，保理公司还提供融资服务，帮助企业缓解资金压力，降低企业的融资成本。
保理业务在国内市场得到迅速发展，其作为综合金融服务提供商的特性，使得众多企业寻求保理业务的合作机会，并得到了政府的大力支持和鼓励。
保理业务的运作过程如下：1.建立合作关系：卖方与保理公司签订合作协议，卖方将其销售的货物或提供的服务所产生的应收账款进行转让给保理公司。
2.核发购货合同：买方与卖方签订购货合同，并将合同送至保理公司核发。
3.预付货款：保理公司根据卖方所要求的比例，提供预付货款，以满足卖方的资金需求。
4.应收账款的管理：保理公司负责对卖方所转让的应收账款进行管理，包括催收、垫付、销售账款管理等服务。
5.融资与支付：卖方可以通过保理公司获得融资，而买方则向保理公司支付货款。
保理业务的发展对于国内企业的经营具有积极的影响：1.提供灵活的融资渠道，有助于缓解企业的资金压力，支持企业的持续发展。
2.降低企业的经营风险和资金风险，通过对应收账款的管理和催收服务，减少了企业的坏账风险。
国内保理业务介绍
国内保理业务介绍国内保理业务，是指一种以银行为中介，通过买方、卖方和保理商之间的合作，将应收账款转让给保理商，由保理商对卖方的应收账款进行融资，并提供应收账款管理和风险管理服务的金融业务。
近年来，随着中国经济的快速发展和国内企业的不断扩大，保理业务在我国得到广泛应用，并逐渐成为金融市场上的一种重要融资方式。
首先，国内保理业务对于经济的发展具有积极的促进作用。
通过保理业务，卖方可以将应收账款实现快速变现，提前回收资金，增加流动资金，从而更好地满足企业的生产经营需求。
同时，保理业务也能为买方提供更多的融资渠道，帮助其扩大采购规模，增强竞争力。
此外，保理业务还有助于促进供应链的管理和优化，提高企业的供应链效率，降低整个供应链的运营风险。
其次，国内保理业务对于中小微企业的融资具有特殊的意义。
相比大型企业，中小微企业往往面临融资难、融资贵的问题，其信用状况和资信记录也较为薄弱。
而保理业务通过对应收账款进行融资，将卖方的应收账款作为质押物，降低了融资的门槛和成本，为中小微企业提供了更多的融资机会。
同时，保理商还能提供企业的经营风险评估和管理服务，帮助企业改进经营和风险管理方式，提高经营质量和效益。
再次，国内保理业务对于国有企业的转型升级具有重要意义。
随着国有企业改革的深入推进，国有企业也面临着市场竞争的压力和转型升级的挑战。
保理业务通过为国有企业提供融资和风险管理服务，帮助企业在转型升级过程中化解风险，提供流动资金支持，促进企业的转型和发展。
在这个过程中，保理商还能通过与卖方的合作，提供更多的供应链金融服务，帮助国有企业打造卓越的供应链，提升整体竞争力。
最后，国内保理业务在风险管控方面具有独特优势。
由于保理业务的本质是通过买卖双方的合作，保理商能够对卖方的应收账款进行严格的风险评估和管理。
对于高风险客户，保理商可以采取更加谨慎的融资方式，确保风险可控。
此外，保理商还能通过与银行和其他金融机构的合作，提供更多的融资渠道和风险管理工具，为卖方和买方提供全方位的金融服务和支持。
国内保理业务培训
保理业务发展面临的挑战
法律法规和监管政策的不完善是保理业务发展面临的主要挑战之一。目 前，国内尚未出台专门的保理法律法规，相关规定散见于《合同法》等 法规中，这使得保理业务的法律地位和权利保障存在不确定性。
信用体系建设滞后也是制约保理业务发展的重要因素。由于国内信用体 系不完善，企业信用信息不透明，导致保理商在开展业务时面临较大的
国内保理业务培训
目录
• 国内保理业务概述 • 保理业务基础知识 • 国内保理业务操作流程 • 国内保理业务案例分析 • 国内保理业务发展前景与挑战
01国内保理业务概述保理业务定义保理业务是指供应商将其与买方订立的 货物销售或服务合同所产生的应收账款 转让给保理商，由保理商为其提供应收 账款融资、应收账款管理及催收、信用
按照应收账款转让是否通知买 方，国内保理可分为明保理和
暗保理。
按照保理商是否承担买方的信 用风险，国内保理可分为有追 索权保理和无追索权保理。
按照是否对转让的应收账款设 定担保，国内保理可分为普通
保理和担保型保理。
保理业务发展历程
国内保理业务起步于20世纪90年代， 初期主要服务于外资企业及部分国内 大型企业。
客户提交申请
客户向保理商提交保理业 务申请书，包括基本信息、 业务背景、交易合同等。
资料审核
保理商对客户提交的资料 进行审核，核实信息的真 实性和完整性。
业务受理
审核通过后，保理商正式 受理该笔保理业务，确定 业务类型和额度。
业务审核与评估
资信调查
对客户和供应商的资信状 况进行调查，了解其经营 状况、财务状况和信用记 录等信息。
对于逾期未还款项，保理商采 取相应措施进行催收，如发送
律师函、法律诉讼等。
保理业务介绍-国内PPT课件
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
保理业务知识点
保理业务知识点一、知识概述《保理业务》①基本定义：保理业务简单来说，就是企业把自己的应收账款卖给保理商。
比如说，企业A给企业B供货了，企业B还没给钱，这时候企业A 就可以把这笔应该从企业B那儿收到的钱，像卖东西一样卖给保理商。
然后保理商就给企业A一笔钱（当然不会是应收账款的全额啦，具体多少有算法呢），这个过程就叫保理业务。
②重要程度：在金融领域里，保理业务还挺重要的。
它能让企业更快地拿到钱，盘活资金，对于企业的资金周转很有帮助。
就好比是企业在等钱的时候很渴，保理业务就像送水的，能缓解企业的资金紧张状况。
③前置知识：得大概了解应收账款是什么东西，就是企业卖了货或者提供了服务，该收到的钱。
还得对基本的金融交易有个概念，像什么是债权债务之类的。
④应用价值：实际应用场景挺多的。
比如一些中小型企业，资金本来就不宽裕，做了一单大生意但钱拿回来慢，就可以用保理业务迅速拿到钱再去做别的生意。
还有外贸企业，经常会面临国外客户付款慢的情况，这时候保理业务就能派上大用场了。
二、知识体系①知识图谱：在金融学科里，保理业务算是非银行金融业务这个大分支里的一部分。
它与信贷业务啊，票据业务啊这些都有点关系，算是解决企业资金问题的一种手段，就像不同的菜在金融这桌大餐里各自发挥味道一样。
②关联知识：和信用管理是有联系的，毕竟涉及到应收账款，就得看欠款企业的信用好不好。
还有和风险管理也相关，保理商不能光接业务，也要评估自己能不能收回钱，这就涉及到风险的管理了。
③重难点分析：掌握的难度在于应收账款风险的评估这块。
一方面是欠款企业会不会按时给钱不确定，另一方面保理商得算清楚自己给企业多少钱合适，这里面各种因素要考虑清楚。
关键点就是对风险的把控，包括对应收账款的梳理、对企业的信用调查。
④考点分析：在金融相关的考试里，可能会出选择或者简答题。
比如说“保理业务涉及哪几个主体”之类的。
对于金融专业从业者的相应职业考试，也算是一种比较重要的考查点。
银行国内保理业务介绍.pptx
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
国内保理业务
✓ 买方付款信息
✓ 其他相关信息
保理预付款
❖ 指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。
✓ 按需支用和偿付 ✓ 手续简便（一次审批多次循环支用 ） ✓ 预付款比例上限80％
信用风险担保
❖ 也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。
❖ 服务对象：所有对公客户
小结：国内保理产品分类
上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。
按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为：
1、隐蔽保理 2、公开保理
1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开）
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
银行
商务合同
赊销，产生 应收账款
买方
公开保理中通知送达的几种形式
获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式
第三节 产品特点
❖ 一、对于现有客户
❖ 1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质 的服务。
❖ 2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放 渠道。
❖ 二、对于新客户
❖ 1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级A 级，中小客户信用等级a级。
❖ 2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。
保理与贷款的比较
贷款
保理
业务申请人
借款企 业
卖方企业
商业银行国内保理业务培训讲义
商业银行国内保理业务培训讲义一、保理业务概述1.1 保理的定义保理是指一种以可转让账款、应收账款为基础的融资手段，商业银行通过购买客户的应收账款，并对客户的应收账款进行资信评估和风险控制，以此为基础向客户提供融资服务。
1.2 保理业务的特点1) 充分利用应收账款的价值，实现融资和风险分担；2) 有效提高资金周转速度，减轻企业的资金压力；3) 简化企业融资程序，提高融资的灵活性和便利性；4) 降低企业的信用风险和财务风险；5) 增加企业的获得资金和融资渠道。
二、保理业务的分类和流程2.1 保理业务的分类1) 国内保理：保理业务主要在国内市场进行，是商业银行对国内企业的应收账款提供融资服务。
2) 出口保理：保理业务主要针对企业的出口业务，是商业银行对企业的出口应收账款提供融资服务。
3) 进口保理：保理业务主要针对企业的进口业务，是商业银行对企业的进口应付账款提供融资服务。
2.2 保理业务流程1) 客户申请：客户向商业银行提交保理业务申请，包括申请书、合同和财务报表等。
2) 资信评估：商业银行对客户的资信进行评估，包括客户的信用记录和财务状况等。
3) 合同签订：商业银行与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。
4) 应收账款转让：客户将应收账款转让给商业银行，商业银行支付一定比例的融资款项。
5) 应收账款管理：商业银行对客户的应收账款进行管理和催收，包括账款核查、账款跟踪和催收等工作。
6) 融资追加：客户根据需要向商业银行申请融资追加，商业银行根据客户的应收账款情况提供相应的融资额度。
7) 结清业务：客户根据合同约定的期限和条件结清保理业务。
三、保理业务的风险管理3.1 信用风险管理商业银行应对客户的信用风险进行评估和控制，包括了解客户的信用记录和财务状况，并制定相应的风险管理措施。
3.2 操作风险管理保理业务涉及大量的操作环节，商业银行应建立完善的内部操作流程和风险控制机制，防范操作风险的发生。
3.3 市场风险管理商业银行应关注市场的变化和波动，制定相应的风险管理策略，确保保理业务的正常运行。
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又称回购型保理。是指我行向卖方提供保理项下融 资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款， 将无条件按双方约定的价格向卖方反转让应收账款， 我行有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收账 款管理和应收账款催收等服务。
国内保理业务分类
无追索权保理
国内保理培训
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目录
国内保理业务定义、分类 国内保理业务功能、作用、异同点
国内保理业务准入条件 国内保理业务产品要素 国内保理业务操作流程 国内保理业务风险点及控制措施 国内保理业务商业模式
国内保理业务定义
国内保理业务
指境内卖方（债权人或称销货方）将其现在 或将来基于其与境内买方（债务人或称购货 方）的国内贸易下货物销售、提供服务产生 的应收账款转让给我行，由我行针对受让的 应收账款为提供保理预付款融资、应收账款 管理、账款催收和信用风险担保等综合性金 融服务。
国内保理业务功能
银行：
✓ 拓展服务领域，巩固现有的优质客户 ✓ 获得各类费用收入 ✓ 改变传统信贷投放方式，增加资金投放渠道 ✓ 监管企业应收、应付账款
国内保理业务与其他业务的异同点
保理业务
贷款业务
业务申请
卖方企业
借款人
担保措施
一般无
有
基于受让债权，买方 基于担保合同，保证
仅承担交易行为的商 人承担授信连带担保
国内保理业务作用
卖方：
✓ 解决企业抵押担保不足、融资困难问题 ✓ 为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条
件 ✓ 增加交易机会 ✓ 节约管理成本 ✓ 得到收款风险保障 ✓ 改善企业财务报表 ✓ 节约企业财务成本
国内保理业务功能
买方：
✓ 获得更优惠的付款条件 ✓ 间接获得银行信用支持（免费） ✓ 财务管理等增值服务
财务反映
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
通过保理业务，企业在内 由于企业（销售商）以
部账务处理上，直接表现 自己名义向银行申请贷
为应收账款减少，现金增 款，因此在财务报表上，
保险 功能
国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为 其提供的融资业务，保理预付款融资以买方 到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。
国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回 收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况 等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售 账户管理的行为。
国内保理业务功能
应收账款催收
指我行根据保理合同，在应收账款到期前后 一定时期，采取电话、书面催收和上门催收 等方式，督促买方支付价款，并定期或不定 期地将催收情况通知卖方的行为。
国内保理业务功能
信用风险担保
也称坏账担保。是指根据卖方的申请，我行 为买方核定信用风险担保额度，如果在该额 度内我行已受让的合格应收账款到期而买方 因信用风险不能足额付款，由我行向卖方承 担担保付款责任或免除对卖方的追索权的行 为。
业责任
责任
期限
短，多为6个月以内 长，一年
第一还款来源 买方企业一般会有稳 借款人 健的资金安排
第二还款来源 卖方企业
保证人、担保物 保证人一般不会做资 金计划
第三还款来源 担保方、保险公司 无
国内保理业务与其他业务的异同点
业务模式 债权转移 转让通知
国内保理业务
应收账款质押贷款业务
集资金融通、应收账款 以应收账款作为质押，仅 管理、应收账款催收等 向企业提供融资贷款的金 功能于一体的“综合性” 融服务 金融服务
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目录
国内保理业务定义、分类 国内保理业务功能、作用、 异同点
国内保理业务准入条件 国内保理业务产 品要素 国内保理业务操作流程 国内保理业务风险点及控制措施 国内保理业务商业模式
国内保理业务功能
保理预付款融资 应收账款管理 应收账款催收 信用风险担保
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融资 功能
服务 功能
国内保理业务分类
分类
分类
我行是否保留 对卖方的追索 权， 国内保理业务 可分为： 有追索权保理 无追索权保理
1
我行是否向买方 公开应收账款债 权转让的事实， 国内保理业务可 分为： 公开保理 隐蔽保理
2 （暗保理）
分类
我行业务切入角 度的不同，国内 保理业务可分为： 买方保理 卖方保理
3
国内保理业务分类
注意理：方式。 “通知”的实
质
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隐蔽保理（暗保理） 是指根据卖方与我行的约定，不 向买方通知应收账款债权转让事 实，买方的付款不受我行和卖方 之间应收账款转让行为约束的保 理方式。
隐蔽保理我行须与卖方约定，在不利于 我行资产回收的重大变化时，或我行认 为必要时，向买方通知应收账款债权转 让事实。 隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保 理。
又称买断型保理。是指我行向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应 收账款，我行无权向卖方追索未偿融资款。
具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收 账款管理、应收账款催收、信用风险担保等服 务。
国内保理业务分类
公开保理 （明保理） 是指卖方将应 收账款转让的 事实通知买方， 并指示其于应 收账款到期日, 按照我行指定 账户付款的保
企业把应收账款转让给 银行，银行成为该应收 账款的债权人
以应收账款收取的权利作 为担保还款，银行只是应 收账款的质权人，不是债 权人
对于公开型的保理业务 而言，企业应收账款转 让必须通知给买方方能 生效
应收账款质押无需通知买 方 银行和卖方之间权利义务 关系，对买方没有约束力
国内保理业务与其他业务的异同点
国内保理业务分类
买方保理
是指我行以买方为信用评价的基础，根据买方 的资质、信用、应付账款规模与结构等因素， 对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业 支付能力的认可，不形成对买方的直接授信， 在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度， 为卖方提供保理预付款融指我行以卖方自身信用状况与履约能力为信用评 价的基础，根据基础商务合同交易对手资信情况、 付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应 收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、 关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该 额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方 提供保理预付款融资等服务。