公司年度经营计划经典案例
年度经营计划的制定与目标分解
年度经营计划的制定与目标分解《年度经营计划的制定与目标分解》课程背景：年度经营规划的制定与落实是每个企业关注的重点和难点，“凡事预则立，不预则废。
”部门年度工作规划无论是对企业而言，还是对部门管理者而言，都是重中之重。
有些管理者，在谈到部门年度工作规划的时候，往往觉得无从下手。
他们的理由很多，比如“计划不如变化快”、“没人会做”、“别的部门都没做”、“做计划就是走形式”。
同时，管理者经常会发现部门工作总是一团“乱麻”，无从下手;事情总是在做完以后才发现与当初所想的相差甚远。
究其原因，就是因为部门事先没有一个统一的目标和工作规划。
课程目标：通过本课程的学习，公司管理层将学会如何围绕企业销售收入、利润等经营目标制定企业年度经营规划，能使部门的工作有计划、有效率地进行，从而提升企业整体的竞争力。
另外，还可以做好部门的定位，将部门的工作与企业的战略紧密地联系在一起，使本部门更容易获得高层管理者的重视，使部门和个人得到更好的发展。
课程特色：●课前深入调查学员单位年度经营规划与落实的难点、疑点，结合学员单位的情况全程进行实操演练，学习建立公司年度经营规划；●结合主讲老师十六年的宝贵咨询实战经验，课程案例均是由主讲老师亲身操作，真实可鉴；●针对性设计以学员企业为背景的实战演练，消化课程知识，让学员把错误犯在课堂里，把正确方法带回去；●分组研讨、实战演练，让学习变成一个饶有趣味的竞赛。
课程对象：企业高管及部门负责人课程时间：1-2天，6小时/天课程方法：课程讲授50%，案例分析及小组研讨30%，实操练习20%课程大纲第一讲：从战略到经营规划一、企业发展战略1. 外部竞争环境的变化2. 企业经营最可怕的是什么3. 战略层次4. 企业的定位二、企业年度经营规划建立流程三、宏观环境分析四、行业环境分析五、竞争对手分析1. 谁是竞争对手2. 如何收集竞争对手情报3. 如何实施竞争对手分析六、SWOT分析1. 竞争优势分析2. 竞争劣势分析3. 潜在发展机会分析4. 外部威胁分析七、企业年度经营规划包含的内容第二讲：企业年度经营规划的目标制定一、上年度的工作计划盘点1. 计划纲要2. 跟踪绩效3. 指标达成4. 工作要项5. 人才培养二、企业年度目标的制定1. 什么更重要2. 企业的业务重点领域案例讲解：某公司的目标管理体系三、目标的性质1. 定量目标2. 定性目标3. 结果性目标4. 过程性目标四、目标制定的四个维度1. 数量2. 时间3. 质量4. 成本五、目标制定的SMART原则1. 具体的2. 可测量的3. 可实现的4. 相互关联的5. 一定时限的六、企业级目标设计的八个方面1. 技术创新2. 市场地位3. 生产及服务能力4. 财务及资产5. 获利能力6. 管理者的培养7. 员工绩效8. 社会责任七、企业级目标分解方法1. 理解目标2. 直接分解3. 直接落实4. 价值树分解八、企业级目标的分解1. 如何将企业目标分解到部门课堂案例：利润目标的分解到部门2. 如何将部门KPI分解到岗位课堂案例：产品交付周期目标的分解到岗位3. 目标的时间维度分解九、目标值的制定1. 历史比较法2. 行业标杆法3. 策略分析法4. 资源变化法5. 竞标决定法第三讲：围绕目标的年度经营规划制定一、企业年度经营规划的制定1. “目标——策略——计划”的联系与区别2. 计划制定前的准备3. 计划制定的5W2H4. 重点事项的确定课堂案例：某企业的年度经营规划二、围绕公司经营规划的部门年度工作规划1. 围绕目标2. 从上级产生3. 从本部门产生4. 从内外客户产生三、部门工作项目整理1. 工作项目的要素2. 工作项目的主要内容四、部门工作立项1. 分类、打包2. 确定名称和目标3. 确定负责人、资源需求和进度计划五、部门项目计划1. 确定项目工作范围2. 分配任务职责3. 统筹项目间活动的关联课堂演练：部门年度工作规划的制定第四讲：年度经营规划的落实一、计划的执行监控1. 工作计划的执行与监控2. 主管如何通过月度目标检讨会进行过程控制3. 月度“烧烤”会的流程与操作技巧4. 季度经营分析会的流程与操作技巧5. 工作计划的执行保障课堂案例：计划落实的过程辅导二、日清管理1. 如何制定个人工作计划2. 日清表的设计3. 日清管理中遇到的问题4. 通过“日清表”让员工自我控制三、经营规划的实施保障。
企业发展战略规划方案经典案例
企业发展战略规划方案经典案例企业发展最重要的是战略，因此企业发展战略是有很多成功的案例的。
下面店铺给大家分享企业发展战略规划方案经典案例，谢谢阅览。
企业发展战略规划方案经典案例篇一众所周知, adidas发家于德国,这是一个欧洲的贵族品牌,因此在初期,阿迪达斯的市场主要集中于欧洲大陆,旗下的品牌也仅限于运动传统系列。
随着nike的崛起，adidas开始进驻北美市场，进而推出了运动表现系列，专门为运动员及运动会提供专业的运动器械和装备。
随着运动市场的做大做强，adidas显然已不能满足于现有的市场份额，一直在寻求突破，开始转战时尚舞台，与一些著名的时尚服装设计师合作，推出一些深受年轻人喜爱的或街头或简约的时装。
阿迪达斯现在将主要的人力和财力集中在运动表现系列上，仍然匀出一部分开发不同于运动风格的服饰和配饰。
助运动员达到最佳的成绩，一个又一个崭新的科技在他的推动下诞生，700多项产品专利权成为他不懈追求的果实，其中包括第一双带钉的田径鞋、第一双铸模橡胶钉的足球鞋、可更换鞋钉的田径鞋、拧入式鞋钉的足球鞋、有史以来最轻的田径鞋、第一双慢跑鞋……创始人达斯勒的精神鼓舞着阿迪达斯的每一个后继者不断探索、为突破运动的极限创造出革新产品。
adidas的三条纹，原本是运动鞋结构上有实质作用的承力部分，如今，它已成为举世公认的运动传奇! 外部环境分析(一)产业环境分析波特在其经典著作《竞争战略》中，提出了行业结构分析模型，即所谓的“5力模型”，他认为：行业现有的竞争状况、供应商的议价能力、客户的议价能力、替代产品或服务的威胁、新进入者的威胁这5大竞争驱动力，决定了企业的盈利能力。
对比这5种力量的作用，来分析一下全球运动用品企业的竞争状态。
首先，这个领域存在较高的进入壁垒。
全球运动用品产业由“不用工厂生产”的品牌型公司组成，大公司在广告、产品开发以及销售网络、出口方面都更有成本优势。
更重要的是，品牌个性与消费者忠诚度都给潜在的进入者设置了无形的屏障。
企业经营计划案例
企业经营计划案例一、背景介绍餐馆是一家以提供特色菜肴和优质服务为主的餐饮企业。
由于餐饮行业的激烈竞争，以及消费者对于食品安全、品质和服务的要求不断增加，餐馆决定进行一次全面的经营计划，以提高竞争力和经营效益。
二、市场分析1.客户需求：对于餐饮企业来说，客户需求是核心。
根据市场调研，客户对于菜品的味道、新鲜度和健康程度比较关注；对于服务，客户要求服务人员态度友好、高效准确。
2.竞争分析：餐饮市场竞争激烈，有很多餐馆提供类似的菜肴和服务。
因此，餐馆需要有自己的特色，吸引并留住客户。
此外，还需要关注竞争对手的优势和劣势，以及市场的机会和威胁。
3.市场规模和趋势：餐饮市场需求稳定增长，尤其是特色菜肴和健康饮食的需求增长更快。
同时，线上订餐和外卖市场也在迅速发展，餐馆需要借助互联网技术提供更便捷的服务。
三、目标制定1.经营目标：提高客户满意度和忠诚度，增加收入和利润，成为当地知名的特色餐馆。
2.销售目标：增加每周客流量至少10%，平均客单价提高5%。
3.财务目标：实现年度收入增长15%，年度利润增长20%。
四、策略和措施1.菜品策略：提供优质、健康和特色的菜肴。
加强对食材质量的控制，选择新鲜的原材料；推出特色菜肴，满足顾客口味需求；提供健康饮食选项，包括低脂、低糖等。
2.服务策略：培训员工，提高服务质量。
了解客户需求，提供个性化服务；提升员工技能和服务水平，确保高效率和准确性；加强客户反馈和投诉处理机制，及时解决问题。
4.销售渠道策略：拓展线上订餐和外卖市场。
与第三方外卖平台合作，提高餐厅在线上的曝光度；推出线上订餐系统，方便客户预定和外卖服务；提供优惠券和套餐吸引客户。
5.成本控制策略：优化供应链和成本结构。
与供应商建立长期合作关系，争取更好的价格和服务；减少食材浪费，合理控制成本；优化人力资源配置和考勤管理，降低人力成本。
五、执行和跟踪1.设立绩效指标：制定每月关键指标，包括客流量、客单价、收入和利润等，进行跟踪和评估。
物业公司经营计划方案
物业公司经营计划方案内蒙XX物业有限公司自成立到现在，在公司领导的关爱下逐走入稳步发展阶段，为了能使物业公司进一步发展，提升品牌，助推东泰地产销售，树立物业新形象，我们将不断提高物业管理服务水平和服务质量，适应现代物业发展需求，加强员工队伍综合素质修养和提高综合管理能力，加强与业主的沟通和合作，不断增进与业主之间了解，不断满足业主日益增长的需求，不断提高业主满意度，以最小的成本为公司获取最大的社会效益、环境效益和经济效益。
为了全面实现公司计划，特制定本经营计划书。
一、年度经营方针物业管理正在逐步转型为互联网经营模式，这为传统物业提供了多项发展空间,我们引进专业人才，灌输物业管理及经营的先进理念，运用信息化、网络化管理手段，打造XX物业自己的社区管理平台，年度翡翠郡交房，XX物业服务范围进一步增加，为社区经营提供了更大的市场，年度，我们要抓住机遇，全力打造省优服务团队，进一步扩大XX物业在广汉物业行业中的影响力。
（一）提升2022经营状况的方针充分发挥内蒙XX物业管理有限公司的团结协作精神，打造年轻化团队，敢于用新人、培养新人，为企业发展注入新鲜活力，调动员工的创新能力和增强主，人翁意识。
1、各项目部每月两项创新，调动全员积极性，鼓励创新精神，小区注入新鲜活力。
2、实行储备人才轮岗制度，能人上岗，为企业新人提供发展平台，为企业发展储备人才。
(二)转变思想,端正态度,牢树为业主服务意识。
1、为了提升服务水平，我们将服务理念灌输到员工身上，每一位员工都有责任和义务接待业主和听取访客的建议,并在第一时间传.递到服务中心，并有义务跟踪处理结果，通知建议人，使服务得到自始至终完整体现，树立以业主为中心。
2、各项目部每周组织对小区及各岗位大检查，发现问题并及时改正问题，提升小区服务品质。
3、每季度定期开展社区活动，提高业主的体验度，增强业主与物业的粘性4、将业主分为砖石、黄金、VIP客户、一般客户，制定相应的服务标准，因人制宜，提高业主服务体验。
企业如何制定经营计划
通过研讨会的方式，我给再起飞公司的所有中高层进行了经营计划制订方法及工具的培训，但在执行的过程中，并非一帆风顺，而且遇到的问题有些出乎意料。
11月5日，年度经营计划制订委员会根据战略务虚会的结果把公司总经理OGSM下发给各部门分解，同时要求各部门上报本部门开展经营计划制订的时间，以便咨询公司参与并提供指导。
截止11月10日，除了少数几个部门回复外，其他部门迟迟未见答复，包括经营计划的龙头牵引部门营销中心。
所以，战略发展部的李总监与我马上找到营销中心总监韦总询问工作进展情况。
韦总的回答多少让我有点意外：“我收到通知了，但年底有很多事情要处理，还没顾得上。
”李总回应：“那这个工作也很重要，时间还是比较紧的，而且其他部门也需要承接我们的计划。
”韦总说：“我已经吩咐我的助理先按照表格做了，完成初稿，我们部门内部再讨论。
”……后来我发现，很多企业在导入经营计划方法时，都会存在类似现象。
错误做法：没时间做虽然这个理由有点无厘头，但这的确是很多企业成功导入经营计划方法时最大的障碍之一。
在讲经营计划方法时，公司所有的中高层都听得津津有味。
但一旦需要大家开始行动，就会出现这种情况。
分析下来，有几个原因：1. 公司没有评估一个新方法导入所需要的时间和精力，所以在公司内部工作安排方面并没有做出特别的“承诺”和“强要求”；2. 没有意识到新工具的导入对公司大范围内工作方式改变带来的阻力。
这让我想到深圳有一家化妆品公司，这家公司的老板非常有魄力，是我见过为数不多的真正把变革当成一回事的企业家。
为了导入流程管理方法，他提前一个月策划，让各部门把工作提前做好安排，然后把所有中高层拉倒一个相对偏远的五星级酒店封闭8天，逐个章节地学习和讨论流程管理方法。
我有幸以流程管理专家的身份受邀参与其中，负责对各组的理解和分享进行点评。
这是迄今为止，我见过最成功的新管理方法导入案例。
这位老板曾经给我说过一句很朴实的话，让我记忆犹新：“很多企业让中高层阅读一些新管理方法书籍，这基本无效。
企业长期经营计划案例
企业长期经营计划案例As a business, having a long-term operating plan is essential for success. 作为一个企业，拥有长期经营计划对于成功至关重要。
First and foremost, a long-term operating plan provides a roadmap for the future of the business. 首先，长期经营计划为企业的未来提供了一份路线图。
It allows the business to set clear objectives and goals to work towards, keeping everyone aligned and working in the same direction. 它让企业能够设定清晰的目标和目标，保持所有人的一致，并朝着同一个方向努力。
Moreover, having a long-term plan also helps in making strategic decisions that align with the overall vision of the business. 此外，拥有长期计划还有助于做出与企业整体愿景一致的战略决策。
Additionally, a long-term operating plan can help in securing funding and investments as it demonstrates to potential investors that the business has a clear vision and a solid plan for the future. 此外，长期经营计划可以帮助企业获得资金和投资，因为它向潜在投资者表明企业具有明确的愿景和未来的稳固计划。
Furthermore, having a long-term plan in place can also help in identifying potential risks and challenges that the business may face in the future, allowing the business to develop contingency plans to mitigate these risks. 此外，制定长期计划还有助于发现企业未来可能面临的潜在风险和挑战，使企业能够制定应急计划以减轻这些风险。
苹果公司经典案例分析
一、灵魂
1、思想独立的革命者（1977-2000） 2、引领风尚的创新者（2001-2006） 3、数字时代的王者（2006-至今）
苹果公司经典案例分析
1、思想独立的革命者——大事记
1976年， Steve Jobs 和 Steve Woznaik建立了苹果和 公司，并开发了 Apple I 的 主板
苹果公司经典案例分析
广告：明亮的背景、动感的剪影、全世界流行的摇滚，或鲜绿或魅紫的时尚色彩，还有永远成为 画面视觉中心无所不在的白色。2004年获得美国杂志出版协会价值10万美元的凯利大奖的剪影广 告。
苹果公司经典案例分析
旗舰店——著名城市著名区域
纽约
苹果公司经典案例分析
3、数字时代的王者
强 化 群 体 意 识， 打 造 宗 教 信 仰 般 苹 果 信 徒
二、苹果公司产业分析
潜在进入者 由于目前市场格局和技术的先进性，
进入壁垒很高。资本的需求也很大。且不 容易获得技术和专业诀窍。新的进入者对 苹果的影响也不至于很大。但政府部门鼓 励IT行业的发展，将有更多的电子厂商出 现，来瓜分苹果的产品市场，这种时候， 苹果的及时跟进显得尤为重要。 替代品
对于替代品苹果，公司经苹典案果例分析不得不面对这方面
苹果的 iTunes音乐商店（iTunes Store）是苹果公司唯一官方指定的为增加 iPod的附加值而建立的在线数字媒体音乐 销售商店。iPod 苹用果公司户经典案通例分过析 iTunes，只需要
五、苹果 App Store的商业模式
苹果公司经典案例分析
五、苹果 App Store的商业模式
4、iPod+ITunes模式分析
iPod 是苹果公司的硬件产品，是一 种大容量的MP3 播放器，具有完善的管理 程序和创新的操作方式，外观新颖且富有 创意，能跨PC 和Mac 平台使用，并具有移 动硬盘、移动电子书等功能。
华为年度经营计划（共5篇）
华为年度经营计划(共5篇)：华为经营计划年度公司年度经营计划书房地产经营计划编制经营计划指标篇一：2014年公司经营计划东莞耀鑫实业有限公司2014年度企业经营计划1.4组织架构优化1、增设一级部门成本中心，主要负责：报价成本和实际发生成本的控制及核算（具体参见成本中心工作指引）。
2、优化NPI部：成立专门团队，划分专门设备进行管理，同时对订单数量在10套以下的均由NPI部进行生产;另一重点功能在于样开阶段问题的收集及整理。
3、强化体系办功能，重点在于体系推行及各部门执行的稽查。
1.5资金保证（内部）1、应收帐款必须按期回收；对逾期及呆滞货款，由财务部每日财务报表通报总经理，同时成立由总经理挂帅的帐款回收小组，针对逾期及呆滞货款进行专案处理。
2、财务部根据应收帐款、应付帐款及其他在每月25日拟定下月资金预算，同时通报市场及采购；市场负责应收，采购负责应付。
3、供应链整合，重点在于供方货款赎期以6个月为目标，每月现金采购额必须控制在每月总采购额3%以下。
4、降低库存量，清理现有存货：产成品进行存货期管理，其他库存进行责任制消耗。
5、计划部完善计划功能，与采购部配合实施物料回货期管理（保证最低物料库存）、与生产部配合实施生产计划达成管理（保证市场最快速交货）以及订单外物料的控制。
6、生产部与工程部配合，对工艺、生产布局进行优化，以保证生产效率及生产质量。
7、成本中心每月实施重大成本节省课题及成本控制。
1.6产能分配1、工厂内部钣金加工及冲压加工，按3000W/月产能规划；重点在于工艺及设备改良。
2、4月份生产车间重新布局，增加半成品仓进行在制品管理；同时新增两条装配线（2月份）。
3、6月份新增前处理线及7月份新增喷粉线、6月份新增一台数冲、7月份新增压铆机两台。
4、7月份采购部储备钣金加工供应商（2家），储备方向在于供方能提供数冲、折弯、压铆、焊接、喷粉，分摊公司500万产能（依产品卖出单价核算）。
公司年度发展计划书精旋(5篇)
公司年度发展计划书精旋一、指导思想以省公司提出的工作目标为指针，以寿险业务发展为中心，以城乡网点建设为重点，全面促进营业部寿险业务工作持续、健康、高速发展;在内强素质、外树形象上，公司品牌宣传上，经营管理水平上，业务队伍的专业素质上下功夫，顺利完成营业部的评级，同时圆满完成上级公司下达的全年任务目标而努力奋斗。
二、工作目标1.建立健全营业部农村营销网点。
年内将在现有业务队伍基础上，新育成____名业务总监，____名高级业务经理，____名业务经理，资深理财顾问达到____人(其中上半年完成____人，下半年完成____人)。
完成城区两个营销分部、____个主要农村网点的高立工作;积极拓展渠道，将保险协保员制度建立健全，将协保员队伍发展到____人，准股东队伍争取扩大到期____人。
2.全年寿险价值保费考核目标____万元，奋斗目标____万元。
____组织举办____期新人班，____场以上的创业说明会，____场以上的产品说明会，____场以上的客户联谊会。
4.建立健全营销网点管理办法，制定具体的实施方案与措施。
5.加大广告宣传力度，实现电视宣传加标语、横幅、宣传单的立体式广告宣传，迅速的打响品牌。
6.设计制作一套简单实用的展业手册和增员手册，为业务员提供一些较实用的营销工具。
三、方案措施1.战前动员—树立必胜的信念，抢抓机遇、直面挑战通过各种会议，将公司的伙伴代理制、公司的市场竞争优势，保险市场的发展道理讲深讲透，保持观念新、万事新，从而变被动经营为主动经营;同时建立健全公司各项具体的规章制度，为管理提供良好依据。
2、点将布阵—组建营销服务分部，选拔和培养专职管理人才组建两个城区营销服务部，四个农村网点服务部。
形成竞争格局，在竞争在锻炼和培养人才，形成一支人才辈出的中层业务管理骨干;为业务达标的服务部提供良好的展业平台，同时出台服务部管理方案。
3、签订军令状—实行目标管理，任务责任细分到月到人与各管理部门签订全年目标管理责任状，做到目标明确、奖惩有据，增强全体主管带团队冲刺全年业务的信心;将全年任务目标细分到每月，在开业务启动会时，分配到各服务部。
公司经营计划表
本年结算
动态成本
(元/平米)
项目利润
面积
金额
合计
合计
合计
面积
金额
面积
金额
公司合计
项目一合计
项目二合计
-
-
-
-
-
-
项目3
-
-
-
-
*
-
项目4
-
-
-
-
-
*
-
期间费用
-
其他损益
-
税前利润
已取得税收返还
所得税
净利润
返税增加净利润
考虑返税后的净利润
备注：
1、结算面积和项目利润分季度的数据应填写季度增量结算数据，而不是季度末累计的数据；
2、本表中的结算是指工程进度可以达到结算要求的结算，而不是动态结算，各季度净增加的结算
量由各公司根据实际情况分析填写，注意，不要某季度累计的结算量大于年初已售未结算与本
年销售的和；
3、计算项目利润时调整当地实际营业税金及附加率进行计算；
4、期间费用、其他损益的数据应和期间费用表、其他损益表保持一致，并根据实际情况填列月度
案例分享10：AA公司经营计划表（年）
编制时间：
项目
年
销售面积
(ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ平米)
销售金额
(万元)
结算面积
(万平米)
结算收入
(万元)
项目利润
(万元)
净利润
(万元)
年初储备
(万平米)
年末储备
(万平米)
编制人： 审批人： 批准人：
年 经 营 计 划 表
计划期间：20**年度
营业税金及附加率：5.50%
如何制定年度经营计划-思维导图(咨询案例)
一、上年度经营管理回顾
二、环境分析
模板
目录
三、2021年经营方针
四、2021年经营目标
五、目标保证措施和行动计划
梦想已经无法引领团队前行
发展规划得不到员工的认同
给团队赋能-解决四个管理问题
顾客无法感受到文化的价值
文化无法和员工和顾客互动
互动即组织
文化的内容并没有与时俱进，员工、顾客不喜欢
文化的表现形式不够丰富，无法触达员工和顾客
利润高、稳定，增长中、现金流好
发展战略
利润低、不稳定、增长中、现金流不好
（转变）选择性投资战略（放弃）
利润高、稳定、现金流好
维持战略
利润低、不稳定、不增长、现金流不好
战略撤退
第五步 年度经营目标
财务 市场 运营 团队
回款 利润 销售收入 收入增长 降低成本 市场份额 市场渗透 顾客需求 顾客忠诚度 顾客满意度 成本管理 质量管理 技术创新 工艺改进 投资扩产 管理规范 关键人才培养与引进 员工培训 团队建设 企业文化
年度经营计划制定流程
由上至下
安排部署各部门进行年度 总结和下年度目标和计划 公司最高领导层结合公司 的发展战略和当前竞争情 况，提出公司整体经营方 针、经营目标和重点举措 各部门根据公司经营规划 分解细化各自的经营方针、 经营目标和保障措施
由下至上
各部门将部门经营规划向直 接上级领导层层汇报，接受 指导和审查 公司高层领导根据公司经营 方针目标审核各部门的经营 方针，确保各部门经营方针 与公司总体经营方针目标一致
给你的团队赋能：解决五个经营问题
文化的传播分量不够，员工和顾客难以集体记忆 员工没有归属感，导致战斗力弱
客户没有存在感，导致信心不足
企业年度生产经营计划经典案例分享
企业年度生产经营计划经典案例分享1.华为技术有限公司华为是一家全球领先的信息通信技术解决方案供应商。
其年度生产经营计划的一个经典案例是在2019年发布的《一切都赖于抓好“三件事”——2019年的华为战略》。
该计划明确了三个重点任务：促进全球数据市场的繁荣，推动数字化转型的可持续发展，实现技术创新的长期竞争力。
通过制定具体的目标和措施，华为计划在全球市场上扩大其份额，提高公司在数字经济领域的影响力，并加强研发投入以保持技术优势。
2.宝洁公司宝洁是世界上最大的消费品公司之一，拥有许多知名品牌。
其年度生产经营计划的一个经典案例是宝洁公司在2012年发布的《全球化战略2020》。
该计划着眼于全球市场的增长，通过加强品牌定位、提高产品质量和增强创新能力来推动增长。
此外，宝洁还计划在可持续发展方面发挥领导作用，包括减少资源消耗、改善产品的环境性能，并建立可持续采购和供应链。
3.苹果公司苹果是全球最大的科技公司之一，其年度生产经营计划的一个经典案例是苹果公司在2007年发布的《十年战略规划》。
该计划旨在继续推动创新，为用户提供更多功能和便利。
苹果计划打造一系列创新产品、提升用户体验、扩大全球市场份额，并在环境保护方面发挥积极作用。
此外，该计划还明确了苹果公司在企业责任、财务表现和员工发展等方面的目标。
这些企业年度生产经营计划的经典案例展示了不同公司在制定计划时注重的核心任务和策略。
无论是扩大市场份额、促进数字化转型还是推动创新，这些计划都着眼于公司的长期发展，并强调可持续性和环境责任的重要性。
这些案例为其他企业提供了启示，可以在制定自己的年度生产经营计划时借鉴他们的成功经验。
阿米巴与年度经营计划实施方案
定期评估阿米巴单元的经营绩效 和目标完成情况
监控经营计划执行情况，及时发现偏差 调整资源分配，优化配置 采取有效措施，提高效率 定期评估经营计划，不断改进和优化
经营环境适应性风险：阿米巴经营模式 在不同的经营环境下可能会产生不同的 效果，需要时刻关注市场变化，及时调
整策略。
经营决策风险：阿米巴经营模式需要经 营者具备较高的决策能力，如果决策失 误，可能会给企业经营带来负面影响。
定期评估经营计 划的完成情况， 分析偏差原因， 采取措施进行调 整
关注市场变化和 内部资源状况， 及时调整经营计 划以适应变化
建立有效的沟通 机制，确保各部 门之间的信息畅 通，协同推进经 营计划
培养阿米巴成员的经营意识和责 任感
鼓励阿米巴单元之间的竞争与合 作
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
建立阿米巴单元的自我调整和优 化机制
XX,A CLICK TO UNLIMITED POSSIBILITES
汇报人：XX
目录
CONTENTS
阿米巴经营理念的起源：日本稻盛和夫先生的管理实践经验
发展历程：从最初的京瓷公司到后来的KDDI和日航，阿米巴经营理念不断得到完善和推广
核心理念：将企业划分为小的经营单元，以“单位时间核算”为基础，培养具备经营者意识的 人才
成功案例分析：介绍阿米巴经营模式在某企业中 的成功应用，包括实施背景、具体措施、实施效 果等。
成功经验总结：提炼该企业实施阿米巴经营模式 的成功经验，如确立经营理念、划分阿米巴组织、 建立核算体系等。
可借鉴之处：分析阿米巴经营模式在该企 业成功应用的可借鉴之处，如培养员工经 营意识、促进跨部门协作、提高决策效率 等。
适用范围与限制：说明阿米巴经营模式的适用范 围和限制条件，以及在不同企业中的应用需要注 意的问题。
年度经营计划与全面预算管理实务
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
• 请输入您的内容
02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
宝洁公司案例分析分析
6.合作伙伴网络
宝洁与沃尔玛在过去几十年创造了零售供 应链经典合作。沃尔玛与宝洁都是从小镇 起家，经过几个世纪的发展，成为全球最 大的零售商与快速消费品制造商。 时至今日两家企业间的合作，已经由单点 对单点的沟通即采购与销售的对话转变成 多点对多点的对话，比如总裁与总裁之间 的对话，物流经理与物流经理的对话，甚 至是信息部与信息部之间的对话。宝洁与 沃尔玛合作方式的改变，其结果是两家公 司共同的销售与利润的增加，两家公司成 本共同的减少。宝洁积极的参与的沃尔玛 店面的运营并联合一些本地的供应商积极 参与沃尔玛店面的运营，使得沃尔玛店面 整体的面貌发生了改变。沃尔玛与宝洁更 加关注长远的合作，比如加强两个公司间 人员的培训，把合作的层面提高到公司的 层面而不是停留在个人的层面。以上是宝 洁与其最主要分销商沃尔玛的合作关系分 析，宝洁合作伙伴网络如下图所示：
3.分销渠道
宝洁公司十分注重分销渠道的构建，
宝洁公司首创层层分销体系，克服
了业单一渠道的销售方式， 宝洁公
司对分销商的选择除了对该分销商
的资金实力和信誉进行严格的了解
考察之外，更加注重的是该分销商
候选方在该区域的销售网络覆盖面，
以及货物的物流配送能力。 宝洁公
司的主要分销渠道主要分为两大系
统：
1．代理经销：区域代理、地区经销、
宝洁公司一直奉行“生产 和提供世界一流的产品和服务, 以美化消费者的生活”为公司 宗旨,崇尚消费者至上原则。 宝洁将自己的品牌定位为“以 高取胜”,产品一向以高价位、 高品质著称，因此宝洁一直将 自己的目标市场定位于中高档 市场。近几年，宝洁不断扩大 自己的目标市场，开始发展中 国庞大的低档市场，例如宝洁 卖得最贵的、定位最高的飘柔 洗发水由30元/瓶（200毫升） 以9.9元/瓶（200毫升）出市, 宝洁开始由原来的高端走向大
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目录:
一，为什么要制定年度经营计划
１，没有有效的年度经营计划的企业整日“忙"和“乱”
２,实现企业的“长治久安”的需要
３，经营计划及工作计划的关系
二，公司企业制定年度经营计划的常见误区
１，“商量目标＋分蛋糕”模式
2，“目标＋主要事件”模式
3，经营计划变成工作计划
三，制定年度经营计划的主要步骤
1,事件构成模型：系统、计划、项目、任务、活动
2，谁制定计划
3，制定年度经营计划的主要步骤
四，企业经营分析
1,环境分析－——企业内外生态环境分析
２，机会分析—－—SＷOＴ分析
３，竞争分析—-－主要竞争对手对比分析
４，产品分析---产品分类对比分析
5，渠道分析－-－终端对比分析
6，促销分析－—－对比法
７,组织分析——-组织架构、岗位、流程等分析
8,产能分析－－-现有产能、目标产品分析
五，计划从战略开始
1，远景－—-战略规划—--年度经营计划
2,战略规划
六，年度经营目标的产生和企业资源
1，营销增长点
２，年度经营目标
3，企业资源-－-财力和人力资源
4，及目标相匹配的组织机构和岗位设置
七，市场策略形成
１，产品策略
2，价格策略
3,渠道策略
４，促销策略
八，营销中心(部门）计划项目
1,销售（渠道）部门计划项目
２，市场部门计划项目
３，督导培训部门计划项目
４，客服(商务）部门计划项目
九，生产中心（部门)计划项目
1，生产部门计划项目
2，生产管理部门计划项目
3，质量管理部门计划项目
十，产品研发中心（部门)计划项目
十一，职能中心（部门）计划项目
1，人力资源计划项目
２,行政部门计划项目
3，财务部门计划项目
十二，经营计划的执行及监督
1，经营计划转换为工作计划
2，计划进度控制及总结
一，为什么要制定年度经营计划
经营的概念：
☆什么是经营计划？
☆什么是工作计划？
二，公司企业制定年度经营计划的常见误区
3，经营计划变成工作计划
名 称 特 征
危 害
经营计划 1， 经营计划没有系统研究 2，经营计划中目标单一,缺乏整体性 工作计划
2， 无目标的工作计划 3， 部门或个人工作计划
三，制定年度经营计划的主要步骤
1， 事件构成模型:系统、计划、项目、任务、活动
☆项目的六个主要特征 2， 谁制定计划
☆
3， 制定年度经营计划的主要步骤
项 目 主 要 特 征
A 。
明确的目标
其结果只可能是一种期望的产品,也可能是一种所希望得到
的服务等
B 。
独立性质 项目及项目之间相对独立
C.资源成本的约束性 每一个项目都需要运用各种资源来实施,而资源是有限的 Ｄ．项目实施的一次性 每个项目只进行一次
E 。
项目的不确定性 项目的具体实施中，外部和内部因素总是会发生一些变化，因此项目存在不确定性
F 。
结果的不可逆转性
结果确定在项目结束时
重要性
复杂度
计划来源于系统目标
四，企业经营分析
1，环境分析－--企业内外生态环境分析
企业生态系统超越了传统价值链，是涉及供应商、分销商、外包服务公司、融资机构、关键技术提供商、互补和替代产品制造商，甚至包括竞争对手、客户和监管机构及媒体等企业利益相关者在一块，综合价值链、产业链、人才、信息链、公司治理结构为一体的动态系统。
2，机会分析--—SWOＴ分析
竞争优势
竞争优势Ａ．产品开发优势开发具有竞争力的产品
B．有形资产优势
先进的生产流水线，现代化车间和设备,丰富的自然资源储
存，吸引人的不动产，充足的资金，完备的资料信息
C．无形资产优势优秀的品牌形象,良好的商业信用,积极进取的公司文化
D。
人力资源优势
关键领域拥有专长的职员，积极上进的职员,很强的组织学习
能力,丰富的经验
E。
组织体系优势
高质量的控制体系，完善的信息管理系统,忠诚的客户群,强大
的融资能力
Ｆ．竞争能力优势
产品开发周期短,强大的经销商网络,及供应商良好的伙伴关
系，对市场环境变化的灵敏反应，市场份额的领导地位
竞争劣势A。
产品开发劣势缺乏具有竞争性的产品
B．有形资产劣势
落后的生产流水线，老化的车间和设备，不具备潜质的不动产，脆弱的资金链，七零八碎的资料信息
C.无形资产劣势
没有建立起自己独特的品牌形象，商业信用较低，公司文化尚未形成
Ｄ。
人力资源劣势职员工作态度消极,无领域内专业人员，组织学习能力弱E。
组织体系劣势组织控制体系不健全,信息管理系统不健全,客户群不稳定Ｆ.竞争能力劣势
产品开发周期长,或者无新产品上市计划,经销商网络不健全，及供应商合作伙伴关系不好，对市场环境变化反应迟钝潜在的发展机会
潜在发展机会A．环境变化的机会客户群的扩大趋势或产品细分市场的变化
B。
技术、技能更新的机会
技能、技术向新产品、新业务转移,为更大客户群服
务
C。
资源整合的机会前向或后向整合，进入上游市场或者控制下游公司D．产品扩张的机会市场进入壁垒降低
E．资本运作的机会成功上市，或者获得并购竞争对手的能力
F．市场营销的机会
市场需求增长强劲，可快速扩张,或者出现向其他地
理区域扩张、扩大市场份额的机会
外部威胁
A．环境变化的威胁
出现将进入市场的强大的新竞争对手。
汇率和外贸政
策的不利变动，人口特征、社会消费方式的不利变动B。
产品开发能力落后的威胁产品开发落后于竞争对手,新产品没有市场竞争力C．资源分散的威胁盲目多元化，总体赢利能力下降
D．产品收缩的威胁替代品抢占公司销售额,主要产品市场增长率下降E．资本缩水的威胁受到经济萧条和业务周期的冲击
F．市场营销的威胁客户或供应商的谈判能力提高,市场需求减少根据企业资源组合情况，确认企业的关键能力和关键限制(结论)
潜在资源力量潜在资源弱点公司潜在机会外部潜在威胁
•有力的战略
•有利的金融环境•有利的品牌形象和美誉
•被广泛认可的市场领导地位
•专利技术
•成本优势
•强势广告
•产品创新技能•优质客户服务•优秀产品质量•没有明确的战略导
向
•超过负债及恐怖的
资产负债表
•超过竞争对手的高
额成本
•缺发产品开发能力
•利润的损失部分
•内在的运作困境
•过分狭窄的产品组
合
•市场规划能力的缺
乏
•新的地理区域的扩
张
•产品组合的扩张
•垂直整合的战略
形势
•分享竞争对手的市
场资源
•竞争对手的支持
•战略联盟及并购
带来的超额覆盖
•品牌形象拓展的道
路
•强势竞争者进入
•市场增长减缓
•交换率和贸易政策
的不利转换
•由新规则引起的成
本增加
•商业周期的影响
•客户和供应商的杠
杆作用加强
•消费者购买需求
下降
•人口及环境变化
☆竞争对手整体分析
项目本品牌Ａ品牌B品牌结论网点
销售主要区域
终端标准率
4，产品分析-－—产品分类分析
6，促销分析———促销对比法
☆现有组织架构图（略）
市场部
客服（商务)
督导培训部
生产中心生产部门
生产管理
质量管理部门
采购部门
外协部门
产品研发部门
其他部门
☆不良流程症状分析
产品品种上一年产能目标产能缺口结论缝制车间
被子车间
枕芯车间
外协
其中X公
司
其中Y公司
1，远景－－-战略规划--－年度经营计划
☆战略规划描述(ＯGＳM模型)
例:某著名餐饮公司十年期战略规划
六,年度经营目标的产生和企业资源
年度经营指标的设定是经营计划的重要部分，也是绩效考核的依据3，企业资源—-－组织架构、费用预算和人力资源需求
☆组织架构(略）
☆人力资源需求表（略）七，市场策略形成
☆客户、终端分类管理策略
4，促销策略
十，产品研发中心(部门)计划项目
十二,经营计划的执行及监督
1，经营计划转换为项目管理和工作计划经营计划转换为项目，如：
步骤：
1，项目分层：项目分解成多个工作任务；
2，确定项目名称和指标:以要点形式清晰表达项目的关键指标；
3，确定项目经理、资源需求和项目排期：
4，转换为个人的工作任务。
2，计划进度控制及总结
●编制计划进度表
项目编号项目名称
20××年
１
月
2月3月4月
5
月
6
月
７
月
8
月
9
月
１
月
1
１
月
１
2
月
NO．1
ＮO.2
ＮO.3
ＮO。
4
ＮO。
5
NO．6
NＯ.７
NO.8
ＮO.9
NO.10
NO。
1１
ＮO。
12
NO。
13
ＮO.１4
NO。
15
NO．16
●建立监控总结制度
序号主要工作负责部门时间备注
●看板管理OA看板管理。