青松股份2019年一季度现金流量报告

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青松建化财务分析报告(3篇)

第1篇一、概述青松建化股份有限公司（以下简称“青松建化”或“公司”）成立于2001年，主要从事水泥及熟料的生产与销售。

公司总部位于山东省淄博市，是一家以水泥为主业，集水泥生产、销售、技术研发、设备制造于一体的大型水泥企业。

本报告旨在通过对青松建化近三年的财务报表进行分析，评估公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为公司未来的投资决策提供参考。

二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析青松建化近三年的资产总额呈逐年增长趋势，主要原因是公司不断进行产能扩张和技术升级。

具体来看，公司资产主要由流动资产和非流动资产构成。

- 流动资产：主要包括货币资金、应收账款、存货等。

近年来，公司流动资产占比有所下降，说明公司资产结构逐渐优化，流动性有所增强。

- 非流动资产：主要包括固定资产、无形资产等。

非流动资产占比相对稳定，表明公司长期资产投资较为稳定。

2. 负债结构分析青松建化的负债主要由流动负债和非流动负债构成。

- 流动负债：主要包括短期借款、应付账款等。

近年来，公司流动负债占比有所上升，说明公司短期偿债压力有所增加。

- 非流动负债：主要包括长期借款、长期应付款等。

非流动负债占比相对稳定，表明公司长期负债结构较为合理。

3. 股东权益分析青松建化的股东权益呈逐年增长趋势，主要原因是公司盈利能力较强，积累了大量的净利润。

（二）利润表分析1. 营业收入分析青松建化近三年的营业收入呈逐年增长趋势，主要得益于公司产能扩张和市场需求增加。

但需要注意的是，营业收入增长速度有所放缓，可能与市场竞争加剧有关。

2. 营业成本分析公司营业成本主要包括原材料成本、人工成本、制造费用等。

近年来，原材料成本波动较大，对公司盈利能力有一定影响。

3. 期间费用分析公司期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。

近年来，公司期间费用控制良好，费用率有所下降。

4. 盈利能力分析青松建化近三年的净利润呈逐年增长趋势，但净利润率有所波动。

青松建化2021年一季度财务分析详细报告

青松建化2021年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况青松建化2021年一季度资产总额为801,998.42万元，其中流动资产为217,064.72万元，主要以货币资金、存货、其他流动资产为主，分别占流动资产的40.84%、24.94%和7.54%。

非流动资产为584,933.7万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的74.18%、8.14%和4.95%。

资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产854,399.06 100.00778,467.43100.00801,998.42100.00流动资产187,811.9 21.98 165,266 21.23217,064.7227.07 货币资金47,462.55 5.56 37,251.76 4.79 88,640.41 11.05 存货61,165.04 7.16 51,173.86 6.57 54,127.41 6.75 其他流动资产17,211.88 2.01 16,297.96 2.09 16,364.03 2.04非流动资产666,587.17 78.02613,201.4278.77 584,933.7 72.93固定资产0 -485,124.03 62.32433,885.8454.10长期股权投资54,652.99 6.40 51,607.86 6.63 47,599.12 5.94 无形资产30,495.6 3.57 28,575.44 3.67 28,969.52 3.612.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.84%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产187,811.9 100.00 165,266 100.00217,064.72100.00 货币资金47,462.55 25.27 37,251.76 22.54 88,640.41 40.84 存货61,165.04 32.57 51,173.86 30.96 54,127.41 24.94 其他流动资产17,211.88 9.16 16,297.96 9.86 16,364.03 7.54 应收账款20,700.39 11.02 16,585.58 10.04 14,738.83 6.79 预付款项15,312.29 8.15 5,861.54 3.55 6,742.39 3.11 应收股利2,658.39 1.42 2,425.27 1.47 730.19 0.343.资产的增减变化2021年一季度总资产为801,998.42万元，与2020年一季度的778,467.43万元相比有所增长，增长3.02%。

青松建化2019年财务分析详细报告

青松建化2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况青松建化2019年资产总额为798,861.09万元，其中流动资产为175,460.84万元，主要分布在货币资金、存货、其他应收款等环节，分别占企业流动资产合计的28.3%、26.57%和13.55%。

非流动资产为623,400.25万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的78.99%、9.29%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产798,861.09 100.00 833,665.15 100.00 978,588.13 100.00 流动资产175,460.84 21.96 166,103.13 19.92 199,962.65 20.43 长期投资57,886.03 7.25 55,921.23 6.71 56,549.38 5.78 固定资产492,409.61 61.64 453,295.36 54.37 559,800.83 57.20 其他73,104.62 9.15 158,345.44 18.99 162,275.27 16.582.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的38.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产175,460.84 100.00 166,103.13 100.00 199,962.65 100.00 存货46,618.96 26.57 54,006.08 32.51 47,135.14 23.57 应收账款14,390.16 8.20 18,416.18 11.09 24,230.68 12.12 其他应收款23,778.36 13.55 19,343.13 11.65 27,667.78 13.84 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据18,211.59 10.38 16,190.85 9.75 19,450.54 9.73 货币资金49,660.75 28.30 35,915.76 21.62 53,931.54 26.97 其他22,801.01 12.99 22,231.14 13.38 27,546.96 13.783.资产的增减变化2019年总资产为798,861.09万元，与2018年的833,665.15万元相比有所下降，下降4.17%。

青松股份2019年上半年财务风险分析详细报告

青松股份2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为32,791.71万元，2019年上半年已经取得的银行短期借款为22,900万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供61,713.22万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕28,921.51万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为117,250.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是161,484万元，实际已经取得的短期贷款金额为22,900万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为161,484万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为183,600.73万元，在5年之内偿还的贷款总规模为227,834.17万元，当前实际的长短期借款合计为85,900万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企
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青松股份2020年上半年财务状况报告

青松股份2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况青松股份2020年上半年资产总额为450,720.88万元，其中流动资产为206,573.41万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的37.32%、30.01%和25.31%。

非流动资产为244,147.47万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的55.96%、26.95%和5.38%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.26%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的31.41%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,565.81 100.00283,416.85 100.00206,573.41100.00存货23,206.13 27.77 92,078.56 32.49 77,085.19 37.32 应收账款10,054.5 12.03 64,433.02 22.73 62,001 30.01货币资金31,314.64 37.47111,771.8439.44 52,275.12 25.31其他流动资产0.38 0.00 5,629.83 1.99 5,131.17 2.48 其他应收款724.53 0.87 2,494.9 0.88 2,874.53 1.39 交易性金融资产0 - 3,001.87 1.06 2,014.77 0.98 预付款项1,570.74 1.88 1,529.99 0.54 1,954.17 0.953、资产的增减变化2020年上半年总资产为450,720.88万元，与2019年上半年的513,293.82万元相比有较大幅度下降，下降12.19%。

青松股份2019年财务分析结论报告

青松股份2019年财务分析综合报告青松股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为55,316.28万元，与2018年的46,346.01万元相比有较大增长，增长19.35%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为199,937.77万元，与2018年的84,024.69万元相比成倍增长，增长1.38倍。

2019年销售费用为8,552.78万元，与2018年的2,573.36万元相比成倍增长，增长2.32倍。

2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2019年管理费用为10,844.47万元，与2018年的3,200.67万元相比成倍增长，增长2.39倍。

2019年管理费用占营业收入的比例为3.73%，与2018年的2.25%相比有所提高，提高1.48个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。

管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。

2018年理财活动带来收益472.29万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付1,976.72万元。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，青松股份2019年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

青松股份2021年一季度经营风险报告

青松股份2021年一季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险青松股份2021年一季度盈亏平衡点的营业收入为29,865.95万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为65.09%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过55,685.61万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，青松股份2021年一季度的带息负债为75,938.91万元，实际借款利率水平为1.19%，企业的财务风险系数为1.14。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供110,616.96万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)非流动负债762.15 -7.74 67,134.34 8,708.51 56,585.69 -15.71 固定资产29,474.39 -8.9 56,339.52 91.15 65,014.92 15.4 长期投资0 - 0 - 0 -2、营运资本变化情况2021年一季度营运资本为110,616.96万元，与2020年一季度的161,591.56万元相比有较大幅度下降，下降31.55%。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供78,608.89万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货63,596.32 127.47 75,432.04 18.61 87,875.53 16.5 应收账款16,259.12 182.18 61,162.02 276.17 62,327.04 1.9 其他应收款0 -100 0 - 0 - 预付账款2,551.33 58.56 2,473.88 -3.04 3,047.05 23.17 其他经营性资产614.19 - 11,024.19 1,694.92 11,566 4.91 合计83,020.96 133.34 80.79 9.81150,092.13 164,815.62 经营性负债增减变化表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款0 -100 30,694.78 - 43,934.89 43.13 其他应付款0 -100 0 - 0 - 预收货款3,029.13 1.07 4,683.64 54.62 0 -100 应付职工薪酬790.65 51.02 3,819.34 383.06 6,071.3 58.96 应付股利0 - 1,000 - 0 -100 应交税金3,126.55 83.3 6,862.73 119.5 6,297.09 -8.24 其他经营性负债8,705.81 94,700.05 1,687.16 -80.62 29,903.45 1,672.42 合计15,652.14 42.81 48,747.64 211.44 86,206.73 76.844、营运资金需求的变化2021年一季度营运资金需求为78,608.89万元，与2020年一季度的101,344.49万元相比有较大幅度下降，下降22.43%。