应收账款管理制度设计
应收账款保理管理制度
应收账款保理管理制度一、引言随着市场经济的不断发展和企业竞争的加剧，应收账款管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
应收账款保理作为一种新型的融资方式，为企业提供了有效的资金支持和风险管理手段。
本文旨在探讨应收账款保理管理制度的构建与实施，以提高企业的财务管理水平和市场竞争力。
二、应收账款保理概述（一）应收账款保理的定义应收账款保理是指企业将应收账款转让给保理商，由保理商提供融资、催收、风险管理等一系列服务的综合性金融服务。
通过应收账款保理，企业可以提前收回资金，降低坏账风险，优化财务报表，提高资金利用效率。
（二）应收账款保理的类型根据服务内容和操作方式的不同，应收账款保理可分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指在应收账款到期无法收回时，保理商有权向企业追索；无追索权保理则是指保理商承担应收账款无法收回的风险，企业无需承担追索责任。
三、应收账款保理管理制度的构建（一）制定保理政策企业应明确保理业务的目标、原则、操作流程和风险控制措施，制定详细的保理政策。
保理政策应与企业的整体战略和财务管理目标相一致，确保保理业务的稳健发展。
（二）建立保理业务组织架构企业应设立专门的保理业务部门，负责保理业务的开展和管理。
保理业务部门应具备专业化的团队和完善的内部控制体系，确保保理业务的规范运作和风险控制。
（三）完善保理业务流程企业应建立完善的保理业务流程，包括应收账款转让、融资申请、资金拨付、账款催收、风险控制等环节。
流程设计应简洁高效，确保保理业务的快速响应和顺利执行。
（四）强化保理业务风险控制企业应建立健全的风险控制体系，对保理业务进行全面的风险评估和管理。
风险控制措施应包括客户信用评估、行业风险分析、融资额度控制、催收策略制定等方面，确保保理业务的风险可控。
四、应收账款保理管理制度的实施（一）加强保理业务培训企业应定期对保理业务人员进行专业培训，提高其业务素质和风险控制意识。
培训内容应包括保理业务知识、操作流程、风险控制技能等方面，确保保理业务人员具备胜任工作的能力。
工程类应收账款管理制度
工程类应收账款管理制度第一章总则为规范公司工程类应收账款管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
第二章应收账款管理的范围工程类应收账款是指公司在承接工程业务时所形成的应收账款，包括工程款、设计费、工程款预收款等。
第三章应收账款的确认原则1. 应收账款的确认应符合公司的会计政策和相关法律法规的规定。
2. 应收账款的确认应基于签订的合同或工程协议，以确保工程项目的合法性和真实性。
3. 应收账款的确认应遵守公司的财务管理制度和审批程序。
第四章应收账款的管理流程1. 销售人员负责与客户签订合同或工程协议，明确工程项目的内容、工期、价格等。
2. 财务部门根据合同或工程协议的内容，确认应收账款的金额、期限和付款方式。
3. 销售人员负责将合同或工程协议送达客户，确保客户签字确认。
4. 财务部门负责记录应收账款的相关信息，并进行及时核算。
5. 财务部门定期对应收账款进行清查，并及时催收欠款。
6. 财务部门负责对应收账款的逾期情况进行分析和处理。
第五章应收账款的管理措施1. 建立健全应收账款管理制度，明确管理职责和权限。
2. 充分利用信息化技术，加强对应收账款的监控和管理。
3. 加强内部控制，确保相关政策和流程的执行。
4. 定期进行应收账款逾期情况的监测和分析，及时采取催收措施。
5. 根据实际情况，灵活调整应收账款管理策略，确保公司资金的安全和有效利用。
第六章应收账款的风险管理1. 应收账款管理过程中可能存在的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
2. 公司应建立应收账款风险管理体系，加强对不良账款的预警和控制。
3. 定期对应收账款的风险进行评估，制定风险防范措施。
4. 加强与客户的沟通和合作，减少应收账款风险的发生。
第七章应收账款的归集和使用1. 应收账款的归集应基于实际发生的交易，并按照公司的会计政策进行核算。
2. 应收账款的使用应符合公司的经营计划和财务需求，确保资金的合理利用。
3. 财务部门应及时与其他部门进行沟通，确保应收账款的使用符合企业发展的需要。
会计制度应收账款的设计(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等经济业务所形成的尚未收回的款项。
它是企业资产的重要组成部分，也是企业资金周转的关键环节。
科学合理的会计制度应收账款设计，对于保障企业资产安全、提高资金使用效率、防范财务风险具有重要意义。
本文将从应收账款管理的背景、目的、原则、流程、内部控制等方面进行详细阐述。
二、应收账款管理的背景与目的1. 背景随着市场经济的不断发展，企业之间的竞争日益激烈。
为了扩大市场份额，企业往往采取赊销等方式进行销售，导致应收账款规模不断扩大。
然而，应收账款管理不善，容易造成坏账损失、资金周转困难等问题，影响企业的正常运营。
2. 目的（1）确保应收账款的真实性、完整性和安全性，防止坏账损失。
（2）提高资金使用效率，加快资金周转速度。
（3）防范财务风险，保障企业稳健经营。
三、应收账款管理的原则1. 实事求是原则应收账款管理应真实反映企业的财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造。
2. 依法合规原则应收账款管理应符合国家法律法规、会计准则等相关规定。
3. 全面控制原则应收账款管理应涵盖事前、事中、事后全过程，实现全面控制。
4. 分级管理原则根据客户信用等级、应收账款金额等因素，对应收账款进行分级管理。
5. 动态调整原则根据市场环境、客户信用状况等因素，动态调整应收账款管理策略。
四、应收账款管理流程1. 前期调查（1）了解客户基本情况，包括经营状况、信用状况、偿债能力等。
（2）收集客户相关资料，如营业执照、税务登记证、开户许可证等。
（3）评估客户信用等级，确定信用额度。
2. 销售合同签订（1）明确销售合同条款，包括商品或服务、价格、付款方式、信用期限等。
（2）签订销售合同，明确双方权利义务。
3. 发票开具与销售确认（1）根据销售合同开具发票，确保发票内容真实、完整。
（2）销售确认，确认销售收入实现。
4. 应收账款核算（1）根据发票、销售确认等凭证，核算应收账款。
（2）建立应收账款台账，定期核对。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
应收账款的管理制度十篇
应收账款的管理制度十篇应收账款的管理制度篇1如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
3、饭费签单及传递的管理（1）吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的'单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（2）往来帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
（3）往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
（4）往来账会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
4、健全的档案资料管理规定。
1、营销部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。
应收账款的管理制度篇2第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
应收帐款管理制度范文(3篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度一、目的及背景为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。
三、相关职责1. 销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信息。
2. 财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行催款工作。
3. 风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，并提出相应的风险管理措施。
4. 内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督和检查。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期限和付款方式。
2. 发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。
3. 收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收账款的收款确认。
4. 应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户付款情况，确保一致性。
5. 催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款工作，并保持与客户的沟通。
6. 坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。
7. 内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，并提出改进意见。
五、绩效评估1. 收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。
2. 坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。
3. 催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，高于行业平均水平为优秀。
六、奖惩制度1. 对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、荣誉证书等。
2. 对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括扣除绩效奖金、记过、辞退等。
七、其他相关事项1. 本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。
2. 公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人的法律责任。
本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配合，确保制度的有效执行。
应收账款的管理制度
应收账款的管理制度应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中形成的其他企业或个人的应收款项，是企业资金回笼的重要来源之一。
为了规范和有效管理应收账款，企业应建立相应的管理制度。
下面是一份应收账款管理制度的范文，供参考。
一、应收账款管理的目的和原则1. 目的：确保企业的应收账款实现快速回收，降低坏账风险，稳定资金流动。
2. 原则：客户信用审查全面、制度规范、操作科学、监督严格。
二、客户信用审查1. 新客户的信用审查：企业应建立健全客户信用档案，对新的客户进行详细调查和审核，包括核实客户身份、履约能力、信用记录等。
2. 老客户的信用审查：定期更新客户信用档案，对客户的经营状况、财务状况进行监测和评估，及时调整信用额度。
三、销售合同和应收账款管理1. 销售合同的签订：销售人员在与客户签订销售合同之前，必须仔细核实客户信息，确保客户真实可靠。
2. 合同条款的约定：销售合同中应明确约定付款期限、付款方式、罚息计算标准等细节，保障企业权益。
3. 应收账款的登记和记录：销售人员在销售完成后，及时登记应收账款，并建立明确的账款记录，确保账款不遗漏。
四、应收账款的催收管理1. 催收流程和方式：设立催收流程，包括书面或电话催收，催收频率和方式应根据不同客户的付款能力灵活调整。
2. 坏账的核销：对于无法实现回款的应收账款，经过一定的催收时限后，应及时报告财务部门进行坏账核销。
五、应收账款的监督和考核1. 监督机制：设立应收账款监督机构或岗位，负责监督和协调各部门应收账款管理工作，并及时提出改进措施。
2. 考核制度：建立应收账款管理绩效考核制度，对应收账款回收情况、坏账率等指标进行考核，激励员工积极回款。
六、应收账款的融资和保险1. 应收账款的融资：在确保客户信用情况较好的前提下，可以通过应收账款质押贷款、应收账款保理等方式筹集资金。
2. 应收账款的保险：对于重要客户或高风险行业的应收账款，可以购买应收账款保险，以防止坏账损失。
如何建立健全的应收账款管理制度体系
如何建立健全的应收账款管理制度体系在现代企业管理中，如何建立健全的应收账款管理制度体系是每一位管理者需要认真思考的问题。
对于企业而言，应收账款是其经营活动中的一项重要资产，因此，建立一套完善的应收账款管理制度体系对于企业的经营发展和财务稳健具有至关重要的意义。
一、加强客户信用核查制度在与客户接触之前，公司需要对客户进行全面的信用评估。
对于尚未与公司开展业务的客户，应该就其资信情况进行调查，包括客户的信誉程度、资产构成、还贷记录、经营状况等方面进行常态化采集和记录。
同时，建立合理的客户分类制度，根据客户类型和信用评级制定不同的信用期限，做到应收账款风险可控。
二、强化合同履约管理控制商业合同是公司应收账款的重要来源，因此，在合同签订之前，公司一定要根据各项业务条款制定严谨的合同管理控制办法，包括合同签署、变更审批、履约保证、合同归档等多个方面进行清晰的规定。
此外，公司需要设立专人对合同履约情况进行跟踪和掌握，定期与客户进行沟通，及时解决问题、约束客户偿付义务，保证合同义务得到充分履行。
三、加强账款回收流程管理制度为了确保企业应收账款的回收率和到账率，公司需要建立完善的账款回收流程管理制度，制定合理的账款催收计划，采取积极主动和风险可控的方式进行催收，包括通过电话、短信等方式加强沟通，采取法律手段催收、拒绝履约等，强化对逾期账款的处理力度，提高收款效率和客户满意度。
四、完善应收账款监测体系公司需要建立应收账款监测体系，及时掌握账款回收和催收情况。
监测体系应该覆盖全面，包括账款余额、账龄结构、账款账期、回收情况、应收账款质量等方面进行全面的分析，定期向公司高层管理层进行汇报和分析，为决策提供科学的参考。
五、加强内部控制管理制度为了防范企业内部风险，公司需要建立健全的内部控制管理制度。
公司应该健全完善的账务管理办法，包括财务、审计、风险管理等各个方面的流程控制，保证账务的规范运作，及时发现和解决异常情况。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。
b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。
3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。
4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。
c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。
ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。
iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。
（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。
）。
应收账款管理办法
应收账款管理办法1目的为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。
2范围本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。
3引用文件3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》4管理内容4.1总则4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。
4.2管理职责4.2.1各单位职责：a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一责任人；各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、支部书记作为第一责任人；各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人；离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规范、真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离任的经理应积极配合做好对未完项目的结、决算工作。
b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作；c.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员要以书面形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说明，并由公司财务部监交；d.协办单位（内部分包单位）要积极配合主办单位，及时向主办单位提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提供而造成工程款贻误回收的，由协办单位承担责任，主办各单位须及时办理工程结算并收款。
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法一、背景介绍应收账款是企业销售商品或提供服务而形成的未收回的款项，是企业运营中重要的资产。
为了提高应收账款的回收率，加强内部管理，制定一套科学有效的应收账款及应收票据管理办法至关重要。
二、基本原则1.全面管理：应收账款及应收票据管理应涵盖整个企业的销售流程，确保各环节的科学规范。
2.严格审批：对销售对象进行认真筛查，确保客户信用良好，降低坏账风险。
3.及时核销：根据实际回收情况，及时核销应收账款，保持账务的准确性。
4.分类管理：根据款项类型和回收期限，将应收账款分为不同类别进行分类管理。
5.优化流程：通过合理的流程设计和信息化手段，提高应收账款管理的效率和准确性。
三、具体管理措施1.销售流程管理在销售过程中，设立专门的销售管理部门，完善销售流程，确保销售人员了解客户基本情况、信用状况等重要信息，并进行严格的审批手续。
2.客户信用评估根据客户资信状况和历史交易记录，制定客户信用评估标准，并设立信用评估团队，负责对新客户和老客户进行定期评估和跟踪。
3.应收账款分类管理按照款项的期限和性质，将应收账款分为当前账款、逾期账款和坏账等类别，并建立相应的账户，并对每个类别进行定期跟踪和分析。
4.应收账款回款管理制定严格的回款政策，确保销售人员在销售产品或提供服务时及时要求客户付款，并建立健全的回款流程，包括催款通知、催款电话、回款对账等环节。
5.应收票据管理对于应收票据的管理，要求严格遵守相关法律法规，按照国家规定的期限办理票据业务，并建立票据保管制度，确保票据的安全性。
6.核销与坏账准备及时核销已收回的应收账款，保持账务的准确性。
对于无法回收的坏账，要及时计提坏账准备，以提防坏账风险对企业造成的损失。
7.科技支持引入信息化系统，对应收账款及应收票据进行管理，提高管理的效率和准确性。
利用数据分析和预警功能，及时发现异常情况并进行处理。
四、内部控制建立完善的内部控制制度，确保应收账款及应收票据管理的规范和有效性。
应收账款管理制度设计
9. 4应收账款管理制度设计9. 4. 1 应收款项管理制度下面是某企业制定的应收款项管理制度，供读者参考。
应收款项管理制度总则1章第结合本公司的具体情况，公司财务部根据国家财经法规的规定，本着以下三个目的，第1条特制定本制度。
.规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
1.加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
2 3 .防止坏账的发生，减少收账费用和损失。
内涵。
第2条应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
组织责任。
第3条应遵循本制度的财务部办理有关应收款项事宜时，应收款项管理的主要责任部门为财务部，规定。
应收款项管理章2第购销合同（附出库单）及条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同、第4汇款凭证（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第5条建立应收款项内部管理报告制度。
条6第并根据工程合同、日前对上月账中的应收款进行清理，51 .分管应收款项的财务人员在每月并理出潜在核销对拖欠货款理出清单，购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析，账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个 5 •分管其他应收款的财务人员在每月 2 .人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。
3•分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知单后，24小时内返交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4•申请付款部门（或应收账款发生部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
帝欧家居应收账款管理制度
帝欧家居应收账款管理制度示例1:帝欧家居应收账款管理制度引言：应收账款是企业经营过程中非常重要的一环，对于企业的现金流、运营资金和经营业绩都具有重要影响。
而有效的应收账款管理制度可以帮助企业降低风险、优化资金运作、提高企业的财务状况。
本文将重点介绍帝欧家居的应收账款管理制度，包括其核心原则、流程以及应用的工具与技巧。
一、核心原则：1. 信用审批：帝欧家居设立了专门的信用审批制度，通过对客户的信用状况、历史交易记录和资金实力等进行综合评估，确保与优质客户建立合作关系，并为其提供适当的信用额度。
2. 合同管理：帝欧家居重视与客户之间的合同签订，确保在交易过程中有明确的约定和责任分工。
同时，合同中也包括付款方式、付款期限等明确规定，以保障应收账款的及时回流。
3. 发票和结算：帝欧家居注重发票的及时开具和结算的追踪管理。
在每次交易完成后，将立即开具发票，并跟踪核对客户的付款情况，及时进行收款。
4. 催款管理：帝欧家居建立了健全的催款制度，包括电话催款、短信提醒、逾期款项的利息计算和逾期款项的法律追偿等措施，以确保逾期账款的及时回收。
二、流程：1. 销售和合同签订：在销售过程中，帝欧家居与客户达成交易意向，双方签订合同并明确约定付款方式和付款期限。
2. 发票和结算：在交易完成后，帝欧家居立即开具发票并提供给客户，同时跟进结算的进展，确保收到款项。
3. 催款和回收：对于逾期的客户，帝欧家居会通过电话、短信等方式进行催款，并记录下催款的过程和结果。
对于长期逾期未回款的客户，帝欧家居将采取法律手段进行追偿。
三、工具与技巧：1. 财务软件：帝欧家居运用先进的财务软件，对应收账款进行管理和监控。
通过软件的数据分析和报表功能，可以实时了解应收账款的情况，及时发现异常和问题并及时解决。
2. 现金流预测：帝欧家居通过现金流预测工具，对应收账款的回收情况进行预测和规划。
这可以帮助企业合理安排资金运作，防止出现资金链断裂或流动性危机的情况。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度毕业设计
应收账款管理制度毕业设计1. 引言在企业运营过程中，应收账款是一项重要的资产，对于企业的资金流动和盈利能力具有重要的影响。
因此，建立一个科学、规范的应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。
本文档将设计一个符合企业实际需求的应收账款管理制度，以提高企业的应收账款管理水平，加强风险控制和现金流管理。
2. 目标与原则2.1 目标本应收账款管理制度的目标是：•提高企业的应收账款回收率和周转率。
•确保应收账款的准确计量和及时核销。
•加强对应收账款的风险控制，降低坏账风险。
•提高企业的现金流管理能力。
2.2 原则本应收账款管理制度的设计将遵循以下原则：•规范性原则：制度应符合法律法规和相关会计准则的要求。
•管理性原则：制度应便于操作和监督，明确责任和权限。
•风险控制原则：制度应加强对应收账款的风险控制和评估。
•职业道德原则：制度应强调职业道德，防止内部欺诈行为。
3. 应收账款管理流程本章介绍应收账款的管理流程，包括销售、发票开具、应收账款的确认和核销等环节。
3.1 销售流程1.销售部门收到客户订单。
2.销售部门与客户进行谈判，达成销售合同。
3.销售部门出具销售订单和交货单。
4.销售部门将销售订单和交货单传递给财务部门。
3.2 发票开具流程1.财务部门根据销售订单和交货单开具发票。
2.发票经过财务经理审核后，交给销售部门。
3.3 应收账款确认流程1.销售部门收到客户付款，并核实是否与发票金额一致。
2.销售部门将付款信息及时传递给财务部门。
3.财务部门根据付款信息确认应收账款，并进行账务处理。
4.财务部门定期对已确认的应收账款进行核销。
4. 应收账款的风险控制应收账款管理中存在着一定的风险，包括坏账风险和欺诈风险。
为了减少风险，本章提出了以下控制措施：4.1 信用评估和授信额度管理•对新客户进行信用评估，确保其信用状况良好。
•根据客户的信用状况确定授信额度，限制应收账款风险。
4.2 严格的应收账款催收流程•设立专门的催收团队负责应收账款的催收工作。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
设计应收帐款管理制度范本
第一章总则第一条目的为确保公司利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有与应收账款相关的业务活动，包括销售、财务、客户服务等部门。
第二章应收账款管理原则第三条客户信用评估原则1. 公司对客户进行信用评估，根据客户的财务状况、信用历史、付款记录等因素，划分客户信用等级。
2. 根据客户信用等级，确定客户的信用额度、付款期限和付款方式。
第四条收款原则1. 公司应严格按照合同约定收取款项，确保款项及时到账。
2. 对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催收。
第三章应收账款管理流程第五条客户信用评估1. 销售部门在开发新客户或签订合同时，应收集客户相关信息，提交给财务部门进行信用评估。
2. 财务部门根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级、信用额度和付款期限。
第六条合同签订1. 销售部门与客户签订合同时，应明确交易条件、付款方式、付款日期等条款。
2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第七条款项收取1. 财务部门根据合同约定，定期向客户发送付款通知，提醒客户及时付款。
2. 销售部门在收到客户付款后，应及时将收款凭证报送财务部门。
第八条应收账款核对1. 财务部门每月底与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
2. 如发现差异，应及时查明原因，并采取措施进行调整。
第九条催收措施1. 对于逾期未付款的客户，财务部门应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对于多次催收无效的客户，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款管理职责第十条销售部门职责1. 负责收集客户信息，提交给财务部门进行信用评估。
2. 负责签订合同，确保合同条款的合规性。
3. 负责客户关系的维护，提高客户满意度。
第十一条财务部门职责1. 负责客户信用评估，确定客户信用等级、信用额度和付款期限。
2. 负责应收账款核算、核对和催收工作。
应收帐款的管理制度
应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、清欠办公室的职责1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。
2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。
3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。
4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。
5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。
二、建立健全应收款项台账管理项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
三、建立应收帐款催收责任制度为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。
基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。
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9．4 应收账款管理制度设计9．4．1 应收款项管理制度下面是某企业制定的应收款项管理制度，供读者参考。
应收款项管理制度第1章总则第1条本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
1．规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
2．加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。
第2条内涵。
应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
第3条组织责任。
应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同、购销合同（附出库单）及汇款凭证（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
第5条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第6条建立应收款项内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月5日前对上月账中的应收款进行清理，并根据工程合同、购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析，对拖欠货款理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月5日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。
3．分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知单后，24小时内返交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款部门（或应收账款发生部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
第7条预付账款的管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
2．预付货款的对象是实施分级管理。
3．预付货款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。
第8条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时，由经办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。
第9条当应收账款的回收成为问题时，应视具体情况进行处理。
1．经理会议研究处理方法。
2．依法起诉，予以法律裁决。
3．提请经济法庭调处。
第10条公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，当应收款项被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。
具体提取比例如下表所示。
坏账准备提取比例表第3章赊销商品管理第11条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户做信用调查，并报告销售主管，赊销金额达1万元以上的，报总经理决定是否予以赊销。
第12条为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项。
1．签订购销合同。
2．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
3．延期付款的违约责任。
4．必要时要求由保证人做担保。
5．必要时要求法律公证。
第4章附则第13条本制度由财务部制定，经总经理审批后生效，修订、废止程序同此。
第14条本制度解释权归财务部，自年月日起实施。
9．4．2 销货账款管理办法下面是某企业制定的销货账款管理办法，供读者参考。
销货账款管理办法第1条凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天的“销货日志”或“服务收入报告”中，同时过入“客户名别应收账款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。
第2条遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货日志”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“客户名别应收账款明细卡”中。
第3条遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税务机关办理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税。
所以，如果遇到销货退回或发票重开而其日期超过60天者，应由客户赔偿税捐损失；退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致，则税捐损失应责由外务人员负责赔偿。
第4条若销货当天未能收回账款，交货人（送达统一发票者）应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”交由会计人员妥善保管，“统一发票签收单”应具备下列各要点。
1．交货人（送达统一发票者）于“统一发票签收单”上签名。
2．经办人（成绩归属者）于统一发票副联签名。
3．填明约定收款日期及约定付款条件。
4．客户正式盖章后其签收人签名。
第5条每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。
若存在销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等情况，会计人员应于次日上班早会前报由本单位主管人员纠正，务必按公司的相关规定办理，否则应由本单位主管人员签名负责。
第6条会计人员收回“统一发票签收单”后，应立即将其约定收款日及付款条件逐笔登载于“客户名别应收账款明细卡”的有关各栏中备查。
第7条会计人员应将“统一发票签收单”按约定收款日的先后秩序排列并妥善保管，遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查，若当天未能收回账款应即向取单者收回注销登记。
第8条凡账款约定收款日到达者，会计人员应主动转告账款归属人或请本单位主管人员派人员前往收取。
如有客户要求延期付款事情发生时，前往负责收款的人员应将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单”中，并将该单交回会计人员注销登记，并更改“客户名别应收账款明细卡”上的记载。
第9条凡应收账款其约定收款日不得超过一个月，若有超过这一期限者，会计人员应报备本单位主管人员在签单上签字同意。
第10条账款收回时，出纳员应立即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细”栏中，并过入“客户名别应收账款明细卡”中，凭此销账及备查。
第11条收回现金者，应于当日或翌日上班时如数交会计人员入账，若有延迟缴回或调换票据缴回者，均依挪用公款议处。
收回票据的开票人若非与统一发票抬头相同者，应经同一抬头客户正式背书，否则应责由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所交付者，即视同挪用公款议处。
第12条票据到期日距统一发票开立日期不得超过30天者。
若超过30天，应由经办人员填写“交货通知（请示）单”并依权责划分办法处理。
凡账款以分期付款方式收回时，应由经办人提出与客户所立的合约书由本单位主管人员呈报执行副总核准。
第13条凡销货退回或前开发票作废者，若未取回原开发票收执联作废者，不得重开统一发票，唯经书面呈报总经理特准者不在此限。
第14条每月5日前应详填“各销货员未收款项明细表”一式两份，由各位销货员逐笔亲自签名承认未收，其约定收款日据统一发票开立日期超过1个月者并应注明原因，填妥后一份寄总公司财务部查核，一份呈报本单位主管人员加强催收。
第15条“各销货员未收款项明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相符，逾期1个月及以上未收款明细表随同“各销货员未收款项明细表”一并呈报。
第16条凡遇客户恶性倒闭，或收回票据无法兑现或未事先言明，而于收款时尾款不付等情况，无法取得客户正式签属的“销货折让证明单”时，均视作坏账处理。
坏账的发生，除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外，并扣发该笔交易的成交奖金，若已发给则应予以追回。
第17条凡为维护市价事先与客户约定高开发票销货折让者，或事后同意客户尾款不付等事情发生，除应报请本单位主管人员同意外，并应取得“销货折让证明书”，陈述原因，由客户证明实收金额及证实签章后，交回本单位会计人员，该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录，其销货折让后的金额若低于最低价者，仍须补办低价请示手续。
成交奖金的计算则依实际销货的金额计算。
第18条本办法由财务部经理呈总经理核准公布后实施，修订时亦同。
9．4．3 应收票据处理办法下面是某企业制定的应收票据处理办法，供读者参考。
应收票据处理办法第1章总则第1条目的。
为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法。
第2条适用范围。
本办法可用来指导各营业部门销货时接收支票、退票操作等各项工作。
第2章收受应收票据第3条各营业部门应依本公司的相关规定办妥客户信用调查工作，并随时侦查客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于客户资信调查表相关栏内。
第4条各营业部门最迟应于出货日起日内收款。
如超过上列期限，财务部应依查得资料，就其未收款项详细列表，通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。
并将其转为呆账，自当月营业奖金中扣除，待日后收回票据时，再行冲回。
第5条各营业部门所收的票据，自业务发生日起算，至票据兑现日止，以天为限。
如超过这一期限者，财务部应依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息的 %计算。
第6条各营业部门赊售商品收受支票时，应注意下列事项。
1．注意发票人有无权限签发支票。
2．查明支票有效的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
3．注意非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
4．注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形（可直接向银行查明或请财务部协办）。
5．注意所收支票账号号码越少，表示与该银行往来期间越长，信用越可靠（可直接向银行查明或请财务部协办）。
6．注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴，如有背书人时应同时盖章。
7．注意支票上文字有无涂改、涂销或变更。
8．注意支票是否已逾期1年（逾期1年失效），如有背书人，应注意支票提示日期是否超过第8条的规定。
9．注意支票上的文字记载，如禁止背书转让字样。
10．注意尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）的信用。
第7条本公司所收受的支票提示付款期限，最迟应于到期日后日内予以办理。
第8条本公司所收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算如下。
1．本埠支票到期日当日兑现。
2．近郊支票到期日2日内兑现。
第3章票据的兑换、换票与退票第9条所收的支票已交者，如退票或因客户存款不足或其他因素，要求退回兑现或换票时，各营业单位应填具“票据撤回申请书”，经部门主管签准后，送财务部办理。
营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保商品，或新开支票，才能将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第10条应收账款发生折让或发生销货退回时，应依下列两款办理。
1．应收账款发生折让时，应填具折让证明单，并呈营业单位的相关主管批准后，方可送会计人员办理，其折让部分，应设销售折让科目，不得直接由销货收入项下减除。
2．遇有销货退回时，应于出货日起天内将交寄货运收据及原始统一发票取回，送交会计人员办理，其退回部分，应设销货退回科目，不得直接由销货收入项下减除。