集团年度经营计划管理办法
年度经营计划管理制度范文（4篇）
年度经营计划管理制度范文第一章总则第一条为了加强年度经营计划的管理，确保企业的可持续发展，提高经济效益和市场竞争力，制定本管理制度。
第二条年度经营计划是企业在年度经营过程中确定的企业经营目标和计划，是企业决策的依据和行动的指南。
第三条年度经营计划的制定必须坚持科学、合理、可行、可量化、具体、可追踪和有效的原则。
第四条年度经营计划的制定工作应当贯彻“十四五”发展规划和中长期发展目标，结合企业战略规划，充分调研和分析市场环境、行业状况、企业实际情况和内外部资源。
第五条年度经营计划的制定应当注重因地制宜、分类指导和阶段性规划。
第二章制定年度经营计划的程序第六条年度经营计划应当按照“顶层设计、分层制定、适度反馈”的原则进行。
第七条制定年度经营计划的程序如下：（一）确定计划制定组织和责任人；（二）召开工作会议，明确年度经营计划的目标和任务，确定分工和工作计划；（三）开展市场环境和行业状况的调研分析，收集相关数据和信息；（四）制定年度经营计划的评估指标和考核标准；（五）制定年度经营计划的方案和措施；（六）组织内部审议和相关部门的意见征询；（七）经企业领导的批准后，正式发布年度经营计划；（八）按照年度经营计划，编制详细的工作计划和实施方案；（九）开展实施和监督工作，及时调整和改进年度经营计划。
第三章年度经营计划的内容第八条年度经营计划应当包括以下内容：（一）企业的发展目标和发展战略；（二）市场营销计划，包括市场调研、市场份额、销售目标和销售策略；（三）生产计划，包括生产能力、产品结构、工艺流程和质量标准；（四）经营成本和费用控制计划，包括成本降低、资源优化和节约用能；（五）人力资源计划和培训计划，包括人员需求、招聘计划、用工安排和培训方案；（六）财务规划，包括资金安排、资本运作和风险防范；（七）创新与技术研发计划，包括技术改进、产品创新和知识产权的保护；（八）环境保护和社会责任计划，包括环境管理、绿色生产和公益事业。
经营计划管理办法
经营计划管理办法第一章 总则第一条 为加强XXX集团有限公司及独资或控股子公司经营计划管理，促进企业快速健康发展，特制定本办法。
第二条 经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、集团公司职能部门计划、子公司计划和子公司下属部门计划等多个层次。
第三条 集团公司建立“上下结合拟定、共同推进实施”的计划管理体系，按照PDCA 计划-Plan、执行-Do、监督检查-Check、调整-Adjust）循环实施管理。
第四条 本办法适用于集团公司和所属独资、控股子公司。
第二章 经营计划管理组织体系第五条 集团公司设立经营计划例会制度，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
第六条 年度经营计划例会由集团公司总经理、副总经理、下属子公司总经理、集团公司各职能部门主任组成；集团公司季度、月度经营计划例会由副总经理、各相关部门主任组成。
第七条 集团公司企业管理办是经营计划的归口管理部门，负责汇总子公司年度经营计划、编制、调整集团公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，参与考核。
第八条 集团公司各职能部门根据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。
第九条 子公司依据集团公司下达的年度计划分别制定各自季度、月度经营计划，在每季度结束前10日内上报本季度经营计划执行情况总结和下一季度经营计划。
第十条 经营计划例会以半年度为单位考核集团公司各职能部门、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能部门、子公司相关负责人的薪酬挂钩。
第十一条 经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
第三章 经营计划编制第十二条 根据集团公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，企业管理办组织、汇总、编制、调整集团公司年度经营计划。
第十三条 集团公司组织编制下一年度经营计划，具体流程如下：一）集团公司总经理每年10月中旬组织年度经营计划编制启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度主要经营目标；二）集团公司各下属单位于每年11月15日前结合自身状况上报本单位下一年度经营计划；三）企业管理办根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各子公司经营计划于11月30日前汇总、完成集团公司下一年度经营计划草案；四）12月10日前经营计划例会对企业管理办编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充；五）12月20日前集团公司董事会审议批准集团年度经营计划；六）企业管理办根据董事会审批的年度经营计划指导集团公司职能部门、子公司分解年度经营计划。
1.双大集团经营计划管理办法(报批版)-已阅-一般
海南双大集团经营计划管理办法2011年3月第一章总则第一条、目的为贯彻海南双大集团有限公司发展战略，加强公司经营管理的计划性，便于组织、协调、控制经营管理活动，使员工明确行为目标，提高公司绩效水平，特制订本制度。
第二条、原则战略性原则：经营计划根据公司的战略规划进行编制，服从公司的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针；上下结合原则：经营计划制订的过程中各参与主体要充分沟通、综合平衡，达成共识；目标合理原则：根据公司的资源和能力以及市场环境确定科学合理的绩效目标，既保障目标的可实现性，又保障目标的挑战性；全面完整性原则：公司经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实；严肃性原则：经营计划下发执行后应保持相对稳定性，如无重大影响因素发生，原则上当期不予以调整；与考核挂钩原则：经营计划的执行与绩效考核相结合，使经营计划的编制、执行达到责、权、利的统一。
第三条、适用范围本办法适用于集团公司本部及集团公司控股或相对控股的各分（子）公司的计划管理工作。
第二章职责分工第四条、董事会主要职责1、根据公司战略要求提出公司整体经营指标及目标；2、审批各部门、各分（子）公司经营指标及目标；3、审批年度经营计划和项目经营计划；4、审批年度经营目标责任书和项目经营目标责任书；5、监控经营计划执行情况；6、审批经营计划调整方案；7、审批经营计划考核报告。
第五条、总裁办公会主要职责总裁办公会组成包括总裁、执行总裁、副总裁、总监,其职责包括：1、分解董事会下达的公司整体经营指标及目标；2、审核各部门、各分（子）公司经营指标及目标；3、明确经营计划编制原则及要求；4、审核年度经营计划和项目经营计划；5、审核年度经营目标责任书和项目经营目标责任书；6、监控经营计划执行情况；7、审核经营计划调整方案。
8、审核经营计划考核报告。
第六条、预算运营部主要职责1、下发经营计划编制通知；2、汇总各部门、各分（子）公司提交的主要经营指标及目标；3、下发经营计划编制原则及要求；4、汇总各部门、各分（子）公司提交的经营计划草案，形成经营计划草案；5、组织签订经营目标责任书；6、监控各部门、各分（子）公司计划执行情况；7、组织经营计划考核。
集团公司经营计划管理规定
集团公司经营计划管理规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]经营计划管理制度第一章总则第一条为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。
第二条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。
第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章经营计划管理组织体系第四条集团公司设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
第五条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。
第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。
第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。
第八条子公司依据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。
子公司下属单位根据子公司经营计划层层分解落实计划指标。
第九条经营计划会以季度为单位考核总部职能中心、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、子公司的薪酬挂钩。
第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
第三章经营计划编制第十一条根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，计划管理中心组织编制公司年度经营计划。
第十二条集团公司每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一，流程说明如下：第一步：集团公司总裁组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步：集团公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步：计划管理中心会同战略投资中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案，经营计划模版见附件二（子公司经营计划可参照编写）；第四步：集团公司召开计划会议对计划管理中心编制的经营计划草案进行审核，综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划；第六步：集团公司职能中心、各子公司负责逐层分解、落实集团公司确定的本中心或本单位年度计划。
XX集团有限公司经营计划制定办法
图1.3 经营计划的构架
图1.4 目标与计划管理图
(二)"恭自省"，即清楚地了解并分析公司本身的优劣点，例如销售能力欠佳，技术人员研究开发能力强等。
(三)"观外情"，了解自己公司周遭的外部环境有何变化，包含消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题是否会为公司本身创造出可能的机会与威胁。
制度
№2
XX集团有限公司
经营计划制定办法
文பைடு நூலகம்№
日期
版本
A/0
页码
2页/2页
(四)在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，同时尽可能地数量化。
(五)明确目标之后寻找可能的执行计划方案。
(六)彻底执行计划方案。
(七)检查成果并改进。
四、经营计划的构架
经营计划的构架则如图1.2，图1.3所示。
(一)做成计划，有一个重要的关键，那就是目标和对策之间的关系。不论何种企业都有基本目标，有了基本目标便有基本计划，而这个基本计划便设定了各部门或各功能的个别目标以及个别计划。同样地，有了长期目标便有长期计划，这可作为年度(短期)目标、短期计划的基础，也可和更具体的、短期的目标计划相联系。
(二)举例说明，在人的行动中，有起床上班这个日常活动，而从早晨起来到公司上班这么个简单的目标中即有起床、吃早餐、开车、找停车位、步行至公司、搭乘电梯、走到座位等等一连串的行动。
(三)这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。换句话说，某一行动都是以下次的行动为目标的，每个计划绝不是单独或个别存在，通常均以下一阶段的计划来作为目标(如图1.4)。
公司年度经营管理计划书(4篇)
公司年度经营管理计划书今年以来，公司在董事会的领导下，经过全体员工的努力，各项工作进行了全面铺开，“____”品牌得到了社会的初步认同。
总体上说，成绩较为喜人。
为使公司各项工作上一个新台阶，在新的年度里，公司将抓好“____”、搞好“____”、做到“____”、进行“____”、着力“____”。
其工作计划如下：一、以____项目建设为中心，切实完成营销任务____项目，是省、市重点工程。
市委、市政府对其寄予了殷切的期望。
由于项目所蕴含的社会效益和潜在的经济效益，我们必须把它建成，而不能搞砸;我们只能前进，而不能停滞甚或后退。
因此，公司计划：确保一季度____工程全面开工，力争年内基本完成第一期建设任务。
1、土地征拆工作：2、工程合同及开工：3、报建工作：工程部应适时做到工程报建报批，跟进图纸设计。
____月份完成方案图的设计;____月份完成扩初图的设计。
在承办过程中，工程部应善于理顺与相关部门关系，不得因报建拖延而影响工程开工。
二、以品牌打造为长远目标，逐步完成两个建立1、注册成立企业集团，不断扩大公司规模____年，公司在能满足注册资金要求的前提下，将注册成立“____集团公司”。
同时，将独立注册或变更所辖子公司名称，即：____有限公司（已成立）____有限责任公司（待更名）____物业管理有限公司（已成立）____房地产开发有限公司（已成立）____酒店管理有限公司（待成立）____集团及所辖子公司筹建人员（均为兼职）和分设机构情况如下：①____集团：____、____、____、____、财务总监（待定）、____集团公司设：办公室、人力资源部、财务部、企业管理部、企业策划部、工程部②____医药有限公司：____、____、____③____医药物流中心：____、____、____④____房地产开发有限公司：____、____、____⑤____物业管理有限公司：____、____、____⑥____酒店管理有限公司：____、____、其他人员待定2、建立现代企业管理体系，推行工作标准到人到岗：现代企业的高效运行，均来自于企业的高效管理。
集团有限公司经营计划管理办法
经营计划管理办法
第一章总则
第一条为增加公司经营管理工作的计划性，规范经营计划工作，制定本
第二条
（一）客观性即根据客观环境和现有条件制订经营计划，既不能过高，
（二）关键性
（三）系统性即短期计划与中长期规划之间，子公司经营计划与公司总
第二章经营计划的内容及其编制
第三条
第四条
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
第五条
第六条
（三）企划部组织对各类计划进行综合平衡，经分管领导审阅后交总经理
第三章经营计划执行情况的检查与考核
第七条经营计划一经下达，各部门和单位应认真贯彻，不得随意更改，
第八条经营计划在执行过程中，企划部应做好监管、协调工作，对出现
第九条经营计划在执行过程中，如果外部环境和内部条件发生较大变化，。
集团经营计划管理规范
1.6各子公司依据集团年度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，将计划指标层层分解落实到下属各部门，组织实施与考核。
1.7集团领导班子、子公司总经理会议以季度为单位考核集团各中心及子公司经营计划完成情况。
2.0经营计划编制
2.2.3工作目标，包括生产量、收入、利润、一次合格率、事故次数、新客户数量、客户满意度、培训率、离职率等；
2.2.4经营计划及举措，包括市场营销、生产、设备、质量控制、采购、固定资产、人力资源、制度建设和安全环保等方面的计划及举措。
2.3年度经营计划中的目标要求
2.3.1经营计划所规定的各项任务必须以工作目标来表示。
一、目的
规范集团生产经营计划的管理，保证经营计划有序进行，促进企业快速、高效发展。
二、适用范围
1.0适用于集团经营计划的管理。
2.0集团各子公司应根据本规范制定本单位经营计划的管理细则。
三、工作规范
1.0计划管理体系
1.1经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划，集团各中心/子公司计划，各中心/子公司的下属部门计划等多个层次。
2.6集团各中心和子公司应逐层分解本单位的年度经营计划，将各项任务和目标具体落实到各责任部门或责任人，明确完成时限。
2.7集团各中心和子公司应根据其年度经营计划，结合上年度同期经营状况和本年度的实际情况，编制季度、月度经营计划，经各中心或子公司领导层会议讨论通过后实施。
2.8集团总裁、各中心负责人与子公司总经理应就年度经营目标签订经营目标责任书。如遇特殊情况，集团年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经董事长批准。
集团有限公司经营计划管理制度
集团有限公司经营计划管理制度一、引言集团有限公司是一个庞大的企业集团，具有多元化的业务，如何确保各业务之间协调、有效地运作，对整个企业集团的稳定发展至关重要。
本文介绍了集团有限公司的经营计划管理制度，以保证各业务之间的协调、有效的管理和企业的可持续发展。
二、管理制度的制定为保证集团有限公司的经营计划管理制度的科学性和专业性，公司制定了以下步骤：1.确定管理制度的制定对象集团有限公司的经营计划管理制度是适用于整个企业的管理制度，适用于公司内外各种管理层级。
2.确定管理制度的制定目的（1）规范企业的经营计划的编制和执行，确保企业长期的可持续发展。
（2）提高企业的管理水平和精细化管理水平。
（3）提高企业经营的效益，减少经营风险和损失。
3.确定管理制度的制定原则（1）依法依规，既要遵守国家的法律法规，又要顺应市场规律。
（2）科学管理，独立决策，合理制定企业发展战略。
（3）实行有效的计划制度，确保经营计划的落实和执行。
（4）协调统一，充分调动各部门的积极性和创造性。
（5）量化考核，切实推动各部门的协作，提高工作效率。
4.确定管理制度的组织机构管理制度的组织机构应根据企业的管理结构而设定，要确保各级管理者履行其职责，以便执行经营计划管理制度，确保各部门和层级之间的信息和沟通畅通。
5.确定管理制度的基本内容和步骤（1）经营计划的目标和任务及其制定过程集团有限公司会根据世界经济形势和国内政策的变化，及时出具可行的经营计划，以确保企业的健康发展。
企业要制定一个长期的发展规划，确保企业未来的可持续发展。
（2）经营计划的执行各部门负责人要按计划执行，不得擅自变更，确保整个企业都能顺利运作。
同时，在执行计划时，要切实查看计划完成情况，及时发现问题并加以解决。
（3）经营计划的监督和评估集团有限公司每年都要对经营计划进行评估和监督，以确保计划能够顺利推进。
同时，对于不符合计划要求的问题，要及时认真查找问题的原因，改进执行方法。
钢铁企业集团公司经营计划管理制度
钢铁企业集团公司经营计划管理制度第1页共20 页目录经营计划管理制度 (1)第一章总则 (3)第二章经营计划管理体系 (5)第三章年度经营计划编制 (8)第四章年度经营计划审批 (10)第五章年度经营计划分解 (11)第六章公司经营计划执行 (12)第七章计划执行情况总结分析与考核 (14)第八章附则 (15)附件1：公司年度经营计划报告样板 (16)附件2：计划执行情况分析 (20)第一章总则第一条钢铁企业集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。
第二条经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。
根据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。
第三条经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。
部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。
第四条经营计划的制定原则（一）以市场为导向。
（二）以销定产、以产定供、综合平衡（三）沟通协调。
（四）预算约束。
（五）滚动调整。
（六）评估考核。
第五条经营计划和全面预算的关系（一）经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。
经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。
（二）预算是经营计划的一个重要组成部分。
所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。
经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。
（三）预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。
经营计划管理办法
---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------经营计划管理办法经营计划管理办法第一章总则第一条目的。
为加强和规范对集团计划管理，建立科学、高效、有序的计划管理体系，提升各项工作的系统性，落实集团战略执行，提高集团经营管理水平，特制定本办法。
第二条范围。
本办法适用于集团本部及所属各业务单位，包括各产业（直属）公司和代表处。
第三条定义。
计划按照内容可分为经营计划、投资计划，本办法将二者统称为经营计划。
从时间维度上可分为周度计划、月度计划、季度计划、三年滚动计划等， 1) 经营计划主要依据预算年度外部市场状况、产品结构、消耗定额、存货以及生产经营总体部署等情况进行编制，包括销售及营销计划、生产计划、采购计划、研发设计计划、人力资源计划、生产保障计划及管理改善等一系列计划的综合性计划。
2) 投资计划指为现有业务的投资或进入新业务领域而新增的投资计划，包括建设项目、新增项目、固定资产改良和大修、新增固定资产、并购、股权投资等投资计划，主要依据生产经营、资产更新改造、基础建设项目、可行性研究、投资决策等进行编制。
第二章组织机构和职责第四条组织体系。
1 / 8集团建立分级管理、全员参与的经营计划管理体系，以集团总裁会议为领导，集团运营管理部是在其领导下具体负责组织和协调计划管理工作的办事机构，集团运营管理部是集团经营计划和投资计划的牵头部门，集团各部门及所属各业务单位负责人对本部门或本单位的计划管理工作负责，各业务单位可参照集团建立计划管理的组织体系。
第五条集团总裁会议负责：1）确定集团的经营目标及策略； 2）审批集团本部及各业务单位的年度计划草案或调整方案、计划执行报告； 3）对各业务单位计划执行情况进行考核等。
年度经营计划管理办法
If you don't like others, it's hard to expect others.通用参考模板（页眉可删）年度经营计划管理办法管理办法是一种管理规定，通常用来约束和规范市场行为、特殊活动的一种规章制度。
下面就由来为大家带来年度经营计划管理办法，希望这些信息能够帮助到大家!更多资讯尽在，敬请阅读和关注。
第一章总则第1条为贯彻__集团发展战略，加强集团及各下属公司经营管理的计划性，促进__集团各业态持续健康发展，特制定本管理制度。
第2条年度经营计划是__集团加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。
第3条年度经营计划包括__集团和下属公司及部门两级，__集团按照“统一计划、分级管理”的原则，进行调控和管理。
第二章组织和职责第4条__集团总裁委员会负责审批__集团年度经营计划，听取年度经营计划的执行结果。
第5条__集团下属各子公司总经办负责审批各子公司年度经营计划，听取年度经营计划的执行结果。
第6条__集团总裁委员会负责审议__集团年度经营计划和__集团各下属公司(部门)的年度经营计划。
第7条__集团管理中心负责审核年度经营计划和年度经营计划执行分析报告，并负责向总裁委员会提交需要审议的年度经营计划和年度经营计划执行分析报告。
第8条__集团管理中心是年度经营计划编制组织部门，负责组织各计划单位编制年度经营计划，并负责编制__集团年度经营计划。
第9条__集团管理中心是年度经营执行管理部门，负责检查各计划单位计划执行情况，并负责编制__集团年度经营计划执行分析报告。
第10条__集团各下属公司是__集团的二级计划单位，总经理是本公司的年度经营计划负责人，负责本公司年度经营计划预案的提出，并组织实施本公司的年度经营计划。
第11条__集团总部各职能部门是__集团的二级计划单位，部门经理是本部门的年度经营计划负责人，负责本部门年度经营计划预案的'提出，并组织实施本部门的年度经营计划。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团年度经营计划管理办法咨询提案二〇一〇年十一月目录第一章总则 (3)第二章经营计划管理组织体系 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (5)第五章经营计划编制及调整流程 (5)第六章计划指标管理 (6)第七章经营计划执行与监控 (7)第八章附则 (8)附件1：年度经营计划制定与调整流程 (9)第一章总则第一条为加强集团公司（以下简称“集团公司”）和各控股子公司（以下简称“各子公司”）经营计划管理，促进企业快速健康发展，特制定本管理办法。
集团公司和各控股子公司遵照执行，各参股公司可参照执行。
第二条经营计划管理是指对反映公司各项经营管理活动所涉及的主要指标进行综合汇总，确定企业的经营计划目标，并以经营计划目标为标准进行控制，根据实施及控制的信息反馈，进行调整的周期性的经营管理活动的过程。
第三条集团遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的计划管理原则，进行总量调控和管理。
第四条经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、集团公司部门计划、各子公司计划和各子公司下属部门计划等多个层次。
第五条集团建立“上下结合拟定、共同推进实施”的计划管理体系，按照PDCA （计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章经营计划管理组织体系第六条集团的经营计划管理组织机构包括集团董事会、集团总经理办公会、集团经营管理部。
第七条集团董事会是集团年度经营计划管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批有关计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（2）审批集团年度经营计划及计划调整；（3）对相关集团年度经营计划的各项重大事项进行决定。
第八条集团总经理办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：（1）审核有关计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（2）审核集团年度经营计划及计划调整，审批集团月度、季度、半年、经营计划；（3）对相关集团年度经营计划的各项重大事项进行讨论，形成意见；（4）审议集团子公司年度经营计划及计划调整，形成决议。
第九条集团总经理办公会在审议集团年度经营计划议题时，子公司相关负责人应列席并参加讨论。
第十条集团经营管理部是集团年度经营计划管理的执行机构，其职责包括：（1）传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标；（2）起草、修订、下发经营计划方案的指标类别、格式；（3）审核集团各子公司的年度经营计划及计划调整方案提案；（4）制订集团的年度经营计划及计划调整方案提案；（5）制订集团月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告；（6）监督集团各子公司的经营计划执行情况；（7）负责计划管理其它相关事项；第三章编制原则第十一条战略先导原则：集团年度经营计划的制定必须以企业发展战略为先导，要严格按照企业在“十二五”期间的部署，分步骤、分阶段实施，使经营计划真正成为企业战略的落地手段。
第十二条全面完整性原则：集团经营计划必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。
第十三条实事求是原则：集团经营计划要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
第十四条系统原则：下属企业在制定计划时一定要坚持系统性原则，不但考虑到企业本身，还要从整个系统的角度出发，要认识到企业是整个大系统中的一个小系统，要综合考虑企业自身发展要求和整个大集团发展要求，统筹谋划，统一部署，使企业经营计划能够统筹内外资源，达到整体效益最大化。
第十五条平衡原则：企业本身以及内外环境之间都存在着许多矛盾，平衡就是要对影响企业生产经营的各个方面，企业内部各部门的产、供、销等各环节进行协调，使企业的经营计划既能够满足目前发展的需要，又能够为企业未来的发展奠定良好的基础。
第十六条灵活原则：计划规定未来的目标和行动，而未来却充满众多的不确定性，因此计划的制定就要保持一定的灵活性，即有一定的余地，而不能规定得过死或过分强调计划的稳定。
在计划执行过程中，更要注意不确定因素的出现，对原计划做出必要的调整或修改。
第十七条效益原则：企业的经营计划必须以提高经济和社会效益为中心，不仅要取得产品开发和制造阶段的效益，而且还要考虑产品在流通和使用阶段的效益。
第四章范围与依据第十八条经营计划的编制责任中心范围：（1）一级责任中心：集团公司；（2）二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各子公司第十九条经营计划编制的依据和基础：（1）企业同上级签订的经营责任书；（2）宏观环境分析；（2）行业发展状况、竞争情况分析；（3）企业中长期战略规划；（4）责任中心自身资源和能力的分析报告；（5）上年度经营计划执行情况的分析报告。
第五章经营计划编制及调整流程第二十条年度计划的编制流程包括子公司年度经营计划审核流程、集团年度经营计划制定流程、子公司年度经营计划调整审核流程、集团公司年度经营计划调整流程。
第二十一条子公司年度经营计划编制与审核自前一年度的10月1日开始，在12月15日前完成编制。
审核流程如下：（1）根据集团提出的主要经营目标，子公司提出年度经营计划方案；（2）集团公司外派董事将子公司年度经营计划方案上报集团公司；（3）集团公司经营管理部审核子公司年度经营计划方案，出示专业意见；（4）集团公司分管副总经理审核子公司年度经营计划方案，出示意见；（5）集团公司总经理办公会审议子公司年度经营计划方案，形成审议决议；（6）集团公司经营管理部向外派董事传达集团决议；（7）集团公司外派董事根据集团决议在子公司董事会表决；（8）子公司董事会审批年度经营计划方案。
第二十二条集团年度经营计划制定流程自前一年度的10月1日开始，在12月15日前完成编制。
制定流程如下：（1）集团公司经营管理部提出年度经营计划方案编制要求；（2）集团公司各部门和集团子公司提出本单位的年度经营计划方案；（3）集团公司经营管理部制订集团年度经营计划方案讨论稿；（4）集团公司分管副总经理审核集团年度经营计划方案讨论稿，并出示意见；（5）集团公司总经理办公会审核集团年度经营计划方案讨论稿；（6）集团公司董事会审批集团年度经营计划方案讨论稿；（7）集团公司经营管理部根据董事会审批意见，制定集团年度经营计划方案正式稿。
第二十三条子公司年度经营计划调整审核流程参见子公司年度经营计划编制审核流程。
第二十四条集团公司年度经营计划的调整流程如下：（1）集团公司经营管理部提出年度经营计划调整议案；（2）集团公司分管副总经理审核，并出示意见；（3）集团公司总经理办公会审议，并提出审议意见；（4）集团公司董事会审批，并做出决议；（5）集团公司经营管理部根据董事会决议调整年度计划；第六章计划指标管理第二十五条经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。
计划指标是企业在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。
第二十六条计划指标都要对照“三个水平”进行确定。
即本集团历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平，计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。
第二十七条计划指标应当尽量量化、具体。
第二十八条计划指标必须进行层层分解，层层落实。
分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划例会上进行反馈。
第二十九条公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管理。
集团公司指标(总指标)由经营管理部负责汇总、上报和下达，各子公司由相关部门归口管理。
总经理对集团公司计划指标负责，各子公司总经理对本公司指标负责。
第三十条集团公司和各子公司计划指标经董事会确定后，必须严格执行，各归口单位不得随意修改。
第三十一条确有特殊情况需要，如遇到重大自然灾害或国家重大经济政策调整，使企业正常的生产经营活动受到重大影响，确需修改、调整计划时，集团目标调整必须经集团董事会批准，子公司目标调整必须经子公司董事会批准。
计划指标调整未批准之前，按原计划执行。
第三十二条调整年度计划指标应当在本年度结束前一个季度申请，由集团公司部门、子公司提出调整申请并注明理由（一年仅限一次）。
调整季度计划指标应当在本季度结束前一个月申请。
第三十三条调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。
第三十四条调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划指标考核。
第七章经营计划执行与监控第三十五条集团在执行计划时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。
第三十六条各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向集团公司经营管理部报送集团公司要求的月度、季度、半年度和年度经营计划执行情况统计表和分析报告，经营管理部同时抄报集团公司战略规划部、审计部。
第三十七条集团公司经营管理部是集团经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是集团对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下：（1）负责收集汇总各责任中心计划执行过程中的各种计划执行信息，并将执行情况统计结果和简要分析说明报总经理办公会；（2）负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督；（3）负责会同集团公司战略规划部和审计部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划执行综合分析报告，报集团公司总经理办公会；（4）负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划目标；（5）负责牵头并组织相关部门对经营计划方案执行中途的调整事项进行审核；（6）负责会同集团公司审计部共同提出对各二级责任中心计划执行效果的考评意见。
第三十八条集团公司总经理办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划分析例会，讨论计划执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。
第三十九条各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划能得到有效控制。
对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总经理办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。
第八章附则第四十条本管理办法由集团公司经营管理部拟定、解释。
各子公司可以根据本办法制定实施细则，报集团公司经营管理部备案。
第四十一条本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
此前公司的相关管理规定，凡与本管理办法有抵触的，均依照本管理制度执行。
第四十二条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。
第四十三条本管理办法经集团公司董事会审议通过后生效实施。
附件1：年度经营计划制定与调整流程1、《子公司年度经营计划审核流程》注：《子公司年度经营计划调整流程》可参照《子公司年度经营计划审核流程》执行。