关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)

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赊销额度管理制度

赊销额度管理制度一、导言赊销额度管理制度是企业为了控制赊销业务风险而制定的管理制度。

赊销业务是企业为了促进销售而进行的信用销售活动，其本质是企业在销售商品或提供服务的基础上，向客户提供一定的信用期限。

在赊销业务中存在着一定的信用风险，如果管理不当，将影响企业的经营成果，甚至导致企业的资金链断裂。

因此，企业应建立完善的赊销额度管理制度，加强对赊销业务的管理，降低信用风险，保护企业的经营利益。

二、赊销额度管理的目的赊销额度管理的目的是为了控制赊销业务的风险，保障企业的资金安全，提高应收账款的回收率。

具体表现在以下几个方面：1. 降低信用风险。

通过设定赊销额度，企业可以有效地控制客户的信用额度，避免因为客户违约而造成的坏账风险。

2. 提高资金使用效率。

在赊销业务中，客户不需要立刻支付货款，因此对企业而言是一种“延期收款”的方式，可以提高企业的资金使用效率。

3. 加强应收账款管理。

赊销额度管理制度可以规范客户的应收账款管理，保障企业的应收账款回收。

4. 促进销售。

合理设定赊销额度，可以促进客户的购买欲望，提高企业的销售业绩。

5. 提高客户满意度。

合理控制赊销额度，可以帮助企业更好地了解客户的信用状况，提高客户的满意度。

三、赊销额度管理的基本原则1. 客户信用分析原则。

在设定赊销额度时，企业应该对客户的信用状况进行评估和分析，根据客户的信用记录、资信度、还款能力等情况，合理设定赊销额度。

2. 风险控制原则。

企业在设定赊销额度时，要综合考虑客户的信用状况、行业背景、市场环境等因素，以降低信用风险。

3. 合理设定原则。

赊销额度应该根据客户的信用状况和购买能力进行合理设定，不可过高或过低。

4. 动态管理原则。

赊销额度应该根据客户的信用状况和交易情况进行动态管理调整，以及时调整客户的赊销额度。

5. 保密原则。

赊销额度应该严格保密，仅限于管理人员知晓，以防止客户的信用信息泄露。

四、赊销额度管理制度的建立1. 制度建立的依据。

公司赊销信用管理制度

公司赊销信用管理制度一、背景随着市场竞争的日益激烈和经济发展的迅猛增长，公司与客户之间必然会出现一定程度的信用交易。

赊销信用管理制度作为公司管理客户信用风险的重要工具，对于维护公司的经营稳健、促进销售和客户关系的良性发展具有重要意义。

因此，建立科学、有效的赊销信用管理制度对于公司的长期发展至关重要。

二、目的公司赊销信用管理制度的目的是规范公司与客户之间的信用交易活动，确保公司在赊销业务中能够避免和控制信用风险，保障公司的经营利益和稳健发展。

通过建立明确的信用审批流程和标准，对客户的信用进行全面评估和监控，有效预防不良账款的发生，提高公司的追款效率，降低坏账风险，促进企业持续健康发展。

三、适用范围本赊销信用管理制度适用于公司所有与客户进行信用交易的部门和员工，包括但不限于销售部门、财务部门、客户服务部门等。

四、基本原则1. 安全原则：确保公司的资金安全和经营稳健，防范和控制信用风险。

2. 合法合规原则：遵守国家法律法规，维护公司的合法权益和声誉。

3. 公平公正原则：客户信用审批和管理要公开、透明，客观、公平评估客户信用，不得偏袒或歧视任何客户。

4. 效率原则：提高信用管理工作的效率，降低管理成本，提高收款率。

五、主要内容1. 客户信用审批流程（1）信用申请：客户在进行赊销交易之前，必须提交信用申请，详细填写客户基本信息、财务状况、信用记录等资料。

（2）信用评估：根据客户提交的资料以及与客户的往来等情况，由公司信用评估小组进行综合评估，确定客户的信用额度和付款条件。

（3）信用审批：信用评估小组根据评估结果，决定是否同意客户的信用申请，如同意，颁发信用额度和付款条件；如不同意，告知客户理由。

2. 客户信用管理（1）信用额度管理：客户的信用额度根据客户的财务实力、往来记录、行业风险等因素确定，客户不得超出信用额度进行赊销交易。

（2）付款条件管理：根据客户的信用等级和信用额度，确定客户的付款条件，包括付款期限、付款方式等，公司要及时催收逾期款项，并根据客户的信用状况调整付款条件。

授信规模管理制度

授信规模管理制度
一、总则
为规范授信业务管理，提高授信管理水平，保护银行资产安全，制定本规程。

二、适用范围
本规程适用于本行所有的授信业务。

三、授信额度的设定
1. 授信额度应根据客户经营规模、信用等级、还款能力等因素综合考虑确定，确保风险可控。

2. 授信额度应及时调整，随着客户经营情况、信用等级等变化进行调整。

3. 授信额度需经过审核、核准程序后方可执行。

四、授信额度的分级管理
1. 授信额度应根据客户风险的不同分为不同级别进行管理，保证监控更加精细化。

2. 分级管理应根据客户的信用等级、还款能力等因素进行分类确定。

3. 分级管理需建立相应的制度和标准，确保风险可控。

五、授信额度的集中管理
1. 授信额度的集中管理应建立完善的检查程序，确保授信额度的使用符合规定。

2. 集中管理需建立成熟的监控机制，确保资金使用的安全、有效。

3. 集中管理需建立相应的责任制度，保证相关人员的工作职责明确。

六、授信额度的监督管理
1. 授信额度的监督管理应建立完善的监控机制，确保授信额度的使用符合规定。

2. 监督管理需建立完善的反馈机制，确保监控的及时性、有效性。

3. 监督管理需定期进行复核，保证监控的准确性、真实性。

七、授信额度的风险预警管理
1. 授信额度风险预警管理需建立完善的预警机制，确保风险的及时发现、及时处理。

2. 预警管理需建立相应的处理流程，保证预警信息的及时传达、及时处理。

3. 预警管理需建立完善的报告制度，确保预警信息的真实准确。

企业赊销管理制度范文

企业赊销管理制度范文企业赊销管理制度一、赊销管理的概念和目标赊销管理是企业为了扩大销售规模和提高市场占有率，实现销售增长的一种策略和手段。

赊销是指销售额以信用销售的方式进行，买方可以选用现金销售、货到付款、部分预付款、分期付款等方式进行支付，以便于买方更好地掌握企业的产品或服务。

赊销管理则是指企业在销售过程中对赊销方式进行管理，以保证企业的利益最大化，并确保买方按时支付欠款。

赊销管理的目标是实现销售增长的同时，确保企业的现金流充足，减少坏账风险，提高回款效率，提升企业的运营效益和经济效益。

二、赊销规则和流程1. 授信额度管理：（1）制定企业的风险评估标准，包括对买方的财务状况、信用记录、行业背景等进行评估，确定授信额度的大小。

（2）与买方签订授信协议，明确授信额度、期限和金额。

2. 销售合同管理：（1）销售合同中明确赊销的方式和条件，包括付款方式、支付期限、预付款比例、分期付款方式等。

（2）严格执行销售合同，确保赊销金额和条件符合合同约定。

3. 订单管理：（1）确认买方订单并生成订单合同，明确商品或服务的规格、数量、价格等信息。

（2）订单审核，核实买方的授信额度和信用状况，确保符合赊销条件。

4. 发货管理：（1）完成商品或服务的生产和准备工作。

（2）确认买方的收货信息和收货日期，做好发货准备。

5. 发票管理：（1）对已发货的订单进行开票。

（2）将发票寄送给买方，同时保留相关发票及付款凭证备查。

6. 欠款管理：（1）根据销售合同和赊销条件，及时确认买方的欠款金额。

（2）及时向买方发出电子或纸质对账单，并要求买方按期支付欠款。

7. 回款管理：（1）监测买方的付款情况，及时跟进催收工作。

（2）与买方保持良好的沟通和联络，解决付款问题。

8. 坏账管理：（1）建立坏账准备金制度，根据历史经验和风险评估确定准备金的比例。

（2）及时核销坏账，并对坏账进行分析和预防。

三、赊销管理的监控措施1. 报表分析：（1）定期制作赊销报表，包括授信额度使用情况、欠款情况、回款情况、坏账情况等。

银行公司授信额度管理办法

银行公司授信额度管理办法银行公司授信额度管理办法一、总则为规范银行授信业务管理，维护银行资产质量，防范信用风险，根据《中华人民共和国银行法》等相关法律法规，制定本管理办法。

二、授信额度的设置和变更（一）授信额度的设置1.根据客户与银行业务的规模、特点、风险程度等因素，银行应根据现金流分析等方法对客户进行信用评估，确定其可授信额度。

2.银行应设置合理信用额度，并根据客户信用风险的变化及时调整。

3.银行应根据法律、法规的规定以及银行自身风险承受能力的考量，分别设置最高授信额度和单笔授信额度。

4.银行应当按照内部授权框架，明确授信业务各员工的审批权限，并对各审批级别的授信额度进行限制。

（二）授信额度的变更1.银行根据客户业务的变化，如增加抵押或担保等风险减轻因素，或者客户出现违约、财务状况变差等风险加大因素，应当对授信额度进行变更。

2.授信额度变更应当经过内部审批和授权程序，并及时通知客户。

3.银行在授信前已明确规定的特定授信额度，变更时应符合双方约定的条件。

三、内部授权框架（一）设置内部授权框架应考虑以下因素：1.机构的经营规模、盈利能力、业务水平等；2.机构的内部控制制度和风险管理能力；3.机构的诚信度和声誉度；4.当地经济环境和市场状况等。

（二）内部授权框架应分别考虑审批授信业务的审核职权、决策职权、管理职权和控制职权等方面的内容。

（三）内部授权框架应由高层管理人员和内部控制人员共同审查和制定，并定期审查和更新。

四、授信业务管理制度（一）授信业务管理制度应根据信用评价、担保、监控管控、资产分类等方面制定相应管理要求。

（二）信用评价应结合客户的财务状况、经营环境、管理水平、市场前景等因素进行评价，并参考银行授信标准。

（三）担保制度应依据授信业务的不同特点制定，了解各种抵押、质押、保证等担保方式的法律效力和实际作用，并要求客户提供可靠担保物。

（四）监控管控包括对授信业务的全程监控、管理、跟踪，对客户经营状况进行定期考核和评估，及时发现和制止信用风险的发生。

关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)

关于对客户实行授信额度管理的规定为加强公司经营管理，规避业务风险，建立健全风险防范机制，确保公司的资产安全，加速公司资金周转，提高公司经济效益，经公司研究决定自2002年7月1日起，在业务往来中对客户实行“授信额度管理”。

授信额度管理是公司风险防范机制的重要组成部分，其建立和实施对于扩大公司的销售、促进公司物流、资金流的良性循环将起到重要作用。

为此，特制订本规定，各部门必须严格按照此规定执行。

一、授信额度的范围指在销售、业务往来过程中超过一定业务量且信誉良好归还欠款及时的客户。

其具体划分标准和划分等级应根据业务量占总销售的比例、应收账款占销售的比例，应收账款的归还时间、银行的信用评级、客户的现金流量状况、资产负债情况、收益情况、资产（房屋等）抵押等相关指标来确定。

需要说明的是，济南、成都、上海分公司属于公司内部往来客户，不纳入授信管理。

此外，各厂也不纳入授信管理范围，但各厂成立的物流公司除外。

二、授信额度的确定审批为合理、严格地确定授信额度，确保公司资产的安全，减少人为因素，制定授信额度的审批程序如下：1、各业务部门在对客户进行授信额度前，由有关业务人员（第一责任人）对该用户的信誉、资产、经营状况等进行首次详细考察，写出书面考察报告，并附被考察企业的营业执照、税务登记证，组织机构代码证复印件，银行评定信用等级复印件或书面证明，上年度经会计师事务所审计后的财务报表等，以资产抵押的要提供有关合法有效证件。

2、各部门负责人（第二责任人）收到第一责任人形成的书面报告后应根据用户情况，由部门负责人和业务人员共同对客户进行审查，并填写受信额度审批表，经部门专题会议研究同意后，将审批表及有关资料报公司受信额度专题小组。

公司受信额度小组人员组成由总经理办公会议研究决定（公司受信额度小组人员名单附后）。

3、各单位对客户分配授信额度后，原则上不再批准任何临时授信额度申请。

三、授信额度管理制度的执行授信额度一经确定，各部门必须按规定执行。

信用限额控制与赊销管理(doc 7页)

信用限额控制与赊销管理(doc 7页)信用营销战略与赊销管理在当前全球贸易一体化和以买方市场特征为主的竞争环境下，信用营销已成为企业扩大市场份额的一项经常采用的手段。

然而，我国一些企业由于缺少科学的信用管理，在市场竞争压力下，盲目、被动地向客户赊销，其结果导致企业应收帐款居高不下，坏帐风险损失过大。

大量经验教训证明，制定明确的信用营销战略并实行有效的赊销管理，是企业提高市场竞争能力和盈利水平的一项重要措施。

赊，还是不赊？企业的一项战略选择业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候，通常都会遇到来自客户的要求：采取先货后款的方式进行交易，并且要求尽可能地提供宽松的信用条件（尽可能多的赊销数量和尽可能长的付款时间）。

然而，结果往往是，相当一部分客户却未能履行付款承诺，大量的货款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失，吞噬了相当大比例的销售利润。

于是，一些企业痛定思痛，干脆拒绝赊销，宁肯丢掉一部分客户的订单。

企业是否需要以及怎样采取信用方式进行产品营销？这是许多企业管理者面临的一个新的营销战略问题。

据统计，90年代以来，赊销方式已经在我国各个行业中广泛应用，在绝大多数市场竞争激烈的行业，如医药保健品、纺织、机械等行业，赊销方式下完成的交易额已占到全部交易额的60%～90%。

实践证明，制定一套合适的信用营销战由于历史的原因，我国企业普遍没有对销售业务实行规范的赊销管理。

这是导致一些企业信用营销方式失败的根本原因。

根据我们的统计、测算，我国企业应收帐款平均回款期为90.3天，远远高于国际上发达国家45天的水平。

更为严重的，逾期应收帐款比率过高，平均在40%～50%之间。

以一家国有企业为例，年销售额12.8亿，应收帐款高达10.8亿，其中仅逾期1年以上的帐款就达4.7亿。

初步估算结果表明，该企业每年在应收帐款利息和呆帐坏帐上的损失就高达1亿。

我们在全程信用管理模式中，从如下几个方面规范企业的赊销管理，在企业中取得了较好的效果，逾期应收账款比率平均降低30%。

公司授信管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司授信管理，规范授信行为，防范和控制信用风险，提高公司资产质量和经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司及所属子公司（以下简称“公司”）的各项授信活动，包括但不限于信贷、担保、承兑、贴现、信用证、保函等。

第三条公司授信管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：授信活动必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）审慎性原则：授信决策应充分考虑风险与收益，确保授信安全。

（三）真实性原则：授信申请材料必须真实、完整、准确。

（四）独立性原则：授信审批与决策应独立于授信业务部门。

（五）保密性原则：授信信息应严格保密，防止泄露。

第二章授信范围第四条公司授信范围包括：（一）信贷业务：包括贷款、信用贷款、票据贴现等。

（二）担保业务：包括保证、抵押、质押等。

（三）承兑业务：包括商业承兑汇票、银行承兑汇票等。

（四）贴现业务：包括银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现等。

（五）信用证业务：包括进口信用证、出口信用证等。

（六）保函业务：包括银行保函、商业保函等。

第三章授信流程第五条授信流程分为以下阶段：（一）授信申请：申请授信的单位或个人（以下简称“申请人”）应向公司提出授信申请，并提交相关材料。

（二）授信审查：授信业务部门对申请人提交的材料进行初步审查，确定是否符合授信条件。

（三）授信审批：授信业务部门将审查意见提交授信审批委员会，由委员会进行审批。

（四）合同签订：授信审批通过后，双方签订授信合同。

（五）合同执行：合同签订后，双方按照合同约定履行各自义务。

（六）授信管理：授信业务部门对授信合同执行情况进行跟踪管理，确保授信安全。

第六条授信申请材料应包括：（一）授信申请书。

（二）申请人基本情况。

（三）授信用途说明。

（四）授信担保情况。

（五）授信风险评估报告。

（六）其他相关材料。

第四章授信审批第七条授信审批委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人及专家组成，负责授信审批工作。

产品赊销管理制度

产品赊销管理制度为了争取客户尤其是吸引合作价值大的客户，提高产品的市场竞争力，扩大市场份额，公司实行有条件的产品赊销并建立相应的管理制度。

一、赊销必须遵守的几条原则：1、业务人员必须根据公司的赊销管理制度选择赊销对象、赊销额度、赊销期限，不符合条件的客户不能赊销。

2、业务人员赊销产品必须严格按照赊销审批流程进行，形成规范化的管理，避免随便放宽赊销条件甚至是盲目赊销。

３、对赊销客户一般应采取小批量分期结账的办法，以避免出现大额货款难以收回的问题。

４、新客户一般不予赊销。

二、客户信用等级评估为了尽量降低赊销的风险，销售人员必须对客户进行资信调查和信用等级评估。

评估的内容主要包括：客户的经营状况、财务状况、负责人诚信口碑等。

公司客户的信用等级划分如下：按照赊销审批流程要求，业务人员在向销售部经理提出评审申请，或销售部经理本人向公司提出评审申请前，必须填写《客户信用评审申请表》，对客户的信用等级进行评估。

三、产品赊销的评审销售部经理对业务人员提出申请进行初步审核，通过初步审核后进入公司评审程序。

公司评审程序销售部由经理发起，由总经理主持，销售部经理、财务部经理参加。

公司产品赊销“信用额度”见下表：未通过赊销评审者按现金销售对待。

通过赊销评审者由总经理确定赊销“信用额度”，由财务部建立客户授信档案及台账，并向销售部业务人员开放。

销售部业务人员依据客户赊销授信额度，与客户签订《产品赊销合同》，超过授信额度部分，客户须以现金支付。

业务人员不能随意对客户许诺赊销，答应自己权限以外的条件。

四、产品赊销管理要求１、建立动态的资信评审和账款跟踪管理体系。

要确保公司应收账款的有效收回，就必须建立动态的客户资信评审机制和账款跟踪管理体系。

客户资信评审是个动态、长期的过程，账款追踪分析和账龄分析又是其中的重要环节，应做到月评、季检和年审，做好账款风险管理的预警工作，挖掘出资信好，高价值的客户，剔除资信差、低价值的客户，以保障公司赊销风险降至最低。

关于实行授信额度管理的规定企业赊销控制

关于实行授信额度管理的规定企业赊销控制近年来，随着市场经济的发展和企业之间的交流日益频繁，企业赊销逐渐成为一种常见的商业交易方式。

然而，由于部分企业没有有效的赊销控制措施，导致授信额度管理不当，给企业带来了一系列的风险和困扰。

为了解决这一问题，我们有必要对实行授信额度管理的规定企业赊销控制进行深入研究和探讨。

一、背景分析企业赊销是指供应商向购买方提供商品或服务，而购买方延期支付货款的一种交易方式。

根据《中华人民共和国合同法》，企业赊销是一种合法且有效的商业合同形式。

然而，由于企业的信用状况差异以及市场竞争的复杂性，导致授信额度管理成为一项重要的任务。

若授信额度管理不当，将对企业造成严重的资金压力和经营风险。

二、实施授信额度管理的必要性1. 降低经营风险：合理设定授信额度，可以有效降低企业赊销过程中的经营风险。

通过审核供应商资质、了解企业信用记录，可以有效识别潜在的风险客户，并限制其授信额度，从而降低赊销风险。

2. 规范市场秩序：实行授信额度管理可以规范企业赊销的市场秩序。

通过设立明确的授信政策，明确企业风险承受能力，可以使得赊销交易更加有序和稳定，保障供应商和购买方的合法权益。

3. 提高资金利用效率：有效的授信额度管理可以提高企业的资金利用效率。

合理控制授信额度，可以避免过度赊销导致的资金流动性困难，并优化企业的财务结构，提升企业的竞争力。

4. 加强信用管理：授信额度管理可以帮助企业加强对客户信用的管理。

通过评估客户的信用状况和还款能力，可以有效预测客户的违约风险，及时采取措施保护企业自身的利益。

三、实施授信额度管理的主要原则1. 客观公正原则：授信额度管理应当客观公正，依据客户的信用状况、经营状况等相关因素进行评估，遵守市场规则和法律法规的约束。

2. 风险可控原则：授信额度管理应当以风险可控为基础，通过设定合理的授信额度、质押担保等方式，降低企业赊销风险，确保企业的资金安全。

3. 灵活适度原则：授信额度管理应当灵活适度，根据企业自身资金状况、市场竞争状况等因素进行科学调整和变更，确保企业利益最大化。

公司赊销管理制度

第一章总则第一条为加强公司赊销管理，规范赊销行为，防范信用风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有赊销业务，包括但不限于产品销售、服务提供等。

第三条本制度遵循公平、公正、公开的原则，确保公司赊销业务健康发展。

第二章赊销审批第四条赊销审批分为预审批和正式审批两个阶段。

第五条预审批：销售人员在与客户洽谈过程中，如需赊销，应向相关部门提交赊销申请，内容包括客户基本信息、赊销金额、期限、还款方式等。

第六条正式审批：预审批通过后，相关部门对客户信用状况进行评估，并提出审批意见。

审批权限如下：（一）赊销金额在5万元（含）以下，由销售人员所在部门负责人审批；（二）赊销金额在5万元以上至10万元（含），由销售部经理审批；（三）赊销金额在10万元以上，由公司总经理审批。

第七条审批过程中，如遇特殊情况，需经公司总经理批准，可调整审批权限。

第三章客户信用管理第八条公司建立客户信用管理制度，对客户进行信用评级，分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

第九条客户信用评级标准：（一）AAA级：信用良好，无不良记录，信誉度高；（二）AA级：信用较好，无重大不良记录，信誉较高；（三）A级：信用一般，有少量不良记录，信誉一般；（四）B级：信用较差，有较多不良记录，信誉较低；（五）C级：信用差，有严重不良记录，信誉极低。

第十条根据客户信用评级，确定赊销期限和额度。

AAA级客户可享受最长30天赊销期限，AA级客户可享受最长20天赊销期限，A级客户可享受最长10天赊销期限，B级客户和C级客户原则上不予赊销。

第四章赊销合同管理第十一条赊销合同由销售人员负责起草，经相关部门审核后，由公司法定代表人或授权代表人签署。

第十二条赊销合同应明确以下内容：（一）合同双方的基本信息；（二）赊销商品或服务的名称、数量、单价、总价；（三）赊销期限、还款方式、逾期利率；（四）违约责任；（五）争议解决方式。

第五章赊销催收第十三条赊销合同签订后，销售人员应及时跟进客户还款情况。

赊销管理制度范文

赊销管理制度范文赊销管理制度范文第一章总则第一条为规范赊销业务的管理和落实信用风险控制，促进公司健康经营，提高资金利用率、确保公司贷后风险控制，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于全公司所有赊销业务。

第三条赊销业务是指公司向客户提供物品或服务的同时，对其提供信用金额的贷款。

第四条公司赊销业务应立足于互惠互利、稳健经营、风险可控原则，注重客户的信用状况和还款能力，确保公司的贷款安全。

第五条公司赊销业务应遵循国家法律法规和公司内部有关规定，严禁违反金融法律法规和公司规章制度。

第六条公司各业务部门应建立健全赊销管理制度，明确职责，加强协调配合，确保赊销业务的正常运作。

第七条公司应加强内部风险控制和合规审查，做好贷后管理工作，及时发现并解决赊销业务中存在的问题。

第二章赊销政策第八条公司赊销政策应根据市场需求和客户信用情况确定，具体赊销政策包括但不限于以下内容：1. 客户准入要求：客户应具备合法资格，有良好的信用记录，并能提供相关财务报表、税务证明等资料。

2. 额度申请与审批：客户需要通过公司规定的程序进行额度申请，由相关部门进行审核，并由公司高层决策层进行最终审批。

3. 赊销期限与利率：赊销期限和利率应根据客户的信用状况和还款能力确定，并在合同中明确约定。

4. 还款方式与期限：赊销业务的还款方式和期限应根据客户的实际情况确定，并在合同中明确约定。

第九条公司赊销政策应定期进行评估和调整，根据市场动态和客户信用情况进行相应变动。

第三章客户准入与审核第十条公司赊销业务的客户应符合以下准入要求：1. 具备合法资格，有良好的信用记录。

2. 提供真实、完整、准确的财务报表、税务证明等相关资料。

3. 具备良好的行业和市场声誉，并能提供相关信用证明。

第十一条公司赊销业务的客户准入应经过严格的审核程序，包括但不限于以下内容：1. 客户资质审核：验证客户的资格和合法性，包括相关证照、执照的真实性和有效性。

2. 客户信用评估：通过对客户的信用记录、财务状况、还款情况等进行评估，综合判断客户的信用等级。

赊销授信管理规范制度范本

赊销授信管理规范制度第一章总则第一条为了加强赊销授信管理，规范企业信用行为，防范信用风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国企业法人登记管理条例》等法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于企业间的赊销授信活动，包括授信申请、授信评估、授信额度确定、授信期限、还款责任等内容。

第三条企业开展赊销授信活动，应当遵循自愿、平等、诚实、信用的原则，遵守国家法律法规，尊重社会公德，不得损害国家、社会、集体利益和他人合法权益。

第二章授信申请第四条申请授信的企业应当具备以下条件：（一）具有法人资格，持有有效的企业法人营业执照；（二）经营状况良好，具备还款能力；（三）信用良好，无重大不良信用记录；（四）提供真实、完整、准确的财务报表和相关信息；（五）遵守合同约定，履行合同义务；（六）企业法人和主要股东具备良好的个人信用记录。

第五条企业申请授信，应当向授信人提交以下材料：（一）授信申请报告；（二）企业法人营业执照副本复印件；（三）法定代表人身份证明；（四）财务报表和审计报告；（五）信用评估报告；（六）其他授信人要求提供的材料。

第三章授信评估第六条授信人应当根据申请人的信用状况、财务状况、经营状况、还款能力等因素，对申请人进行综合评估。

第七条授信人可以采取以下方式进行授信评估：（一）审查申请人提交的资料；（二）实地调查申请人经营状况；（三）查询申请人的信用记录；（四）要求第三方提供评估报告；（五）其他授信人认为必要的评估方式。

第四章授信额度与期限第八条授信额度应当根据申请人的还款能力、信用状况、业务规模等因素合理确定。

第九条授信期限应当根据申请人的还款能力、信用状况、业务周期等因素合理确定。

第十条授信人应当与申请人签订授信协议，明确授信额度、期限、用途、利率、还款方式、担保措施等内容。

第五章还款责任第十一条申请人应当按期还款，不得逾期。

第十二条申请人逾期还款的，应当按照约定承担逾期利息、违约金等责任。

第十三条授信人应当监督申请人履行还款责任，发现申请人经营状况异常的，有权要求申请人提供担保或者追加授信。

企业赊销管理制度(一)

企业赊销管理制度（一）【本讲重点】赊销政策的内容信用额度的使用信用期限的使用记住：●没有为员工制定易于操作和施行，明确的赊销制度、权限以及流程,赊销风险的责任是总裁的.●赊销管理不仅仅是收回棘手的债务，而应从是否提供赊销的决策开始。

给予客户的信用额度和信用期限不应该是偶然行为,否则将产生高代价的、失控的应收账款资产。

赊销政策可以有两个版本，对内的和对客户的。

企业赊销管理制度的内容赊销政策概述1．赊销政策文件构成（1）企业总体经营目标之下的赊销目标◆赊销基本原则◆年度赊销计划要点（2）主要赊销管理部门、人员及职责（3）赊销预算和计划完成指标◆赊销成本及计算方法◆坏账水平◆销售变现天数（4)客户赊销条件◆信用标准（初选标准）◆信用额度◆信用期限◆现金折扣◆结算回扣条件◆拖欠罚金（5）分客户的赊销政策◆分销商赊销政策要点◆大客户赊销政策要点◆新客户赊销政策要点老客户赊销政策要点（6)赊销控制流程、措施和权限、发货控制和取消额度◆收账政策和货款回收时间◆争议货款处理◆坏账核销（7）监控内容和管理报告◆应收账款账龄分析报告◆DSO报告等2．企业制定书面赊销政策的好处◆公司高层认识到赊销管理在公司中的地位和角色◆涉及客户的部分,事先告知客户，使客户清楚公司的赊销条件◆使与客户接触的每一个人都清楚公司的赊销原则◆指导信用管理人员的日常工作◆简化工作有助于提高决策效率，使管理人员集中于例外管理◆有助于新员工迅速上岗说明：本讲和下一讲主要侧重于赊销条件，分客户赊销政策和风险控制方法及流程.赊销政策的其他内容重点参见信用部门建立和应收账款管理部分.信用额度的使用关于客户信用(赊销）额度的确定方法，我们在第11讲已作了较多的介绍，读者可以灵活运用。

信用期限的使用是指企业给客户的提供的付款时间，如企业允许客户在购货30天内付款,则信用期限30天。

信用期限的长短，与销售收入、应收账款、坏账损失都密切相关。

信用期限越长，表明企业给予客户的信用条件越优越，它促使企业销售收入增长。

赊销管理办法

赊销管理办法第一章总则第一条为规范赊销行为，防范经营风险，制定本办法。

第二条本办法所称赊销是指公司未收取或未全额收取货款而向客户提供产品或劳务的行为。

第三条本办法适用于公司下属各分公司及有对外销售商品、提供劳务行为的职能部门（下称各单位）。

第二章赊销额度的认定第四条赊销必须遵循以下原则：一、战略性及重要性原则公司赊销范围限定在以下客户：1、经公司确定的战略合作客户；2、公司重点产品的主要客户；3、经公司确定的重要客户。

二、可控性原则对客户的赊销行为必须在一定额度内进行。

第五条公司允许赊销的客户必须具备以下条件：1、赊销客户必须符合重要性及战略性原则；2、客户信息资料完整；3、公司内部有明确的责任人。

第六条对客户信用额度的评审必须在具备赊销资格的客户中进行，评审时应重点考虑以下因素：一、、客户主要资料是否健全二、与公司开展业务的情况，包括：1、上年累计实现收入情况；2、本年度可执行的合同总额；3、货款支付是否及时；4、上年末欠款总额；5、是否有已到期未偿还的欠款；6、质保金比例及到期是否按时偿还。

第七条客户的信用额度应在一定基数上下浮动，基数的确认应考虑以下因素：1、上年累计实现收入总额；2、本年可执行合同总额；3、质保金及期限。

第八条客户信用额度原则上每半年评审一次，由各单位按客户填制赊销额度评审表，财务部负责初审，报主管经营副总经理及总会计师审核后，由总经理批准执行。

第三章赊销的流程第九条赊销手续必须按公司规定的统一格式办理。

由业务员填制赊销单，赊销单必须明确以下内容：产品名称，赊销原因，还款日期，负责追款责任人员，客户剩余赊销额度（批审定赊销额度与赊销前该客户欠款总额之差）。

赊销单填写要正确、完整，签字和盖章必须齐全，不得有遗漏。

不符合规定的赊销手续，财务部不得办理赊销业务。

第十条赊销单由单位负责人签字同意，信用额度以内的赊销行为的由财务部长审批后办理发货手续。

第十一条客户出现如下情形时不得再对其赊销，特殊情况必须经主管经营副总经理、总会计师批准，超信用额度10万元以上的以及赊销期限超过3个月的赊销行为必须由总经理批准后方可继续赊销：1、当客户赊销达到信用额度上限时；2、前次货款应结清未结清的或超过合同约定付款期限未付款的。

企业客户授信管理制度

企业客户授信管理制度企业客户授信管理制度管理制度，是企业组织制度和企业管理制度的总称，主流商业管理课程均对如何建立企业管理制度有详细指导。

管理制度是指组织对内部或外部资源进行分配调整，对组织架构，组织功能，组织目的的明确和界定。

下面是企业客户授信管理制度，请参考！企业客户授信管理制度篇1第一章总则第一条为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。

第二条本制度所称信用风险是指×××××公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。

第三条本制度所称客户信用管理是指对××××××公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。

第四条本制度所称客户是指所有与××××××公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。

第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。

第二章客户资信调查第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查。

第八条客户资信调查要点主要包括：1.客户基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行帐户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.本公司与该客户的业务往来情况7.该客户的业务信用记录8.其他需调查的事项第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1.向客户寻求配合，索取有关资料2.对客户的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报部门经理审核，公司财务部门备案。

关于赊销款管理制度及规定

关于赊销款管理制度及规定在确保公司经营又好又快的基础上，公司销售原则上实行现款现货。

为了更好地拓展公司业务渠道及扩大公司销售规模，根据目前市场情况，亦可以开展赊销业务。

在确保资金绝对安全的基础上，公司对一部分市场信誉好，讲诚信的合作单位给予一定的货物赊销额度，并形成以下应收款相关管理规定：第一项建立新赊销的规定和业务审批流程一、建立赊销的原则材料部对赊销客户实行信用评级制度，以确立赊销客户的未付款提货金额额度。

担当业务员应对需要赊销业务的客户进行信用评估，依据客户企业现行的经营情况、资产状况、回款情况等进行综合评估，合理确定客户赊销金额。

经材料技术部业务经理、分管副总、公司总经理等逐级审批后执行。

客户赊销金额超出限额，一般情况下不再发货。

客户要求超额度发货的，业务员可以和客人沟通，请客人先付清部分欠款至符合赊销额度要求后再发货；确需超额度发货的，业务员应该申报，由业务经理另行文报分管副总和总经理审批。

客户评级按照欠款额度分为两个级别：银卡客户，授予赊销额度50000 元金卡客户，授予赊销额度100000 元二、赊销业务审批流程1、凡符合我公司赊销原则的客户，对应业务员认真审查后，填写客户基本情况审定表，上报到部门经理，并经公司相关领导审批签字确认后，由销售部门统一存档管理2、公司按相关规定划分级别，业务员根据级别与客户达成相关的协议信用额度，信用天数。

3、赊销业务需备有客户订购单，单笔业务超20000元的须签订供销合同。

第二项赊销欠条填写及审批流程1、客户的所有欠款以我司开具的送货单金额为准，电脑开单，且所有内容必须认真填写，真实清楚，购货单位及经手人由客户确认签字，供货单位及经手人由业务员确认签字。

2、所有欠款业务单据必须由相关业务员及销售部经理签字确认后方可出货，以上签字完毕后方能确认应收款。

第三项应收款有关人员的职责为更好地规避风险，明确相关人员各自的责任，特对职责做出如下规定：开票员送货单以电脑单据为准，开票员应熟悉每家客户的结算方式和购进人员情况，并在送货单上注明结算方式，不清楚的客户要在客户开票前向相关业务员或业务部门经理咨询，对赠送的材料需认真注明。

赊销业务风险控制管理规定

作业文件赊销业务风险控制管理规定编码：OD309-14版本：A修改码：0分发号：受控状态：发布日期：2007年12月01日实施日期：2007年12月01日1目的为了有效地利用信用工具，增强本企业的市场营销能力，规范赊销业务管理，控制销售过程中的客户信用风险，特制定本程序。

2范围本程序文件规定了本企业赊销业务管理规范，包括赊销计划及信用政策的制订，对客户的授信工作，赊销业务审批等业务的职责、内容、程序和主要方法。

本程序适用于本企业的销售和服务管理工作。

3术语3.1赊销：指本企业向客户销售产品或服务过程中，先供货（或服务）后收款的交易行为，由于这类销售是以对方的信用作为条件，也称“信用销售”。

3.2信用政策：指本企业在实施赊销业务时所执行的信用标准和信用条件。

3.3授信：指本企业在赊销业务过程中，依据客户的资信状况做出的信用限额决定。

4职责4.1会计部财政税务室是本程序的主管部门。

4.2营销管理室及销售各部门是本程序的执行部门。

4.3营销管理室负责评审客户的信用限额。

4.4国内销售部、服务部负责受理客户信用申请，审查赊销资格及按照信用政策评审赊销订单。

4.5会计部负责赊销业务的管理监督及发货控制。

5程序内容6相关文件6.1 相关公司文件6.2 相关程序文件6.2.1《应收帐款管理程序》 PD309-016.3 相关作业文件6.3.1《客户资信管理规定》 OD309-156.4 相关记录7 本程序更改记录附加说明本程序文件由综合管理部管理室归口管理。

本程序文件由会计部负责起草。

本程序文件主要起草人：逄岩。

本程序文件由李靖审核、陈体威批准。