(完整word版)现金流量表分析案例模版
企业现金流量表(模板)
企业现金流量表(模板)1. 背景介绍本文档为企业现金流量表的模板，旨在帮助企业记录和分析其现金流入和现金流出的情况。
现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它提供了关于企业现金流量的详细信息，帮助管理层进行有效的财务决策。
2. 现金流量表的结构企业现金流量表通常包含以下三个主要部分：2.1 现金流入这部分记录了企业从各种来源获得的现金流入情况，包括但不限于：- 销售现金收入- 资本注入或股东投资- 借款或贷款额度- 其他与业务活动有关的现金流入2.2 现金流出这部分记录了企业对各种目的支出的现金流出情况，包括但不限于：- 采购和库存支出- 员工薪酬和福利支出- 销售和营销费用- 借款的利息和还款额度- 其他与业务活动有关的现金流出2.3 现金净流量这部分计算并显示企业的现金净流量，即现金流入与现金流出之间的差额。
现金净流量的正负情况可以反映企业的经营状况和财务稳定性。
3. 填写注意事项在填写企业现金流量表时，需要注意以下几点：- 准确记录所有与现金流相关的交易和活动。
- 区分现金流入和非现金流入项目，如账期收入等。
- 详细说明现金流出的用途，以便进行分析和决策。
- 核对并调整与其他财务报表相对应的数据，如利润表和资产负债表。
4. 数据分析通过分析企业现金流量表，可以获取以下信息：- 企业的现金流入和现金流出的总体情况。
- 现金流量的季节性变动和趋势。
- 现金流量对企业经营状况和财务稳定性的影响。
- 筹资和投资活动对现金流量的影响。
5. 结论企业现金流量表是一个重要的财务工具，提供了对企业现金流量情况的清晰记录和分析。
它帮助企业管理者做出更好的财务决策，并评估企业的财务稳定性。
在填写现金流量表时，请务必准确记录和分析现金流入和现金流出的情况，并结合其他财务报表进行综合分析。
企业现金流量分析表格
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载企业现金流量分析表格地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容企业现金流量分析通用格式一、现金流量分析必须包含的内容1、现金流量整体情况本单位现金流量净增加额、经营活动净现金流量、筹资活动净现金流量、投资活动净现金流量整体说明，要求与上年同期和本年预算比较。
可按以下表格进行分析。
2、经营活动净现金流量分析（1）营业收入现金收入结构分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。
（2）付现营业成本分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。
（3）付现管理费用分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。
（4）应收款分析，重点说明应收款增加（减少）的原因，采取的措施。
（5）对经营性往来收付项目要作出必要的说明。
（6）对本单位获取经营净现金流量的能力进行评价。
3、投资活动净现金流量分析（1）投资活动现金收入的分析（2）投资活动现金支出的分析。
重点对购买固定资产和对外股权投资情况进行说明。
4、筹资活动净现金流量分析（1）筹资活动现金收入的分析。
对收到银行借款、票据、押金作必要的说明。
（2）筹资活动现金收入的分析。
对归还银行借款、票据、押金、借款利息作必要的说明。
5、要求提出本单位存在影响经营活动净现金流量的问题及解决问题的建议或办法。
(完整word版)现金流量表分析案例模版
现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。
说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。
（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。
从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。
一个完整的现金流量表实例
投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；
应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。 （2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元； 应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元； 应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元； 存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。
现
金
流
量
表 行 次 １ ３ ８ ９ １ ０ １ ２ １ ３ １ ８ ２ ０ ２ １ ２ ２ ２ ３ ２ ５ ２ ８ ２ ９ ３ ０ ３ １ ３ ５ ３ ６ ３ ７ ３ ８ ４ ０ ４ ３ ４ ４ ４ ５ ４ ６ ５ ２ ５ ３ ５ ４ ５ ５ ６ 金 额
（6）现金支付有关管理费用30000元。
（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元； 转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。 （8）分得现金股利8000元。 （9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。 （10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。 （11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。 （12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。 （13）支付上年和本年融资租赁费40000元。
公司现金流量表分析案例
公司现金流量表分析案例第一篇：公司现金流量表分析案例某公司现金流量表分析案例一、现金流量结构分析某公司2001年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：该公司2001年现金流量统计如下表（单位：元）：现金流入总量232756903.85 经营活动流入量226899657.52 投资活动流入量176636.74 筹资活动流入量5680609.59 现金流出总量214381982.13 经营活动流出量198160756.02 投资活动流出量8102698.84 筹资活动流出量8118527.271、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48％，投资活动所得现金占0.08％，筹资活动所得现金占2.44％。
由此可以看出该公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43％，投资活动所得现金占3.78％，筹资活动所得现金占3.79％。
该公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从该公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量226899657.52元现金流出量198160756.02万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15，表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。
投资活动中：现金流入量176636.74万元现金流出量8102698.84万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.02，公司投资活动引起的现金流出较小，表明该公司正处于发展时期。
筹资活动中：现金流入量5680609.59万元现金流出量8118527.27万元筹资活动流入流出比为0.70，表明还款明显大于借款。
说明该公司较大程度上存在借新债还旧债的现象。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；公司进行固定资产投资，无形资产投资等现金需要主要来源于经营活动所得，其投资活动基本上没有产生现金流入，说明该公司在企业资产改造方面的力度较强；而该公司在2001年筹资活动中加大了借款以偿还其原有债务同时更大一部分用于支付借款利息其不足部分使用了经营活动的现金所得，因偿还债务所支付的现金为：1000000.00，补充资料中财务费用为：7116889.31，可以看出该公司基本上没有分配股利、利润。
会计专业论文 美的电器现金流量表分析word格式模板
学号：毕业论文（设计）（届）题目美的电器现金流量表分析系部财管系专业会计班级学生姓名成绩指导教师完成日期2018年4月5日诚信声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是我个人在导师指导下，由我本人独立完成。
有关观点、方法、数据和文献等的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。
我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。
如在文中涉及到抄袭或剽窃行为，本人愿承担由此而造成的一切后果及责任。
毕业论文（设计）作者签名：签名日期：年月日摘要本文以现金流量表的概念、作用、意义等简要的介绍为背景，对于美的电器2010年至2012年的现金流量表的各方面进行了比较分析。
目的是为了证明美的电器这三年来的经营是否健康，其支付、偿债、周转等能力是否达标以及对未来现金流量的总结预测。
通过比率的方式方法来分析美的电器的现金流量表，揭示企业内在发展所存在的问题，并提出合理建议。
通篇以文字比率的方法叙述，简单易懂的揭示了公司这三年来的发展走向。
到底美的电器为何继大好的2010年之后各方面有了飞速的下滑？问题出现在哪里？如何合理的解决？本文将对这些问题进行一一的阐述分析。
作为电气行业的代表性人物，从美的电器的问题也可对整个电气行业的走向有一个了解。
关键词：现金流量表美的电器现金流量AbstractIn this paper, the concept of the cash flow statement, role and significance are briefly introduced as the background, for M idea from 2010 to 2012, various aspects has carried on the comparative analysis of the cash flow statement. The purpose is to prove that M idea in the three years of business health, its payment, repayment ability and so on, the turnover is up to standard and the summary of the cash flow forecast for the future. Through ratio method to analyze the cash flow statement of M idea, reveal problems existing in the enterprise internal development, and put forward reasonable Suggestions.In the text ratio method, straightforward reveals the company's development trend in the three years. Exactly why M idea following good 2010 years after the rapid decline in various aspects have? Where is the problem occurs? How to reasonably solve? This article will be faithful in this paper, the analysis of these problems. As a representative of electric industry, from the problem of M idea can also be tasted to have an understanding of the electrical industry. Keywords:The statement of cash flows M idea Cash flo w目录一、绪言 (1)（一）研究现状 (1)（二）研究目的和意义 (1)（三）研究思路 (2)二、简解现金流量表 (2)（一）现金流量表的内容 (2)1.现金流量表——现金及现金等价物 (2)2.现金流量表——现金流量 (3)（二）现金流量表的结构 (3)（三）现金流量表的作用意义 (4)三、美的电器现金流量表分析 (4)（一）现金流量表结构分析 (5)1.现金流入结构分析 (5)2.现金流出结构分析 (6)3.流入流出比分析 (7)（二）偿债能力分析 (8)1.现金流动负债比 (9)2.现金债务总额比 (9)（三）支付能力分析 (10)1.支付股利能力分析 (11)2.支付现金股利的能力分析 (11)3.综合支付能力分析 (12)（四）盈利能力分析 (13)1.销售收入现金回收率 (13)2.总资产现金收益率 (14)3.净资产现金收益率 (15)4.盈利现金比率 (16)5.补充比率公式 (16)（五）周转能力分析 (17)1.资产转换现金速度 (17)2.现金及其等价物周转率 (18)四、总结建议 (19)（一）美的电器现金流量表总结 (19)（二）发现问题 (20)（三）提出合理化建议 (20)结论 (22)参考文献 (23)附录 (24)致谢 (28)一、绪言（一）研究现状经济快速发展的现代社会，会计行业也在飞速的发展完善。
现金流量表 案例样表
会企03表编制单位：2011 年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1 487，320.00收到的税费返还 3收到的其他与经营活动有关的现金8 2,040.00现金流入小计9 489,360.00 购买商品、接受劳务支付的现金10 324，830.00支付给职工以及为职工支付的现金12 71，200.00支付的各项税费13 21,556.00支付的其他与经营活动有关的现金18 8，744.00现金流出小计20 426，330.00 经营活动产生的现金流量净额21 63,030.00二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28 37，260.00现金流入小计29 37,260.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 27,580.00投资所支付的现金31 20，720.00支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36 48,300.00 投资活动产生的现金流量净额37 -11,040.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38 78,500.00借款所收到的现金40 96,500.00收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44 175,000.00 偿还债务所支付的现金45 55，300.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 114,300.00支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53 169,600.00 筹资活动产生的现金流量净额54 5,400.00四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56 63,030.00企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日会企03表（续）编制单位：2011 年度单位：元补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润57加：计提的资产减值准备58固定资产折旧59 16,460.00无形资产摊销60长期待摊费用摊销61 8,730.00待摊费用减少(减：增加) 64预提费用增加(减：减少) 65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66固定资产报废损失67财务费用68 2,460.00投资损失(减：收益) 69递延税款贷项(减：借项) 70存货的减少(减：增加) 71经营性应收项目的减少(减：增加) 72 12，570.00经营性应付项目的增加(减：减少) 73 -34，720.00其他74经营活动产生的现金流量净额75 63，030.002、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额79 62，890.00减：现金的期初余额80 47,500.00加：现金等价物的期末余额81减：现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额83 15390.00企业负责人：主管会计：制表：报出日期：2012年1 月3日。
投资活动现金流量水平分析模板
投资活动现金流入量
1.收回短期投资、长期债券投资和长期 股权投资收到的现金 23..取 处得置投固资定收资益产收、到无的形现资金产和其他非流 动资产收回的现金净额 4.收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出量
1.短期投资、长期债券投资和长期股权 投2.建资固支定付资的产现、金无形资产和其他非流动 资产支付的现金 3.支付的其他与投资活动有关的现金
20
10 100.00%
10
7 100.00%
6
3 100.00%
4
5 100.00%
15
0
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10
200.00%
金额单位： 分析年
金额
增减金额(元)
60
30
38
23
10
5
7
2
5
增减幅度(%)
100.00% 153.33% 100.00% 40.00%
30
10
50.00%
10
0
0.00%Байду номын сангаас
15
8
114.29%
5
2
66.67%
28
23
460.00%
投资活动产生的现金流量净额
投资活动现金流量水平分析表
上两年（基期）
金额
百分比
30 100.00%
15 100.00%
5 100.00%
5 100.00%
5
××公司××年度 上一年
金额
增减金额
增减幅度(%)
40
10
33.33%
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现金流量表分析
一、现金流量增减变动分析
（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增加，增长幅度分别为1.01%和35.48%，现金流出量的增长大于现金流入量的增长，导致现金流量净额大幅减少，数额为129205.46万元，下降幅度达128.04%。
说明该公司2006年经营活动创造现金流量的能力比较弱。
（2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为97.90%和33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额呈现负增长趋势，说明该公司投资规模有所缩小。
从2006年该公司的现金流量表可以看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，只有处置固定资产等收回的现金为该企业带来了少量的现金流入，小于支出的现金，最终投资活动的现金流量净额呈负增长。
（3）筹资活动现金流入量与05年相比无增减变化，现金流出量增长幅度达97.14%，并且现金流入量小于现金流出量，导致筹资活动现金流量净额呈现负增长。
二、现金流量结构分析
（1）现金流入结构分析
该公司各年现金流入量中经营活动所产生的现金流入量是构成现金流入量合计的主要部分，在本年度达到了99.73%。
该公司的投资和筹资活动所产生的现金流入量的比重很小，现金流出量也是绝大部分由经营活动现金流出量构成，所占比重达到了91.73%。
而经营活动的现金流量所占现金流量净额合计的比重却只有38.70%。
从现金流量结构分析中可以看出，公司的现金流入量几乎依靠经营活动所产生的现金流量，而本年度，公司经营活动创造现金流量的却能力大幅下降。
结合以上分析看来，本年度，公司在扩大生产，销售收入和利润在大幅增加，但是经营活动的现金流量净额却在大幅减少，所以企业的经营活动创造现金的能力需要特别关注，是进一步分析的方向。
2、结合公司的年报、现金流量表和利润表分析，公司的销售商品、提供劳务收到的现金（470331.66万元）小于本期的营业收入（483070.50万元），本期应收票据和应收账款都有所增加，说明当期业务收入变现能力低，应关注应收账款的质量；公司本期购买商品、接受劳务支付的现金（421633.30万元）大于本期的营业成本（343858.43万元），而本期期末存货和预付账款的数额都大幅增加，说明公司的经营活动现金流出大幅增加是由于公司扩大生产规模和销售，增加材料采购量，导致了存货和预付账款的增加。
3、公司本年度投资活动现金流入量为317.22万元，现金流出量为21946.46万元，投资活动现金流入量远远不能满足其现金流出。
本年购置固定资产等所支付的现金为20246.46万元，投资所支付的现金为1700.00万元。
本年经营活动现金流量净额为—28295.12万元，筹资活动现金流量净额为—23184.74万元，经营活动和筹资活动的现金流量净额均为负数，不能满足投资活动的现金流出。
这说明该公司经营活动和筹资活动创造的现金流量的能力不能满足企业规模的扩张需求，公司应该考虑是否要继续扩张规模，不能在没有资金支持的情况下扩大规模，这样会导致公司陷入资金紧张的状况，导致资金链断裂。
4、从现金流量表可以看出，东方机电公司筹资活动的现金流入主要是通过银行贷款取得，而筹资活动的现金流出主要是用来偿还借款和支付现金股利或分配利润。
本年度通过银行借款筹集的资金为1000.00万元，而偿还借款的现金流出为2003.00万元，支付现金股利和分配利润的现金流出为22184.77万元。
本期的借款连偿还债务都不够，更不用说分配现金股利和利
润。
从年报可以看出，本期增加了股利分配，这更加导致了公司的现金短缺。
公司的筹资状况不好，成效不大，偿还债务都不够，更不能满足公司的投资需要。
结合经营活动的现金流量和投资活动的现金流量来看，最近2年公司的现金流量不稳定，波动较大，公司的现金流量出现了严重的问题。
5、06年，经营活动现金流量净额占净利润的—34.07%，说明公司经营活动获取现金的能力较差，有已确认的净收益未收回现金，净利润的质量较差。
本年度所获得的净利润为83054.34万元，经营活动现金流量净额为—28295.12万元，两者相差较大。
形成差异的原因是：非经营损益（处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益122.39万元，财务费用65.47万元，投资收益15.38万元）；没有发生现金收支经营资产的费用（计提的资产减值准备4703.55万元，计提固定资产折旧10532.07万元，无形资产摊销138.22万元，待摊费用减少19.09万元，预提费用增加2762.88万元，预计负债增加3804.59万元）；非现金流动资产增加（存货增加94700.98万元，经营性应收账款增加84030.63万元）；非现金流动负债增加（经营性应付项目增加50384.59万元）。
从附加资料可以看出，企业的营运资本（存货和应收项目）在增加，导致了企业的现金减少。
可从以上分析看出，公司未来现金流出量可能会减少，但是从年报上的资料来看，公司仍在继续扩大投资、扩大生产，这可能会导致公司未来的现金流出量很大。
6、公司在获取现金流的过程中，在经营活动的现金流入来看，还是比较好的，但是现金流出量也很大，这需要做出调整，保证经营活动的现金流量净额为正，才能维持公司的正常生产经营活动。
在投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量方面存在较大问题。
投资活动没有能够带来现金的流入，而经营活动和筹资活动又不能满足投资活动的现金流出的需要。
公司需要注意的是投资活动的决策和筹资活动的方式需要做出调整。