分红保险的基础知识
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红利分配 启始日
分红产品的年度红利分配流程
7
分红如何结算？
• 每年的6 月1 日是分红起始日。在当年6 月1 日 到次年的5 月31 日之间投保的所有分红保单都 是按照同一个红利分配水平计算该保单年度所 分配的红利。
• 同一年度6 月1 日之前分配红利的保单与6 月1 日以后分配红利的保单的红利水平是不同的。
9
现金红利的领取方式 • 累积生息 • 抵交保险费 • 购买交清增额保险
如投保人投保时未选择红利领取方式，则 以累积生息方式办理。
10
现金红利领取方式的转换
红利的领取方式在投保时确定，以后可申请 转换，但新的领取方式要从下一个红利分配日 起才生效。 如客户在投保时定为累积生息，5年后他申请转 为购买交清增额保险，则前5年的红利按累积生 息方式领取，第6年及以后的红利按购买交清增 额方式领取。
8
举例：分别于2008年5月29日、6月2日生效的两份分红保险， 则在2009年保单满一周年时红利如何计算？
回答：2008年5月29日生效的保单于2009年5月29日满1周年， 它将按照2008年6月1日开始适用的分红水平分红；2008年6月 2日生效的保单于2009年6月2日满1周年，它将按照2009年6月 1日开始适用的分红水平分红。因此，两个保单的保单周年日 虽然只相差几天，但适用的是不同的分红水平。
• 保险公司不得通过公共媒体公布或者 宣传分红保险的经营成果或水平
• 采用现金分红方式的，保险公司不得 使用分红率、投资回报率等比例性指 标描述分红保险的分红情况
• 在销售时候，不得以任何方式将分红 保险的经营成果与其它保险公司的分 红保险、投资连结保险、万能保险进 行比较
任何宣称分红 率比其它公司好 的，都是违反规 定的误导
15
对宣传材料的要求
（保监发[2003]25号文件）规定： • 不得将保险产品作为储蓄产品介绍 • 不得套用“本金”、“存入”等概念 • 不得将保险产品的利益与银行存款收益、国
债收益等进行片面比较 • 不得将本公司产品与其它公司的相关产品进
行片面比较
16
如何看待分红保险的分红水平
一般原则
• 分红取决于分红保险业务的实际经营情况 • 分红是不确定的 • 以往的分红水平只能作为参考，不能作为保证 • 从长远的角度来看分红 • 不同的分红产品间、不同的分红方式间，不能进行简
算）； • 每年的财务报表都要经过独立的外部会计师事务所进行
独立审计； • 每年都要将分红业务上一年度的年度报告及分红方案上
报保监会，并向保单持有人寄送红利通知书，告知客户 红利的分配情况。
13
要求披露信息
（保监办发[2001]64号文件）规定: 保险公司每年向投保人寄送分红保险业绩报告，内容包括：
4
红利分配的原则
• 保监会规定，保险公司每一会计年度将不低于当年 可分配盈余的70%向保单持有人分配
• 公司确定实际向保单持有人分配的盈余后，应该按 照公平性和可持续性原则在各个保单之间进行分配
5
现金红利的计算方法
每张保单实际分配的红利计算公式：
某个分 红保单的贡献 所有分 红保单贡献之和
可分配盈余
红利分配比例
备注：1、每年的红利金额可能是不一样的 2、公司对未来的红利分配水平不得做任何保证或承诺
6
分红产品的年度红利分配流程
Байду номын сангаас12月31日 会计年度末
3月
4月初
4月
（每个年度的重要时间窗口）
向保监会 报备分红 保险专题 财务报告
董事会宣 布年度红 利分配方
案
向保监会 报备分红 业务年度
报告
6月1日
单的比较，更不能就某一年进行比较。
17
如何看待某个险种的分红水平
具体到某一分红产品的红利分配金额大小， 需要考虑如下一些因素：
• 产品保险责任和期间 • 投保的产品、投保份数 • 被保险人的年龄、性别 • 保单所处的保单年度 • 保费
18
Thank you!
19
分红保险基础知识
·2010年12月 第五版·
课程大纲
• 分红保险的相关概念 • 分红保险的相关监管规定 • 如何看待分红保险的分红水平
2
分红保险的介绍
分红保险的概念
指保险公司将其实际的经营成果优于定价假设的盈 余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险 产品。
3
分红保险的形态 • 分红终身寿险 • 分红两全保险 • 分红型的年金保险
11
累积生息转换为交清增额，若被保险人在转换时为 “次标体”，则不能申请；交清增额可无条件转换为累积
生息： 交清增额→累积生息，无风险，无条件 累积生息→交清增额，有条件，需审核
12
分红保险的有关监管规定
保监会的监管
• 分红产品要经过保监会备案后才可以销售； • 对分红产品设立单独的账户进行核算（投资也是单独核
• 分红保险的经营状况及公司分红政策
• 费用支出及费用分摊方法，采用固定费用率方式的除外
• 本年度盈余和可分配盈余
• 保单持有人应获红利金额 • 红利计算基础和计算方法
平安采用固定费用率方 式，所以在红利通知书上 未包括“费用支出及费用 分摊方法”
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禁止披露信息
（保监办发[2001]64号文件）规定:
分红产品的年度红利分配流程
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分红如何结算？
• 每年的6 月1 日是分红起始日。在当年6 月1 日 到次年的5 月31 日之间投保的所有分红保单都 是按照同一个红利分配水平计算该保单年度所 分配的红利。
• 同一年度6 月1 日之前分配红利的保单与6 月1 日以后分配红利的保单的红利水平是不同的。
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现金红利的领取方式 • 累积生息 • 抵交保险费 • 购买交清增额保险
如投保人投保时未选择红利领取方式，则 以累积生息方式办理。
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现金红利领取方式的转换
红利的领取方式在投保时确定，以后可申请 转换，但新的领取方式要从下一个红利分配日 起才生效。 如客户在投保时定为累积生息，5年后他申请转 为购买交清增额保险，则前5年的红利按累积生 息方式领取，第6年及以后的红利按购买交清增 额方式领取。
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举例：分别于2008年5月29日、6月2日生效的两份分红保险， 则在2009年保单满一周年时红利如何计算？
回答：2008年5月29日生效的保单于2009年5月29日满1周年， 它将按照2008年6月1日开始适用的分红水平分红；2008年6月 2日生效的保单于2009年6月2日满1周年，它将按照2009年6月 1日开始适用的分红水平分红。因此，两个保单的保单周年日 虽然只相差几天，但适用的是不同的分红水平。
• 保险公司不得通过公共媒体公布或者 宣传分红保险的经营成果或水平
• 采用现金分红方式的，保险公司不得 使用分红率、投资回报率等比例性指 标描述分红保险的分红情况
• 在销售时候，不得以任何方式将分红 保险的经营成果与其它保险公司的分 红保险、投资连结保险、万能保险进 行比较
任何宣称分红 率比其它公司好 的，都是违反规 定的误导
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对宣传材料的要求
（保监发[2003]25号文件）规定： • 不得将保险产品作为储蓄产品介绍 • 不得套用“本金”、“存入”等概念 • 不得将保险产品的利益与银行存款收益、国
债收益等进行片面比较 • 不得将本公司产品与其它公司的相关产品进
行片面比较
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如何看待分红保险的分红水平
一般原则
• 分红取决于分红保险业务的实际经营情况 • 分红是不确定的 • 以往的分红水平只能作为参考，不能作为保证 • 从长远的角度来看分红 • 不同的分红产品间、不同的分红方式间，不能进行简
算）； • 每年的财务报表都要经过独立的外部会计师事务所进行
独立审计； • 每年都要将分红业务上一年度的年度报告及分红方案上
报保监会，并向保单持有人寄送红利通知书，告知客户 红利的分配情况。
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要求披露信息
（保监办发[2001]64号文件）规定: 保险公司每年向投保人寄送分红保险业绩报告，内容包括：
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红利分配的原则
• 保监会规定，保险公司每一会计年度将不低于当年 可分配盈余的70%向保单持有人分配
• 公司确定实际向保单持有人分配的盈余后，应该按 照公平性和可持续性原则在各个保单之间进行分配
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现金红利的计算方法
每张保单实际分配的红利计算公式：
某个分 红保单的贡献 所有分 红保单贡献之和
可分配盈余
红利分配比例
备注：1、每年的红利金额可能是不一样的 2、公司对未来的红利分配水平不得做任何保证或承诺
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分红产品的年度红利分配流程
Байду номын сангаас12月31日 会计年度末
3月
4月初
4月
（每个年度的重要时间窗口）
向保监会 报备分红 保险专题 财务报告
董事会宣 布年度红 利分配方
案
向保监会 报备分红 业务年度
报告
6月1日
单的比较，更不能就某一年进行比较。
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如何看待某个险种的分红水平
具体到某一分红产品的红利分配金额大小， 需要考虑如下一些因素：
• 产品保险责任和期间 • 投保的产品、投保份数 • 被保险人的年龄、性别 • 保单所处的保单年度 • 保费
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Thank you!
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分红保险基础知识
·2010年12月 第五版·
课程大纲
• 分红保险的相关概念 • 分红保险的相关监管规定 • 如何看待分红保险的分红水平
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分红保险的介绍
分红保险的概念
指保险公司将其实际的经营成果优于定价假设的盈 余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险 产品。
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分红保险的形态 • 分红终身寿险 • 分红两全保险 • 分红型的年金保险
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累积生息转换为交清增额，若被保险人在转换时为 “次标体”，则不能申请；交清增额可无条件转换为累积
生息： 交清增额→累积生息，无风险，无条件 累积生息→交清增额，有条件，需审核
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分红保险的有关监管规定
保监会的监管
• 分红产品要经过保监会备案后才可以销售； • 对分红产品设立单独的账户进行核算（投资也是单独核
• 分红保险的经营状况及公司分红政策
• 费用支出及费用分摊方法，采用固定费用率方式的除外
• 本年度盈余和可分配盈余
• 保单持有人应获红利金额 • 红利计算基础和计算方法
平安采用固定费用率方 式，所以在红利通知书上 未包括“费用支出及费用 分摊方法”
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禁止披露信息
（保监办发[2001]64号文件）规定: