财务部2017年考核量化指标方案
2017年成本费用指标考核办法 最终版综述
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司关于印发《成本费用指标考核办法》的通知公司各单位：为进一步挖掘潜力，控制成本，杜绝浪费，向管理要效益。
提升公司生产成本管理水平，强化全员成本意识，科学合理控制成本。
在确保必要的安全生产投入的前提下，将全年成本控制在最合理区间，以达到高效利用，健康运行的目的。
特制订《陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司成本费用指标考核办法》，请认真学习，贯彻执行。
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司成本费用指标考核办法第一条总则一、为了降低煤炭生产成本，提高经济效益，强化预算管理、落实考核责任，特制订本办法。
二、成本费用管理遵循“全员、全过程、全方位、全要素”的原则。
三、成本费用管理实行分级归口管理和预算控制，建立“人人肩上有指标，项项指标有考核,考核结果必兑现”的成本分解承包体系。
四、成本费用管理实行定期分析制度。
第二条成本费用管理目标、组织机构及职责一、目标全年完全成本：150.85元/吨二、公司成立成本费用管理考核工作领导小组。
组长：王军胜副组长：姜秀芹张文忠郭峻岭郭风景吴春元曹纪龙华毅成员：汪洋刘庚翟新平李传军李玉鹏元文龙杨建立闫嘉平李文静王斌李战旗田保平王开宏成本费用管理考核领导小组下设办公室，办公室设在生产技术部，汪洋同志兼任办公室主任，刘庚同志兼任办公室副主任，负责成本费用管理考核的日常工作。
生产技术部、财务经营部、机电管理部、物资供应部、通风防尘部、生产调度信息中心、综合办公室、人力资源部、党群工作部、地测管理部、质量检测中心等部室长负责本部门承包指标的日常管理工作，根据本部门承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定专人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。
二、成本费用管理领导小组的职责1、负责成本费用的分解、控制、监督、考核奖罚等工作，确保成本费用层层分解、承包，责任落实到部室、区队、班组、单机、岗位。
2、修订全矿成本管理实施细则。
3、每月召开一次生产经营分析会，每周召开一次材料分析会，分析成本费用管理中存在的问题，并及时提出针对性措施，会后形成会议纪要。
财务部门绩效量化考核方案
1.考核等级划分。
考核得分在90分（含90分）以上为优秀，得分在75〜90分（含75分）为良好，60〜75分（含60分）为合格，60分以下为不合格。
2.考核奖励。
（1）考核等级为优秀的，部门经理和员工分别按照年度绩效奖金标准的115%和105%予以奖励。
（2）考核等级为良好的，部门经理和员工分别按照年度绩效奖金标准的105%和95%予以奖励。
1.公司审计部和人力资源部工作人员组成考核小组，负责财务部门绩效考
核工作。
2.每年年初，考核小组会同财务部，针对不同的考核项目拟定并公布具体
的考核指标、标准及计分规则，设计财务部门绩效考核表。
3.每年年末，财务部向考核小组提供考核所需资料、文件等数据信息。
4.次年1月，考核小组根据期初制订的绩效考核标准，对财务部门的工作绩效进行考评。
4.内部控制管理（15%）。内部控制的考核是对内部控制制度的建设及执行
情况进行考核。
5.财务资产管理（20%）。财务资产管理考核是对固定资产购置、处置程序、
权限以及固定资产账实情况的考核。
6.日常工作管理（25%）o日常工作管理考核是对财务报表编制和报送、培
训教育、部门协作等日常工作情况的考核。
五、考核实施
四、考核项目及权重
1.财务岗位设置（10%）。财务岗位职责规范落实情况考核是对财务管理工
作岗位责任的落实和人员配备情况进行考核。
2.财务预算管理（20%）o预算支出管理考核是对预算的编制、执行及资金
使用效果进行考核。
3.会计核算管理（10%）。会计核算工作的考核是对材料核算、固定资产核
算、工资核算、成本核算、利润核算情况进行考核。
（3）考核等级为合格的，部门经理和员工分别按照年度绩效奖金标准的95%和85%予以奖励。
企业财务部绩效考核具体指标
企业财务部绩效考核具体指标
一、定性指标（40%）
1.财务规划与策略：考核财务部门是否制定并执行了科学合理的财务规划与策略，是否与企业整体发展战略相契合。
2.资金风险控制：考核财务部门是否有效监控资金风险，防范和化解风险，确保企业资金运作的安全性与稳定性。
3.内部控制：评估财务部门对企业内部控制的建立和执行情况，是否能够提供有效控制保障，减少内部操作风险。
4.合规与风险管理：考核财务部门是否积极参与公司的法律合规和风险管理工作，确保企业财务活动符合法律法规和监管要求。
二、定量指标（60%）
1.财务报告准确性：评估财务部门编制和提交财务报告的准确性和真实性，包括财务报表的信息披露、数据准确性和合规性等。
2.资金利用效率：考核财务部门对资金的配置和利用效率，包括资金使用效率、资金成本控制、资金回收效率等。
3.成本控制：评估财务部门的成本控制能力，包括控制成本的能力和实施措施的有效性，达到企业降本增效的目标。
4.资金回报率：考核财务部门对投资项目进行评估和预测，评估资金的回报情况，包括项目利润率、投资回报率等。
5.财务业务处理效率：评估财务部门的业务处理效率，包括准确、快速地处理业务，提高企业的财务流程和运营效率。
6.团队合作与沟通：评估财务部门的团队合作能力和沟通协调能力，
包括团队的凝聚力、合作精神和信息沟通的有效性。
此外，还可以根据企业具体情况，设置其他定量指标，如利润增长率、财务成本收入比、公司经济效益等，以适应企业发展的需求和目标。
以上是企业财务部绩效考核的具体指标，综合定性和定量指标进行评估，能够全面客观地评价财务部门的绩效表现，并为部门的发展提供方向
和改进措施。
财政部、水利部关于印发《中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法》的通知
财政部、水利部关于印发《中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部,水利部•【公布日期】2017.04.18•【文号】财农〔2017〕30号•【施行日期】2017.04.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】水利综合规定正文关于印发《中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法》的通知财农〔2017〕30号农业部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利（水务）厅（局），新疆生产建设兵团财务局、水利局：根据《预算法》、《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（财预〔2015〕163号）、《中央对地方专项转移支付管理办法》（财预〔2015〕230号）、《中央财政水利发展资金使用管理办法》（财农〔2016〕181号）等制度规定，为规范中央财政水利发展资金绩效管理，财政部、水利部制定了《中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法》。
现予印发，请遵照执行。
附件：中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法财政部水利部2017年4月18日附件：中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法第一条为规范中央财政水利发展资金（以下简称水利发展资金）绩效管理，提高资金使用效益，根据《预算法》、《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（财预〔2015〕163号）、《中央对地方专项转移支付管理办法》（财预〔2015〕230号）、《中央财政水利发展资金使用管理办法》（财农〔2016〕181号）等制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称水利发展资金绩效管理，是指县级以上财政部门和水利部门对水利发展资金开展的绩效目标管理、绩效监控、绩效评价、评价结果运用等全过程绩效管理工作。
水利发展资金绩效管理工作按照分级负责、权责统一、公平公正、程序规范的原则进行。
列入中央部门预算的水利发展资金按照部门预算绩效管理有关规定执行。
第三条各级财政部门、水利部门按照各自职责，做好水利发展资金绩效管理工作。
财务部考核量化指标方案
贵州湄潭祥农现代农业发展有限责任公司财务部2017年量化考核指标方案一、考核目的1、通过业绩考核工作，能够动态地了解财会人员开展工作的情况，及时发现问题并解决问题。
2、依据业绩考核结果，还可作晋级评优的考核考察依据，进而激励财会人员充分发挥主观能动性，努力做好本职工作。
3、为了进一步规范会计核算工作，提高会计信息及核算工作质量，提升服务水平，建立会计核算工作业绩量化考核机制，特制定本考核细则。
二、考核内容及标准将财务人员的日常工作予以量化，根据量化结构进行奖罚，促使财务人员提高工作积极性和自觉性。
对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性和及时性五个方面进行。
具体考核内容及标准主要如下。
（一）会计核算1、按照统一的会计制度使用会计科目和设置会计账簿。
2、编制程序、签章要求和报送期限是否符合规定。
3、如财务人员严格按上述各项规定执行，且未出现差错，可以给满分。
如发现差错，每出现1处，扣0.5分。
（二）财务报告质量1、每有1项不符合国家及财经相关规定，扣0.5分。
2、报表内容每缺少1项内容，扣0.5分。
3、报表勾稽关系每有1处不正确，扣0.5分。
4、明显性的逻辑关系错误，扣0.5分。
（三）会计监督1、履行对原始凭证、会计账簿、财务报告真实性、合法性、准确性的审核与监督。
2、履行对财产物资的账实、账账、账款相符的审核与监控。
3、履行对财务收支的审核与监督。
4、如果财务人员能够正确行使监督职能，且及时发现、纠正问题，可以给满分。
如果发现有差错，每出现1次，对财务负责人和直接责任人均扣0.5分。
（四）会计资料档案考核1、每有1份会计资料缺失，扣0.5分。
2、每有 1份会计资料毁损，扣0.5分。
（五）真实性1．真实性指会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果；不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确。
2．评分标准：故意弄虚作假的每发现1次，减2分；对经济业务内容每漏记1项，减 1 分；经济业务每发现记错1项，减1分；对经济业务重复记录每发现1项，减1分。
民航企业安全保障财务考核办法(交通运输部令2017年第7号)
读书破万卷，下笔如有神
民航企业安全保障财务考核办法（交通运输部令
2017 年第7 号）
《民航企业安全保障财务考核办法》已于3 月22 日经第5 次部务会议通过，现予公布，自5 月1 日起施行。
部长李小鹏
3 月27 日
第一章总则
第一条为了促进民航企业提高安全生产财务保障能力，落实安全生产主体责任，根据《中华人民共和国民用航空法》和《中华人民共和国安全生产法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于民航行政机关对民航企业实施的安全保障财务考核活动。
前款所称民航行政机关是指中国民用航空局（以下简称民航局）及中国民用航空地区管理局（以下简称民航地区管理局）；民航企业包括在中国境内注册的公共航空运输企业和民用运输机场（含军民合用机场）。
第三条民航企业安全保障财务考核对企业的安全生产财务保障能力进行综合评价，遵循科学规范、公开透明、客观公正、激励促进的原则。
第四条民航企业应当保证安全生产必需的资金投入，确保本单位具有法律法规、国家标准和行业标准规定的安全生产条件。
第二章考核对象、内容、方式与程序
第五条民航企业安全保障财务考核对象包括：
（一）获得民航行政机关颁发的经营许可证和运行合格证，并且能够独立核算的公共航空运输企业。
好记性不如烂笔头。
2017年综合绩效考核办法
2017年度综合绩效考核办法依据股份公司《绩效管理制度》，结合2017年度生产经营和管理工作目标，制定2017年度综合绩效考核办法。
一、绩效考核依据1、股份公司2017年度经营计划目标和各项管理工作目标。
2、股份公司各部门、各子公司与股份公司签订的《2017年度目标责任书》。
3、股份公司各部门工作职责。
4、股份公司临时确定并下达的重点工作任务。
二、综合绩效考核年度：2017年度。
三、综合绩效考核指标体系四、对子公司的考核（一）绩效奖励基数：与上年度年终综合绩效基数不变。
（二）经济效益考核指标（表1）1、考核标的：实现2017年计划利润目标。
2、考核结果奖惩标准：（1）利润在1000万元以下的公司：实现利润目标奖绩效基数6 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
（2）利润在1000万元至2000万元以下的公司：实现利润目标奖绩效基数7 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
（3）利润在2000万元至5000万元以下的公司：实现利润目标奖绩效基数8 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
（4）利润在5000万元至8000万元以下的公司：实现利润目标奖绩效基数9 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
（5）利润在8000万元至1亿元以下的公司：实现利润目标奖绩效基数10 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
（6）利润在1亿元以上的公司：实现利润目标奖绩效基数11 %；若少实现1 %，则少奖1 %，超1%则再奖1 %，以利润目标±20%为上下限。
3、经济效益奖励的计算：经济效益奖 = 绩效奖励基数 *［1+实现利润目标奖绩效比例% ± 超（少）绩效比例 %］ 。
公司各部门2017年经营业绩考核指标
1、指标含义：考核公司物资库存情况
2、计算公式：期末公司库房保存的各类物资的总价值。
8
库存物资总额 3、计分方式：完成目标值为100分，库存每增加10万元，扣2分，不足10万元的部分按照四舍五入计算，扣完为止。
4、考核周期：年度 5、考核部门：科技设备部、物资部、生产运行部、生产保障部，权重比例关系为10：8：5：3
4、考核周期：年度、季度
1、指标含义：考核取装作业设备的运行可靠性和完好情况。 2、计算公式：考核期间，设备在线故障停止台时/设备在线工作时间*100% 18 取装设备在线故障率 3、考核周期：年度、季度 4、计分方式：完成目标值为100分，设备在线故障率每高出0.01%，扣2分，扣完为止
1、指标含义：考核公司取装作业综合电能消耗情况。
4、考核周期：年度、季度
1、指标含义：考核公司装卸作业综合电能消耗情况。
2、计算公式：考核周期内，（翻堆电耗+取装电耗）/吞吐量。
11
平均装卸电耗
3、计分方式：按照实际值与目标值的偏差率计分，偏差率=（实际值-目标值）/目标值*100%，偏差率小于等于5%为100分，超过5% 的，每超1%扣2分
4、考核周期：年度、季度
均值
5、打分等级：优秀（95-100分）、良好（80-94分）、合格（70-79分）、不合格（60-69分）
4
扣分项
每发生一次，扣10分。
1、指标含义：测评公司员工对食堂、物业、保安、班车等外委服务的满意度，考核总务后勤部对相关后勤服务的管理情况 2、考核方法：满意度调查的方法和标准由人力资源部具体制定。 5 后勤服务工作满意度 3、考核周期：年度、季度 3、计分方式：完成目标值得100分，未完成目标值,服务满意度每降低1%扣1分，不足1%的按照1%计算，年度考核得分为季度考核得分 平均分
EICC年度目标、指标管理方案一览表(2017)
违反知识产权事件为0
制定《知识产权控制程序》，沟通给相关员工，按照要求执行；
行政部
公平竞争
全年无恶性竞争纠纷或处罚
恶性竞争纠纷或处罚为零
制定《公平竞争控制程序》，沟通给所有相关市场部管理人员，按照要求执行；
市场部
身份保密
无身份信息泄密事件
客户，供应商，员工检举者和公司任何商业秘密信息泄露案例为0
车间主任根据劳保用品耗损程度，及时向采购申请；每月5S检查时观察记录劳保用品佩戴情况；
生产部
浇环氧/印字工人提供劳保用具
给工人提供劳保用具比率100%
无机器设备安全事故
机器设备安全事故发生率为0
制定《仪器设备管理程序》，按照要求进行保养维护；
生产部
应急预案和响应
给所有员工做消防疏散演练
一年一次消防疏散演练
种族，肤色，年龄，性别，性倾向，种族分类，残疾，怀孕，宗教，政治派别，工会关系或婚姻状态等方面有无歧视
歧视事件0次
制定《禁ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ歧视控制程序》，沟通给相关人员，按照执行。
行政部
职业
健康
安全
机器的安全
机器设备有操作规程供工人参考
操作规程编制率100%
制定《设备仪器控制程序》，新设备按照程序要求编制操作规程；
制定《消防应急预案》及演练计划，按照执行，查消防演练报告
生产部
无工伤事件
年工伤发生率为0
1.按照《风险识别、评估和控制程序》对危险源做识别，汇总，控制；
行政部
2.建立《急救措施控制程序》和《事故调查控制程序》
3.查事故调查报告；
无火灾，化学品泄漏等事件
火灾、化学品泄漏事件为0
1.按照《风险识别、评估和控制程序》对危险源做识别，汇总，控制；
预算绩效评价工作方案
二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。
本次绩效评价的目的主要是通过对某项目政策的内容、重点支持方向进行梳理研究某项目专项的合理性，分析各项目拟支持金额比例的合规性，重点关注项目管理机制的健全性和是否规范有效，年度目标是得以否实现，分析上海市某项目专项资金的效率和效益。
评价组根据绩效评价的结果，结合上海市现状，探寻上海市某项目专项的优化路径，对上海市某项目专项资金管理工作提出有针对性的建议，以提高上海市某项目专项资金的使用效益。
（二）绩效评价工作方案制定过程评价组在对市经信委的职能、项目申报及完成情况、财务基础数据等基本资料获取的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系、访谈调研、问卷调查、实地检查为核心的工作方案，经过与项目单位就工作方案中的项目概况、评价指标体系等进行了多次讨论、多次调整后形成了工作方案初稿，并于2018 年5月3 日召开了专家评审会，会后，评价组根据专家意见进行了修改，专家评审修改意见对照表可见附件 11，主要包括：对于某项目的资金使用情况、实施内容重新进行了梳理，并以表格的形式清晰反映了资金的拨付情况。
评价组制定了绩效评价指标体系（详见附件 3），用以考察 2017年度上海市某项目专项支持项目完整的项目产出及效果。
由于2017年度上海市某项目专项支持项目还处于实施期，部分产出及效果无法考察，评价组在绩效评价指标体系中，重新对本项目的产出类指标、效果类指标进行梳理，得出 2017 年度阶段性绩效评价指标体系，并尽可能考察本阶段可以量化考察的产出及效果。
2017 年度阶段性绩效评价指标体系见下表。
1表2-1 2017 年度上海市某项目专项阶段性绩效评价指标体系101112131415161718在将修改后的工作方案与上海市财政局、预算单位征求意见后， 于 2018 年 5 月 18 日最终形成方案定稿。
【绩效管理】国企高级管理人员年度考核评价实施方案（☆☆☆☆☆）
绩效管理XX公司年度高级管理人员绩效考核实施方案为规范XX公司（以下简称公司）高级管理人员（以下简称高管）绩效考核工作，强化对公司高管的约束与激励，进一步提高公司经营管理水平，促进公司发展，按照《公司高级管理人员绩效考核管理办法》等有关规定，根据集团下达的《股东意见书》（编号：XX号、XX号），结合公司业务发展的实际情况，XX制定了《2016年度高级管理人员绩效考核实施方案》。
附件：1.XX公司2016年度高级管理人员绩效考核实施方案2.XX公司2016年度高管经营目标责任书附件1XX公司2016年度高级管理人员绩效考核实施方案为规范XX公司（以下简称公司）高级管理人员（以下简称高管）绩效考核工作，强化对公司高管的约束与激励，进一步提高公司经营管理水平，促进公司发展，按照《公司高级管理人员绩效考核管理办法》等有关规定，根据集团下达的《股东意见书》（编号：XX号、XX号），结合公司业务发展的实际情况，制定本方案。
一、考核目的实现公司经营业绩与高级管理人员岗位职责有效结合，保证公司年度经营目标的实现。
二、考核原则绩效考核工作坚持定量与定性相结合，客观公正、全面考核，注重实绩、突出重点。
三、考核人和被考核人考核人指公司董事会和监事会；被考核人指公司总经理、副总经理。
被考核人为执行董事的，按照《XX公司2016年度执行董事考核实施方案》执行。
四、考核的组织绩效考核工作由公司董事会组织实施，党委组织部、综合管理部、计划财务部、风控法务部、市场与研究部等各相关部门配合相关工作。
五、考核内容高管绩效考核以经营目标责任书为载体，由董事会与高管人员分别签订经营目标责任书。
经营目标责任书分为财务指标、战略推进指标、反腐败工作指标、品牌建设指标、风险防范与控制指标、审计指标、其他指标和党委综合评议指标八个部分。
财务指标重点考核盈利能力和集约能力，包括净利润、主营业务收入、净资产收益率、成本收入比、主营业务毛利、管理费用等；战略推进指标重点考核资产管理平台基金规模、咨询业务收入增长、战略性客户及战略性项目数量、“咨询+资管”业务联动落地项目数量，以及年度重点工作完成情况等；反腐败工作指标重点考核健全完善规章制度体系、制度执行的监督检查和责任追究等；品牌建设指标重点考核品牌核心元素传播、品牌行业传播、品牌队伍建设、品牌制度建设、集团内文化传播、企业社会责任等；风险防范与控制指标重点考核风险管理团队建设、风险管理与业务部门工作联动、风险政策执行情况等；审计指标重点考核对各类审计检查发现问题的整改推进情况；其他指标重点考核知识管理、客户管理、战略性新兴业务探索等公司重点关注的工作；党委综合评议指标为公司党委对高管的综合考核。
财务部2017年团建方案及各版块重点工作说明
四、激励措施
钱
权
信任
机会
你说
五、组织活动
管沟 理通 就就 是是 开喝 会醉
部门月度 工作例会
职能、片区财务负 责人工作分享
负责人周例会 专项、专题会
季度培训
区域月度 例会
模块月度 经验交流会
六、部门职能板块及片区财务的工作要求
强 做
职能（平台、体系、绩效）
实 做
片区（经营、资金、关系）
六、部门职能板块及片区财务的工作要求
成长 • 336（岗位轮换，生->熟->精）
• 20%+（年薪收入基础上）
回报 • 1+“人人是老师、人人是学生”
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
第一二方阵 江苏 惠深 沪苏 河南 广清 江中 浙江 佛肇 安徽 莞深 湖南 湖北 北京 粤东 广西 福建 海南
2017年 团建方案及各版块重点工作说明
财务资金部 谌晓攀
2017年4月13日
2017年，海南市场研判
旺季更旺，淡季不淡，全年热销！
稳外汇储备 • 钱出不去了，通胀压力大 供给侧改革 • 钱来了，GDP及财税收入增长需求 投资及产品 • 度假、刚需、改善（住的属性没变）
2017年，要关注的重点工作项
回报 • 1+“人人是老师、人人是学生”
第三方阵
粤东 海南 河北 深圳 广州 福建 苏州 上海 广西 贵州 西北 山东 四川
三、2017年，团建年度目标 – 此份为准
• 保8争5（有1到2个板块进前三，18个区域）
绩效 • 6+1（资金、预算、税务、上市、共享、法务、有效建议及其他）
第四章企业绩效评价
第四章企业绩效评价第四章企业绩效评价【考情分析】2015 利润中⼼的业绩评价指标与内部转移价格，平衡计分卡2016 利润中⼼的业绩评价指标2017 指标权重；关键绩效指标法；经济增加值法；平衡计分卡主要考点基于财务的绩效评价⽅法、关键绩效指标法、经济增加值法、平衡计分卡涉及分值5－10分。
考查⽅式结合案例资料，对绩效评价指标进⾏计算和分析。
考试预测从历年考题情况来看，难度并不⼤，注重对知识点本⾝的考核。
在准备2018年的考试时，除了要加强对基础知识点的理解和掌握外，还需要加强对相关计算的掌握。
PART 01 绩效评价概述PART 02 关键绩效指标法关键绩效指标的类型（⼀）结果类指标 P1841.投资资本回报率：息前税后利润/投资资本2.净资产收益率：净利润/平均净资产3.经济增加值回报率：EVA/平均资本占⽤4.息税前利润：EBIT=税前利润+利息⽀出5.⾃由现⾦流：经过活动净现⾦流-付现资本性⽀出（EBIT-I）（1-t）=NIEBIT=NI/（1-t）+I 税前利息费⽤EBIT（1-t）=NOPAT=NI+I（1-t）=息前税后利润教材：息前税后利润=净利润+利息费⽤注：理论上这⾥的利息费⽤应该是税后利息费⽤，但教材未做区分（⼆）动因类指标1.资本性⽀出2.单位⽣产成本3.产量4.销量5.客户满意度6.员⼯满意度PART 03 经济增加值法⼀、经济增加值法的含义及优缺点经济增加值法，是指以经济增加值（Economic Value Added, EVA）为核⼼，建⽴绩效指标体系，引导企业注重价值创造，并据此进⾏绩效管理的⽅法。
优点：（1）考虑了所有资本的成本，更真实地反映了企业的价值创造能⼒；（2）实现了企业利益、经营者利益和员⼯利益的统⼀，激励经营者和所有员⼯为企业创造更多价值；（3）能有效遏制企业盲⽬扩张规模以追求利润总量和增长率的倾向，引导企业注重长期价值创造。
缺点：（1）仅对企业当期或未来1～3年价值创造情况的衡量和预判，⽆法衡量企业长远发展战略的价值创造情况；（2）计算主要基于财务指标，⽆法对企业的营运效率与效果进⾏综合评价；（3）不同⾏业、不同发展阶段、不同规模等的企业，其会计调整和加权平均资本成本各不相同，计算⽐较复杂，影响指标的可⽐性。
积分制管理实施方案
积分制管理实施方案（第一稿）（征求意见稿）为适应公司的发展规划，深化公司管理，最大限度的调动员工积极性，大力倡导树新风正气，积极弘扬正能量，让多劳多得成为现实。
经公司研究决定，自2017年3月1日开始，逐步推行积分制管理，具体方案如下：一、目的意义1、用积分制管理推动各项制度的贯彻执行，彻底改变工作中庸、懒、散、等、靠、要的不良习惯，使工作职责中，无法具体明确的事和眼前突发事件，事事有人管，人人争着干，创造一种健康向上的工作氛围，让企业文化深入人心，变为每个员工的自觉行动。
2、用积分制管理打造员工的荣誉感和羞耻心，解决团队风气不正，工作拖拉、散漫，上下级之间打不开情面，不敢管，没人管的现象。
3、用积分制管理，改变以前那种执行制度靠罚款，出现失误靠处罚的旧的管理方法，解决在执行制度过程中，不奖不罚、打不开情面的传统观念，让每位员工的个性充分得到认可和发挥。
4、用积分制管理能够有效调动员工的积极性、主动性和参与意识，让优秀员工更优秀，真正能够脱颖而出，彻底打破平均分配的大锅饭，让积分高的员工有面子、有地位、真正得到实惠。
5、用积分制管理解决管理人员，特别是领导干部在其位不谋其政，有职有权不做事的老好人思想。
二、工作小组1、工作领导小组组长：周海龙副组长：刘冬徐珊珊成员：刘珊珊工作职责：①对积分制管理的运行制定方案，逐步规范、完善积分制管理内容，及时指导、督促、仲裁积分制管理工作中遇到的各种问题。
②负责积分制管理的具体操作，及时进行检查、考评、反馈、汇总、公示、整理、存档，定期组织抽奖活动，经常收集各种意见、建议，不断充实完善积分制管理内容。
三、适用范围：公司办公室、业务部，销售部、质量管理部，财务部四、积分核算单位设置1.公司管理层2.业务部3.销售部4.财务部五、积分范围及分值积分范围：随着积分制管理工作的不断深入，实行积分制管理的内容和范围不断增加和补充，使积分制管理更全面、更完善、更切合实际。
2017年度财务部绩效考核方案
2017年度财务部绩效考核方案（适用于财务部副总监）一、基本信息部门：姓名：职位：考核时间： 2017.1 至 2017.12 结合2016年度酒店经营状况，针对本部门制定2017年度绩效考核方案，你岗位考核目标为下表（如表一），望你遵照执行；因考核结果将会影响你的工资收益，故请详看下表（如表一）。
三、考核指标完成情况与被考核人绩效金应用1、被考核个人结合考核当期的实际营业收入的达标与否，来实现被考核个人当期绩效工资的上下浮动。
2、按照本公司关于薪酬结构的规定，你当前综合工资中设定的月度岗位绩效工资为元，绩效金基数在考核期间发生变化的，以当月变化的为准。
3、业绩指标达成情况与绩效工资系数对照表：（月度考核，月度结算）4、考核期间若发生重大不良事件或经济损失事件，当期绩效经总办研讨后决定。
四、修正指标本责任书一经签署不得擅自更改和修正，如遇到对业务影响重大、不可抗拒的政策因素，造成年度经营目标无法完成时，经双方协商和公司总经理批准后方可对相关指标予以修正。
五、以上未及事宜，参照本公司《绩效考核管理制度》执行。
六、签字本责任书一式贰份，双方各执壹份，自双方确认无误后签字盖章后即行生效。
本人尽最大之勤勉义务努力完成确定的工作目标。
签名：日期：年月日本公司认可上述工作目标符合公司经营发展规划。
直属上司签名：日期：年月日2017年度财务部绩效考核方案（适用于财务部副经理）一、基本信息部门：姓名：职位：考核时间： 2017.1 至 2017.12 结合2016年度酒店经营状况，针对本部门制定2017年度绩效考核方案，你岗位考核目标为下表（如表一），望你遵照执行；因考核结果将会影响你的工资收益，故请详看下表（如表一）。
三、考核指标完成情况与被考核人绩效金应用1、被考核个人结合考核当期的实际营业收入的达标与否，来实现被考核个人当期绩效工资的上下浮动。
2、按照本公司关于薪酬结构的规定，你当前综合工资中设定的月度岗位绩效工资为元，绩效金基数在考核期间发生变化的，以当月变化的为准。
增量绩效考核方案(通用模板)
****事业部业绩增量绩效方案（通用模板）第一部分总则一、目的为充分调动****事业部中层及以上管理人员工作的积极性，特制定本方案。
二、适用范围本增量绩效考核方案适用于****事业部副部长及以上管理人员。
三、事业部业务发展状况的界定目前集团多业务形态并存，针对不同业务发展状况，区分为培育型业务、成长型业务和成熟型业务。
四、事业部年度经营计划目标制定原则事业部在做年度计划和三年规划时，须制定三个目标：最低目标、现实目标、挑战目标。
1、目标确定的原则根据以下内容确定年度目标或三年目标：①根据行业的发展速度；②根据公司往年尤其是上一年经营情况；③根据公司本年发展战略。
如果公司对标该行业第三名公司，增长速度至少为行业平均增速的1.5倍；对标第二名公司，增长速度至少为行业平均增速的2倍；对标第一名公司，增长速度至少为行业平均增幅的3倍。
2、目标的实际应用最低目标——用于费用管控；现实目标——用于制定预算和费用计提；挑战目标——用于下达任务最低目标=现实目标*80%；挑战目标=现实目标*120%（80%和120%为推荐适用）开关指标=最低目标营业额；组织指标=现实目标毛利额开关指标的定义：基于组织发展的最重要的指标，决定绩效工资的有无，可根据组织所处阶段进行选择，用于决定业务的战略重点。
组织指标的定义：一般选取毛利或利润空间，是员工收入的核心来源，完成情况决定年度绩效工资的多少（相当于蓄水池）。
五、特别激励有关原则（一）增量绩效价值导向及总体原则1、鼓励增量，鼓励降本，鼓励人均毛利提升；2、建立开放式预算、核算管理体系，增量与工资包与员工个人收入联动；3、建立组织绩效成功之上的个人绩效管理模式；（二）特别激励原则特别激励主要包括各单位的增量绩效工资、税前净利润分红、费用包结余奖、项目奖（降本激励、优秀项目奖、新产品销售奖等）以及为了重点推动某类产品或某项工作而设立的特别激励等。
针对不同的特别激励，由各单位制定不同的激励办法。
专题报告（量化）：套期保值绩效评估方法介绍
目录内容摘要 (1)一、套期保值的目标 (3)二、套期保值的绩效评估 (3)2.1考核项目及权重 (3)2.2套期保值效果评价 (5)三、案例分析 (8)免责声明 (11)图表目录图1：铜现货、期货价格和基差走势（20172123至201726-30） (8)表】套期保值绩效评估考核项目及权重 (4)表2经营评价的绩效等级 (6)表3市场评价的卖出套保绩效等级 (7)表4市场评价的买入套保绩效等级 (7)表5套期保值的效果评价测算 (9)一、套期保值的目标套期保值是指企业为规避风险，利用套期工具预期抵消被套期项目的全部或部分公允价值或现金流量变动的操作，其中期货套期保值是最常用的方式。
现代企业进行套期保值的目的是多样化的。
根据企业风险承受能力和市场行情的不同，企业对套期保值的要求也不尽相同。
一般来说，利润率较高、风险承受能力较强的企业对其利润波动的容忍度会相对高一些，因为相对低一点的利润也不至于导致亏损，这些企业进行套期保值的目标更多在于利用期货对冲现货的价格风险，关注点更多在于价格；而利润率较低、风险承受能力较低的企业则更关注于企业利润，进行套期保值的目的更多是为了锁定利润。
从市场行情方面来看，在市场的趋势较明显的时期，企业利用套期保值更多以获得现货更有利的价格为目标；而在市场行情不明朗时期，企业利用套期保值则主要以保持资产价值或锁定盈亏为方向；极端行情下，企业通常会希望利用套期保值来降低可能发生的最大损失，以避免停产或者破产。
以上来看，套期保值的根本目标在于控制企业生产经营中所面临的价格风险，即利用套期工具预期抵消被套期项目的价值或现金流量变动，将风险控制在企业自身可以承受的范围之内，以服务于企业经营目标。
二、套期保值的绩效评估对企业套期保值绩效的评价，是企业整体绩效评价的一部分，也是对套期保值相关部门和人员进行业绩考核的关键指标。
2.1考核项目及权重对套期保值的绩效评估可分为套保制度、计划执行和套保效果等部分。
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财务部2017年量化考核指标方案
一、考核目的
1、通过业绩考核工作，能够动态地了解财会人员开展工作的情况，及时发现问题并解决问题。
2、依据业绩考核结果，还可作晋级评优的考核考察依据，进而激励财会人员充分发挥主观能动性，努力做好本职工作。
3、为了进一步规范会计核算工作，提高会计信息及核算工作质量，提升服务水平，建立会计核算工作业绩量化考核机制，特制定本考核细则。
二、考核内容及标准
将财务人员的日常工作予以量化，根据量化结构进行奖罚，促使财务人员提高工作积极性和自觉性。
对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性和及时性五个方面进行。
具体考核内容及标准主要如下。
（一）会计核算
1、按照统一的会计制度使用会计科目和设置会计账簿。
2、编制程序、签章要求和报送期限是否符合规定。
3、如财务人员严格按上述各项规定执行，且未出现差错，可以给满分。
如发现差错，每出现1处，扣0.5分。
（二）财务报告质量
1、每有1项不符合国家及财经相关规定，扣0.5分。
2、报表内容每缺少1项内容，扣0.5分。
3、报表勾稽关系每有1处不正确，扣0.5分。
4、明显性的逻辑关系错误，扣0.5分。
（三）会计监督
1、履行对原始凭证、会计账簿、财务报告真实性、合法性、准确性的审核与监督。
2、履行对财产物资的账实、账账、账款相符的审核与监控。
3、履行对财务收支的审核与监督。
4、如果财务人员能够正确行使监督职能，且及时发现、纠正问题，可以给满分。
如果发现有差错，每出现1次，对财务负责人和直接责任人均扣0.5分。
（四）会计资料档案考核
1、每有1份会计资料缺失，扣0.5分。
2、每有1份会计资料毁损，扣0.5分。
（五）真实性
1．真实性指会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果；不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确。
2．评分标准：故意弄虚作假的每发现1次，减2分；对经济业务内容每漏记1项，减1 分；经济业务每发现记错1项，减1分；对经济业务重复记录每发现1项，减1分。
（六）合法性
1．合法性指票据合法，没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据；记载的经济业务符合相关规定。
2．评分标准：票据上应当填写的项目未填全的，减0.5分；票据上的印章使用不规范的，减0.5分；记录的经济业务每有1项不符合规定内容的，减0.5分。
（七）规范性
1．规范性指依据相关会计制度规定进行会计核算，正确运用会计科目；账务调整有依据，错账更正方法正确，记账凭证摘要填写规范，其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确；账账、账卡、账证勾稽关系正确，数字相符。
2．评分标准：每发现1处计算错误，减0.5分；错账更正每有1处不符合规范，减0.5分；记账凭证填写不规范每发现1处，减0.5分；每发现1处业务数量、单价、金额关系不对应的，减0.5分；账务核算“账账、账据、账实、账表、内外账”有1处不符的，减0.5分；每发现1处勾稽关系不符，减0.5分。
（八）完整性
1．完整性指报销凭证手续完备，所附单据的经济业务内容完整、票据齐全。
2．评分标准：报销凭证手续不完备的，减0.5分/次；所附单据内容不完整或票据不齐全，减0.5分/处（项）。
（九）及时性
1．及时性指能及时办理会计手续，进行会计业务核算。
2．评分标准：未及时办理会计核算业务造成严重影响每有1次，减1分。
四、考核计分办法考核采用评分办法，总分为100分年度考核，在下年度1月20日前对财务人员上年度工作情况进行评估。
考核内容的分值分配为会计核算15分、财务报告质量15分、会计监督10分、会计资料档案考核10分、真实性10分、合法性10分、规范性10分、完整性10分、及时性10分。
按上述的考核内容和标准进行考核，未达到标准要求的按评分标准予以减分，有多次减分的，减完该项为止，不计负分。
五、绩效结果应用
（一）奖金发放
1、累计2次考核结果在90以上者，发放奖金元。
2、累计2次考核结果在80～90分者，发放奖金元。
（二）培训计划
对于财务人员普遍存在的问题，进行系统的统一培训；对于特殊问题，对其进行沟通，提供有针对性的训练，具体培训计划如下。
1、年度绩效考核得分在80分（含）以上的员工，有资格享受公司安排的财务人员提升培训。
2、年度绩效考核得分在70分（含）以上的员工，可以申请相关培训，经人力资源部批准后参加。
3、年度绩效考核得分在60分（含）以下的员工，必须参加由公
司安排的适职培训。
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财务部。