新三板申报条件 新三板审计所需资料清单

新三板上市各项要求：

股本要求：挂牌前总股本≥500万元；

企业性质：股份有限公司；

财务要求：无硬性财务指标要求，但主营业务突出，具有两年持续经营记录。

新三板项目审计所需资料清单

有关2012年度、2013年度和2014年二季度（二年期一期）的审计，烦请贵单位（包括下属子公司）提供下述资料：

一基本资料

1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。

2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。

3.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议。

4.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

5.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照副本、章程、以前年度审计报告、工商信息查询信息。

6.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

7.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

8.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

9.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。

10.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。

11.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

12.贵单位场地租赁协议及相关合同。

13.以方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方

等。同时应标明组织结构的具体组织联系。

14.贵单位所在该行业是否国家优惠扶植政策，贵单位是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

二财务会计及业务资料

15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

16.审计期间（2012年、2013年、2014年二季度）的资产负债表、损益表、现金流量表及其他附表。

17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证等资料（包括银行对账单、借款合同）。

18.审计期间贵单位各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

19.审计期间贵单位的重大交易合同。

20.审计期间贵单位经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。

21.提供审计期间内部审计机构的审计报告。

22.持有的股权投资情况（对方报表中的期末净资产、本期净利润，拥有权益比

例等，股权账面价值）；

23.在建工程、无形资产主要构成明细；

24.主要房地产清单（位置、面积、权证性质、账面原价、净值、用途、租金情

况、周边地块成交情况――估计值，等）；

25.主要业务情况说明（如为政府代建或开发，相关业务流程，款项收支）；

26.对外担保情况；贷款卡信息查询；

27.其他可能对净资产、净利润等有重大影响的相关资料。

三其他资料

28.贵单位提供审计期间关联方交易相关资料，包括：

1)关联方及关联关系明细表，按关联方明细列示与贵单位关系、注册地址、主

营业务、经济性质、法定代表人、是否与贵单位存在控制关系，注册资本的增减变动（如存在控制关系的）；必要时需提供律师意见；

2)提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价原则及相关审批程序，

审计期间关联交易占贵单位同类交易的比例；

3)关联方交易明细表，按交易类别分别明细列示关联方交易的本期发生额、比

例、上期发生额、比例；

4)关联方资金占用和往来余额明细表，按关联方往来余额、资金收付的性质及

金额等列示明细；

29.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。

30.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。

31.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。

32.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。

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