证券从业资格-基金的信息披露(二)

基金的信息披露(二)

(总分：27.00，做题时间：90分钟)

一、{{B}}单项选择题{{/B}}(总题数：32，分数：16.00)

1.基金信息披露最主要的责任人是{{U}} {{/U}}。

∙ A.基金上市交易的证券交易所

∙ B.基金份额持有人

∙ C.基金托管人

∙ D.基金管理人

（分数：0.50）

A.

B.

C.

D. √

解析：[解析] 基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。其中，基金管理人是最主要的责任人。

2.对基金产品的未来收益进行预测和宣传属于{{U}} {{/U}}。

∙ A.基金信息披露的禁止行为

∙ B.基金管理公司可自主决策的事项

∙ C.需要事先向监管部门申请的事项

∙ D.法规许可的行为

（分数：0.50）

A. √

B.

C.

D.

解析：[解析] 基金信息披露的禁止性规定具体包括以下情形：①禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②禁止对基金的证券投资业绩进行预测；③禁止违规承诺收益或者承担损失；④禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构；⑤禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。

3.{{U}} {{/U}}能增加基金运作的透明度，证券监管部门和社会公众通过查阅基金公开披露的信息对基金的运作进行监督，限制和阻止基金管理不当和欺诈行为的发生，防止利益冲突与利益输送。

∙ A.实质性审查制度

∙ B.强制性信息披露制度

∙ C.证券业协会监管

∙ D.基金公司自律

（分数：0.50）

A.

B. √

C.

D.

解析：

4.基金年度报告一般在会计年度结束后{{U}} {{/U}}日内经过审计后予以公告。

∙ A.30

∙ B.60

∙ C.90

∙ D.180

（分数：0.50）

A.

B.

C. √

D.

解析：

5.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起{{U}} {{/U}}日内编制并披露临时报告书。

∙ A.1

∙ B.2

∙ C.3

∙ D.5

（分数：0.50）

A.

B. √

C.

D.

解析：[解析] 如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

6.关于基金信息披露的说法，不正确的是{{U}} {{/U}}。

∙ A.有利于提高基金的投资业绩

∙ B.加强基金信息披露可以防止信息滥用

∙ C.有利于投资的价值判断

∙ D.有利于防止利益冲突与利益输送

（分数：0.50）

A. √

B.

C.

D.

解析：[解析] 基金信息披露的作用主要表现在以下几个方面：①有利于防止利益冲突与利益输送；②有利于投资的价值判断；③有利于提高证券市场的效率；④有利于防止信息滥用。

7.基金净值公告的主要内容不包括{{U}} {{/U}}。A．份额累计净值B．份额净值C．基金净值增长率D．基金资产净值

（分数：0.50）

A.

B.

C. √

D.

解析：

8.根据《证券投资基金信息年管理办法》，需要出具审计报告的是{{U}} {{/U}}。

∙ A.季度报告

∙ B.半年报告

∙ C.月度报告

∙ D.年度报告

（分数：0.50）

A.

B.

C.

D. √

解析：[解析] 基金半年度报告不需要进行审计，而基金年度报告中披露的内容应经过审计。

9.一般情况下，以下基金信息的披露时间无法事先预见的是{{U}} {{/U}}。

∙ A.更新招募说明书

∙ B.基金季度报告

∙ C.基金资产净值披露

∙ D.临时信息披露

（分数：0.50）

A.

B.

C.

D. √

解析：[解析] 基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告，并在公开披露日报相关监管部门备案。基金临时信息的披露时间具有不确定性，一般无法事先预见。

10.国家法律对基金信息披露的规范主要体现在{{U}} {{/U}}中。

∙ A.《证券法》

∙ B.《证券投资基金法》

∙ C.《证券投资基金信息披露管理办法》

∙ D.《证券投资基金运作管理办法》

（分数：0.50）

A.

B. √

C.

D.

解析：[解析] 国家法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的《证券投资基金法》中。《证券投资基金法》对基金公开披露信息的主要原则、主要披露内容、禁止行为都作了明确的规定。

11.基金年度报告应提供最近{{U}} {{/U}}个会计年度的主要会计数据、财务指标、基金净值表现和收益分配情况。

∙ A.1

∙ B.2

∙ C.3

∙ D.4

（分数：0.50）

A.

B.

C. √

D.

解析：

12.对于基金销售人员来说，基金招募说明书中最重要的信息为{{U}} {{/U}}。

∙ A.基金的运作方式

∙ B.从基金资产中列支的各项费用及其计提标准

∙ C.基金份额发售、交易、申购、赎回的约定

∙ D.基金的投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等

（分数：0.50）

A.

B.

C.

D. √

解析：[解析] 基金的投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等内容是招募说明书中最为重要的信息，它体现了基金产品的类型和特征，基金销售人员应认真分析掌握，以帮助投资者选择与其风险承受能力和收益预期相符合的产品。

13.货币市场基金应该至少在{{U}} {{/U}}披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

∙ A.每个开放日当日

∙ B.每个开放日次日

∙ C.每周

∙ D.每月

（分数：0.50）

A.