税收筹划的策略
企业税收筹划策略(精选5篇)
企业税收筹划策略（精选5篇）企业税收筹划策略范文第1篇【关键词】企业；筹划问题；解决；策略随着我们国家的税收征管系统和税收发的不绝的完善，中小企业的纳税本钱在不绝的提高，成为了企业经营的管束。
在此后的经营的活动当中，企业，特别是中小企业，要实现税收本钱的最小化，税收筹划的问题就一定是一个企业经营者必须啊考虑的项目。
一、税收筹划的目标1.负税的最小化。
当负税实现了最小化之后，财务管理的利润便实现了经济的最大化。
这样的一个目标简单明白、一脉相承、简单上手操作，而且将利润扩大到了最大化，有利于企业的进展和生存。
但是这里有一个问题，负税的最小化的方案，往往就是利润最大化的方案，依照这样的活动方案来进行的话，布置的加以活动和财务活动就会收到一些非税务因素的影响。
2.实现税后利润的最大化。
税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的布置有着很好的连接。
这要考虑到的，不但仅是税收的支出因素，同时也要考虑到非税收的支出因素，这样一来就能躲避单纯的考虑到税收方面的本钱，来躲避一些不必须的支出本钱。
3.税务筹划的问题。
传统的税务筹划的目标，就是讲税负尽可能的降低，这个问题上，它没有考虑到税务筹划的长期缺陷性和一些非税收的支出本钱。
这个缺陷导致了财务方面的一些冲突，疏忽了企业管理者的利益。
二、税收筹划的问题分析与讨论1.企业自身的问题分析。
税收筹划就是纳税人在纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择，税收筹划是国家允许的范围内的。
但在很大一部分的中小企业的理解中，“税收筹划”往往被理解为“偷税”，税收筹划与偷税漏税等同起来，是有关部门的理解有误区，是相关人士对于专业学问的不理解，而在这个背景之下，有很多的避税策划披上税收筹划的皮走进各个企业。
一个错误认得，取决于社会对税收筹划的宣扬不到位，对税收筹划的法律概念的不理解不。
对公民、法人的权利义务观念淡薄等原因导致的。
由于存在认得理解上的错误误区，在很大程度上来说，都影响了对于企业税收筹划的推广。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略1. 引言1.1 税收筹划的概念税收筹划是指纳税人利用税法规定的各种优惠政策和规避税收规定的手段，通过合法方式降低自己应纳税额的行为。
税收筹划是纳税人在遵守税法的前提下，通过合理合法手段调整自己的经营结构和财务安排，以达到节税的目的。
税收筹划是一种合法的税收管理行为，是普遍存在的，但也容易出现各种问题。
税收筹划的概念涉及到税收政策、税收法规、财务规划等多个领域，是一项复杂的工作。
对于不同的纳税人来说，税收筹划的内容和方式也可能有所不同。
一般来说，税收筹划可以包括利用税法规定的优惠政策，合理规划纳税人的财务结构，调整税负分布等方式。
税收筹划的目的在于最大程度地减少纳税人的税负，提高资金利用效率，增加企业或个人的经济效益。
税收筹划也容易被滥用，导致逃税和避税现象严重。
税收筹划在实践中需要遵守法律法规，合理合法地进行。
1.2 税收筹划的重要性税收筹划的重要性体现在多个方面，税收筹划可以帮助个人和企业合理合法地减少纳税负担，提高资金利用效率，增加经济效益。
税收筹划对于国家财政收入的稳定和增长具有重要意义，可以有效预防税收漏税、逃税等现象，保障国家税收的稳定性和可持续性。
税收筹划也可以促进经济结构调整和优化，引导资源配置更加合理，推动经济可持续发展。
税收筹划还可以提高税收征管效率，减少税收争议和诉讼风险，促进税收合规意识的提升。
税收筹划在个人、企业和国家层面都具有重要意义，是建立健全税收制度和实现税收可持续发展的重要手段。
加强税收筹划管理，规范税收筹划行为，提高税收筹划合规性和合法性，对于推动税收制度的健康发展和国家经济的长远发展具有重要意义。
2. 正文2.1 税收筹划存在的问题问题一：逃税和避税现象严重逃税是指企业或个人通过各种手段对已经产生的税款进行隐瞒或者不申报，以逃避法律规定的税收义务。
而避税则是指以合法手段减少税负，但在实际操作中可能存在违反税法的行为。
这些逃税和避税行为导致国家税收减少，严重影响了财政收入稳定。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合法手段，使纳税人尽量减少应纳税款的一种经济行为。
税收筹划为企业和个人提供了合法的减税方式，可以有效地提高资金利用率，降低税负。
税收筹划也存在一系列问题，如何有效解决这些问题成为税收管理的重要课题。
本文将探讨税收筹划存在的问题，并提出相应的解决策略。
税收筹划存在的问题主要包括：1. 灰色地带问题税收筹划常常处于法律法规的灰色地带，纳税人在进行筹划时难免会面临法律风险。
一些税收筹划行为可能属于灰色地带，界定困难，容易引发争议，甚至可能导致纳税人面临行政处罚和诉讼风险。
2. 不当避税问题一些纳税人通过不当手段进行避税行为，导致税收筹划与逃税之间的界限模糊。
不当避税行为严重扰乱了税收秩序，损害了国家税收利益，甚至损害了公平竞争环境。
3. 风险管理不足很多纳税人在进行税收筹划时，缺乏对风险的全面认识和有效的风险管理措施，可能会导致不良后果。
面对税收筹划所面临的复杂税法风险，纳税人需要有针对性的风险管理方案，以减少风险带来的负面影响。
4. 法律合规问题税收筹划需要遵循当地的税法法规，一些纳税人可能会因为不理解相关税法法规而进行不当的税收筹划行为，导致违法违规。
缺乏法律合规性的税收筹划行为将使纳税人陷入尴尬境地。
针对以上问题，我们可以提出以下解决策略：1. 完善税收政策法规政府应加强对税收政策法规的研究和制定，尤其是对税收筹划相关的法规加强监管，消除灰色地带，明确规范纳税人的行为，降低纳税人在税收筹划中的法律风险。
2. 加强税收宣传教育政府应加强税收政策宣传教育，普及税法法规和税收政策，通过宣传教育增强纳税人对税收筹划的正确认识，引导纳税人依法合规进行税收筹划活动，避免不当避税行为。
3. 提高税收稽查力度税收部门应加大对税收筹划的稽查力度，加强对纳税人的税务审核和稽查，严厉打击不当避税行为，维护国家税收利益和公平竞争环境。
4. 强化税收风险管理纳税人在进行税收筹划时应加强对风险的认识和管理，建立完善的税务风险管理体系，避免因不当的税收筹划行为而给企业带来不利影响。
税收筹划策略研究
税收筹划策略研究在当今的经济环境中，税收筹划已成为企业和个人财务管理中不可或缺的一部分。
合理的税收筹划不仅可以帮助企业降低税负，提高经济效益，还能促进资源的合理配置，增强企业的竞争力。
对于个人而言，有效的税收筹划可以增加个人可支配收入，实现财务目标。
然而，税收筹划需要在法律法规的框架内进行，遵循合法性、合理性和前瞻性原则，以避免潜在的税务风险。
一、税收筹划的基本原则（一）合法性原则合法性是税收筹划的首要原则。
这意味着所有的筹划方案都必须严格遵守国家税收法律法规，不得违反税法的规定。
任何试图通过非法手段逃避税收的行为都将面临税务机关的严厉处罚，不仅会导致经济损失，还可能损害企业的声誉和形象。
（二）合理性原则税收筹划方案应具有合理的商业目的和经济实质。
不能仅仅为了减少税收而进行无实际意义的交易或安排。
税务机关在审查税收筹划方案时，会关注交易的真实性和合理性，如果发现筹划方案缺乏合理的商业逻辑，可能会对其进行调整。
（三）前瞻性原则税收筹划需要具有前瞻性，提前规划和安排经济活动。
企业和个人应在经济业务发生之前，充分了解税收政策，预测税收影响，并制定相应的筹划方案。
如果等到经济业务已经发生，再进行税收筹划，往往会受到诸多限制，难以达到理想的效果。
二、企业税收筹划策略（一）企业组织形式选择的税收筹划企业在设立之初，可以根据自身的经营规模、业务范围和发展战略，选择合适的组织形式，如有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、个人独资企业等。
不同的组织形式在税收政策上存在差异，例如，有限责任公司需要缴纳企业所得税，股东在分配利润时还需要缴纳个人所得税；而合伙企业和个人独资企业则不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
因此，企业在选择组织形式时，应综合考虑税收因素，选择最优的方案。
（二）存货计价方法的税收筹划存货计价方法的选择会影响企业的成本核算和利润计算，从而影响企业的所得税税负。
存货计价方法主要有先进先出法、加权平均法和个别计价法等。
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析
企业税务筹划的基本思路和具体策略分析企业税务筹划是指企业利用税法规定的优惠政策和合法手段，通过调整资产结构、经营行为等方式，合理减少税负，降低税收成本，提高经济效益的活动。
税务筹划合法合规，可以有效降低企业税负，提高企业效益，是企业经营管理中不可忽视的重要环节。
今天，我们就来探讨一下企业税务筹划的基本思路和具体策略分析。
一、企业税务筹划的基本思路1. 税收政策了解企业要想进行有效的税务筹划，首先需要了解和熟悉国家税收政策。
国家在税收政策上会有不同的调整和变化，企业需要及时掌握这些信息，并结合自身的经营情况进行合理的税务筹划。
2. 合法合规原则企业在进行税务筹划时必须坚持合法合规原则，遵循国家税法规定，不能以违反税法规定为手段，进行虚假或者欺骗性的行为，以避税为目的。
只有遵纪守法，才能有效降低企业税负，提高企业竞争力。
3. 整体规划企业税务筹划需要进行全面的整体规划，不能片面地进行某项税收政策的调整，而应该结合企业的长期发展规划，进行全面、系统的税务筹划规划。
4. 经营活动调整企业税务筹划也必须结合企业自身的经营活动进行调整，不同行业、不同企业的特点不同，需要有针对性地进行税务筹划。
二、企业税务筹划的具体策略分析1. 合理利用折旧折旧是企业在生产经营中不可避免的费用支出，合理利用折旧政策可以有效降低企业所得税负，提高企业资金利用效率。
企业可以根据自身的情况，合理延长资产的使用寿命，增加折旧额度，从而减少应纳税所得额。
2. 合理选择税收优惠政策国家针对不同行业、不同地区推出了一些税收优惠政策，企业可以根据自身的情况，选择适合的税收优惠政策进行申请，从而降低企业应缴纳的税收。
3. 合理布局资产结构企业可以通过调整资产结构的方式，进行税务筹划。
比如合理进行产权转移、资产重组等方式，减少企业应纳税所得额，从而降低税负。
4. 合理安排财务成本企业财务成本的安排也是税务筹划的一部分。
比如可以通过合理安排财务成本的方式进行税负的规避，比如利用利息等支出的方式减少应纳税所得额。
企业税收筹划策略与效应分析
企业税收筹划策略与效应分析【摘要】企业税收筹划是企业管理中重要的一环，通过合法的税收筹划可以降低企业税负，提高利润。
本文从概念和原则、方法和技巧、效应分析、挑战与对策以及实践案例等方面对企业税收筹划进行了论述。
在实践中，企业需要根据自身情况灵活运用税收筹划方法，保持合规性的同时最大限度地减少税收负担，提高竞争力。
文章也分析了税收筹划可能面临的挑战，并提出应对策略。
本文强调了企业税收筹划对企业的重要性，并展望未来研究方向，提出总结与建议，为企业在税收方面提供指导。
通过本文的研究，有助于企业更好地理解和运用税收筹划，提升企业的经济效益和竞争力。
【关键词】企业税收筹划、策略、效应分析、概念、原则、方法、技巧、挑战、对策、实践案例、重要性、未来研究方向、总结、建议。
1. 引言1.1 研究背景企业税收筹划是企业管理中一个重要的环节，通过合法合规的税收规划，企业可以最大限度地降低税负，提高经济效益，增强竞争力，从而推动企业的持续发展。
随着经济全球化的深入发展和税收政策的不断调整，企业税收筹划变得愈发复杂和重要。
在我国税收制度不断完善的背景下，企业税收筹划的作用日益凸显。
企业需要深入了解税收政策和法规，合理规划税收筹划方案，以实现税收最优化。
由于税收筹划涉及到企业财务、法律等多个领域，需要综合运用各种知识和技能，因此也对企业管理者和税务人员提出了更高的要求。
深入研究企业税收筹划策略与效应，探索其在企业发展中的作用与意义，对于提高企业税收合规性、优化税收成本、促进企业经济健康发展具有重要的现实意义。
论述了企业税收筹划在当下社会经济环境中的重要性和紧迫性，为后续的研究提供了有力的依据和指导。
1.2 研究目的企业税收筹划的研究目的是为了探讨如何通过合法的手段对企业税收进行规划和优化，实现最小化税负、提高盈利能力和竞争力的目标。
具体包括以下几个方面：第一，分析企业税收筹划的概念和原则，深入理解税收筹划的内涵和基本原则，为企业税收筹划的具体操作提供理论指导；第二，总结企业税收筹划的方法和技巧，探讨不同行业、企业规模和经营模式下的税收筹划策略，为企业在实践中选择合适的税收筹划方法提供参考；分析企业税收筹划的效应，研究税收筹划对企业经济效益、税务合规性和社会责任的影响，为企业税收筹划的实施提供评估和监控依据。
税收筹划的风险策略
税收筹划的风险策略
税收筹划的风险策略主要包括以下几个方面：
1. 合法性原则：合法性是税收筹划有效实施的重要前提，只有在合法的前提下，才能确保税务机关对企业的征税行为合理、合规。
企业应该遵循国家法律法规和相关政策文件的要求，按照规定的程序和方法进行税收筹划工作。
2. 加强风险意识：企业应当增强风险防范意识，建立完善的内部控制制度，加强对税收法规的关注和学习，提高财务人员的专业素质和管理水平，以降低税收筹划的风险。
3. 利用税收优惠政策：政府为了鼓励某些特定行业或项目的发展，往往会出台一些税收优惠政策。
企业可以利用这些政策来减轻税收负担，同时规避可能存在的风险。
4. 选择合适的节税方案：企业应根据自身的经营状况和实际情况，选择适合自身特点的节税方案，避免盲目追求节税效果而忽视潜在风险。
5. 提高财务管理水平：加强财务管理，完善会计核算体系，规范账务处理流程，确保会计信息的真实性和准确性，有助于减少税收筹划的风险。
6. 加强与主管部门的沟通交流：企业应积极与主管部门沟通和交流，了解最新的政策和法规变化，及时调整和完善税收筹划方案，降低不确定因素带来的风险。
7. 注意其他风险因素：除了以上提到的几个方面外，还要注意其他可能存在的风险因素，如法律诉讼、行政处罚等。
总之，企业在开展税收筹划工作时，需要全面考虑各种风险因素，制定合理的风险管理措施，以确保税收筹划工作的顺利进行。
集团公司税收筹划策略
集团公司税收筹划策略目前,很多企业越做越大,形成了大大小小的企业集团;因此,税收筹划的发展趋势已不是在单纯一个企业内进行,而是在企业集团内部进行;企业集团税收筹划是从集团的发展全局出发,为减轻集团总体税收负担,增加集团的税后利润而作出的一种战略性的筹划活动;全局性是企业集团税收筹划的显着特征;对于企业集团来讲,由于其资金存量厚实,现金流量大,盘活、调度效果明显,因此在战略选择、兼并重组、经营调整等方面优于独立企业,在税收筹划方面有着单个企业所无可比拟的优势;企业集团税收筹划可以从哪些方面入手通过筹划缩小税基、适用较低的税率、合理归属企业所得的纳税年度、延缓纳税期限等一般企业适用的方法,对集团企业仍然适用;所不同的是,企业集团有更好的条件使用税负转嫁方式降低集团税负水平;税负转嫁存在经济交易之中,通过价格变动实现,而集团内部企业投资关系复杂,交易往来频繁,为税负转嫁到集团之外创造了条件;此外,企业集团税收筹划应更好地平衡集团各纳税企业之间的税负;通过集团的整体调控、战略发展和投资延伸,主营业务的分割和转移,以实现税负在集团内部各纳税企业之间的平衡和协调,进而降低集团整体税负,这是企业集团在税收筹划方面的特色;下面重点介绍设立核心控股公司、财务中心筹划策略;集团控股公司是集团进行股权参与和控制而形成的一种组织结构;由于集团内部各个企业之间税收课征的范围和税种存有差异,税率高低不一,还可能存在享受减免税优惠的企业等;这样核心控股公司可以通过财务决策和战略调整,平衡集团税负,降低集团整体的税负水平;一般可以考虑的操作方法有：１．核心控股公司设在经济特区或高新技术开发区,可以有较大的主动性享受税收优惠和开展税收筹划活动;２．兼并收购亏损企业;通过低成本扩张,实现产业重组,而且也可以享受盈亏抵补的税收好处;３．分立或组建企业;集团在分立或组建新企业时,对其组织形式的选择拥有决策权,为了降低分立或组建公司的风险,对设立分公司还是子公司应进行税负测算;４．利用集团的资源和信誉优势,整体对外筹资,然后层层分贷,解决集团内部企业筹资难的问题,调节集团资金结构和债务比例;在做以上筹划时,集团的财务运作必须实行集中化管理,核心控股公司的税收筹划运作应与财务中心的设立和资本运营相结合;对集团整体而言,财务中心扮演着银行的角色,向集团内部的经营单位放贷借款,其职能在于集中承担公司的财务风险;这些财务中心除了可以因财务功能集中而节约费用外,还可以为集团带来可观的税收利益;如集团财务中心设在税收协定网络较发达的区域,可获得享受借贷款免征或少征预提税和营业税的好处；同时,大量利息收入就可以通过财务中心得到筹划和分配,可以取得抵免税款或延缓纳税的效果;。
企业财务管理战略中的税收筹划策略分析
企业财务管理战略中的税收筹划策略分析税收筹划是企业财务管理中的一个重要组成部分，以合法合规地优化企业税负，最大限度地减少税务风险。
在企业财务管理战略中，税收筹划策略起着关键作用。
本文将对税收筹划的定义、目标和策略进行分析，并深入探讨其在企业财务管理战略中的作用。
税收筹划是指企业通过合理的经营行为和利用税收政策的各种灵活性，以达到减少企业税负、降低税收风险、提高经济效益的目的。
税收筹划的核心内容包括选择合适的税收政策、合理安排收入和损失的时间、优化资本结构，以及合理利用法律、法规和税收优惠政策等。
税收筹划的目标是实现最低税收负担，并最大限度地提高企业的经济效益。
税收筹划的核心目标是合法、合规地通过合理的方法减少税负，从而提高企业的竞争力和可持续发展能力。
在实施税收筹划时，需要充分考虑企业内部和外部环境的因素，同时遵守相关法律法规，确保筹划行为的合法性和合规性。
在企业财务管理战略中，税收筹划策略起着重要的作用。
首先，税收筹划可以帮助企业减少税收负担，增加利润空间。
通过合理利用税收政策和优惠措施，企业可以降低税率，减少应纳税额，从而提高企业的经济效益。
其次，税收筹划可以帮助企业降低税务风险，避免因税收问题而导致的法律风险和商誉损失。
通过合理遵守税法规定，合理规避税务风险，企业可以保持良好的税务合规形象，为公司的可持续发展提供保障。
此外，税收筹划还可以帮助企业优化资本结构，提高财务效率。
通过合理的资本结构调整，企业可以降低财务成本，提高资产利用效率，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
税收筹划的策略选择与企业的经营特点、财务状况和行业环境密切相关。
在选择税收筹划策略时，企业应综合考虑以下因素。
首先，要考虑企业的经营特点，包括业务模式、经营规模、盈利模式等。
不同行业和企业的经营活动存在差异，对税收筹划的要求和可行性也不同。
因此，企业应根据自身情况选择适合的筹划策略。
其次，要考虑企业的财务状况，包括资产负债结构、偿债能力等。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是指在合法框架下通过合理的方式，运用税收法规和政策，调整税务安排，以合法方式最大限度地减少纳税人的税负，提高经济效益的一种行为。
在现代经济社会中，税收筹划已成为企业和个人普遍关注的问题。
税收筹划也存在一些问题，需要及时采取相应的解决策略，以防止出现不良风险。
本文将分析税收筹划存在的问题，并提出相应的解决策略。
问题一：合规性税收筹划是在合法框架下进行的，但是有些人为了减少税负，可能会走进灰色地带甚至违法。
这样做不仅违法，还会损害税收秩序，影响社会发展。
需要提高人们的税收合规意识，引导他们在合法范围内进行税收筹划，避免违法行为的出现。
解决策略：加强税收宣传教育，提高纳税人的税收法律意识，使他们了解税收筹划的合法性和必要性。
加强税收执法监督，对违法行为严惩不贷，增强税收秩序的维护力度。
建立健全的税收筹划指导机制，为纳税人提供合规的税收筹划方案，引导他们走向合法合规的税收筹划之路。
问题二：风险控制税收筹划是一项复杂的工作，需要考虑多方面的因素，包括法律法规、政策变化、风险控制等。
如果在筹划过程中没有充分考虑潜在的风险，可能会导致不良后果，甚至损害企业或个人的利益。
需要加强风险意识，及时识别和应对潜在的风险，降低税收筹划的风险性。
解决策略：建立完善的风险管理体系，明确责任部门和责任人，制定明确的风险防范方案，建立风险评估和监测机制，及时发现和解决潜在的风险。
加强对税收政策的研究和了解，及时掌握税收政策的变化，调整筹划方案，降低政策风险。
建立起风险管理信息系统，对企业或个人的税收筹划进行监测和分析，帮助他们有效控制风险。
税收筹划可能涉及到一定的道德问题，一些筹划方案可能合法但不合理，未能体现应有的社会责任和公益意识。
如果过分追求减税，忽视了贡献社会的责任，可能会损害企业形象，引发负面舆论，甚至影响企业的发展。
需要加强道德建设，提高社会责任感，形成合理的税收筹划观念和行为准则。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是企业和个人为了减少税负而进行的行为和策略，它在一定程度上减轻了纳税人的负担，但也存在一些问题。
本文将探讨税收筹划存在的问题及解决策略。
问题一：合法性税收筹划的合法性成为了一个非常关键的问题。
一些企业和个人为了避税可能会采用各种手段来规避纳税义务，有一些甚至是非法的。
例如：虚假报告或隐瞒、逃税、偷税等手段。
这些行为既不符合法律法规，也违背了道德规范。
因此，如何合法地进行税收筹划是目前亟需解决的问题。
解决策略：1.注重税法知识，规避法律风险。
企业和个人需要掌握税法知识和相关法规，以避免被查处。
任何一项筹划方案，无论表面上看起来多么高明，都必须符合国家法律法规。
否则，不仅对企业和个人的声誉造成负面影响，还有可能付出更高的代价。
2.遵守税收合规性，合规运营。
企业和个人需要遵守税收合规性，即按照规章制度纳税。
除了依法纳税，还要确保记录完整并遵守税务机关的规定。
只有通过合规运营，才能获得税收政策上的优惠。
问题二：有效性税收筹划需要针对具体情况进行制定，要求方案既符合法律规定，又能有效地达到降低纳税负担的目的。
1. 实施筹划前制定方案。
企业和个人应在筹划前对自己的公司或个人企业状况进行全面评估，制定符合自身实际情况的筹划方案。
更重要的是，在制定方案时，应该考虑各种不同的变量。
这些变量包括但不限于：税收政策的变化、全球趋势、经济发展情况等。
2. 密切跟踪运营，及时调整。
企业和个人应持续跟踪自身运营情况，及时评估筹划方案的有效性。
如果方案未达到预期效果，就需要及时调整，以确保达到预期的降低纳税负担的目标。
问题三：道德约束力税收筹划是一个双刃剑，既可以降低税负，也可以虚假陈述来逃税。
在这个过程中，道德因素是至关重要的。
1.增强企业和个人的道德意识，遵守道德规范。
企业和个人可以加强自身的道德教育，树立正确的道德观念，建立诚信企业文化，并对其员工进行培训，从而树立企业的道德操守。
同时，在税收筹划过程中，企业和个人应该遵守道德标准，尽量减少不法行为的发生。
税收筹划答案第三章
第3章税收筹划的基本策略复习题1．税收筹划的基本策略有哪几种？分别以哪些税制要素为基础依据？答：税收筹划的基本策略有六种，包括规避纳税义务、税负转嫁、缩小税基、适用低税率、充分利用税收优惠政策及延迟纳税。
规避纳税义务以纳税人和征税对象为基础依据；税负转嫁以征税对象和税目为基础依据；适用低税率以税目和税率为基础依据；缩小税基以计税依据为基础依据；延迟纳税以纳税期限和纳税环节为基础依据；充分利用税收优惠政策以纳税人、税率和减税免税为基础依据。
2．税收筹划各个策略之间有什么样的区别及联系?举例说明。
答：规避纳税义务，作为税收筹划的第一个策略，是从避免成为一个税种的纳税人或征税对象的角度来考虑的，而其他的五种策略是在已经存在纳税义务的情况下，解决缴纳多少的问题。
但规避纳税义务人、缩小税基、适用低税率以及充分利用税收优惠政策也有相似之处，它们的主要目标就是如何降低税负，使纳税额尽可能的减少；而延迟纳税和税负转嫁则没有改变纳税总额，但同时这两者之间又存在不同。
延迟纳税考虑了资金的时间价值，推迟了税款的缴纳时间，是对同一个纳税人在纵向上的筹划；而税负转嫁是使税收负担在不同的纳税人之间进行分配，纳税人筹划的是如何将税负转嫁给别人，以达到减轻税负的目的，是针对不同的纳税个体在横向上的筹划。
3．什么是税负转嫁，影响税负转嫁的因素有哪些？答：税负转嫁，是纳税人将自己应缴纳的税款，通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
影响税负转嫁的因素有供求弹性、课税范围和市场类型。
4．流转税及所得税相比较，哪一个更适用缩小税基策略，为什么？答：从实际操作上来看，对流转税而言，由于销售收入或是营业额的刚性都比较强，不能说仅为了降低税款就变动价格，不谨慎处理很容易导致得不偿失，所以降低税基相对难于操作。
而所得税的税基是应纳税所得额，即收入总额减去成本和费用等，虽然收入的弹性比较小，但若从增大资本支出和费用的摊销这方面来考虑，筹划的空间还是很大的。
财务管理中的税收筹划策略如何实施
财务管理中的税收筹划策略如何实施在当今复杂多变的商业环境中，财务管理对于企业的生存和发展至关重要。
而税收筹划作为财务管理的重要组成部分，能够帮助企业合法降低税负、提高经济效益、增强市场竞争力。
那么，如何有效地实施税收筹划策略呢？首先，我们需要明确税收筹划的基本概念。
税收筹划是指在遵循税收法律法规的前提下，通过对企业的经营、投资、理财等活动进行事先规划和安排，以达到降低税负、优化税收结构、实现企业价值最大化的目的。
它不同于偷税、漏税等违法行为，而是一种合法、合规的财务管理手段。
一、了解税收政策要实施有效的税收筹划策略，企业必须深入了解国家和地方的税收政策。
税收政策是不断变化的，企业财务人员应时刻关注政策动态，及时掌握最新的税收优惠政策、税率调整、税收减免等信息。
例如，国家为了鼓励某些行业的发展，可能会出台相应的税收优惠政策，如对高新技术企业给予企业所得税优惠税率；对小型微利企业在一定范围内减征企业所得税等。
企业只有了解这些政策，才能合理运用，为自身谋取税收利益。
二、进行税务风险评估在实施税收筹划策略之前，企业需要对自身的税务风险进行评估。
税务风险可能来自于企业的经营活动、财务处理、税务申报等方面。
通过风险评估，企业可以发现潜在的税务问题，并采取相应的措施加以解决，避免因税务违规而带来的损失。
同时，风险评估也有助于企业确定税收筹划的重点和方向，确保筹划方案的可行性和安全性。
三、合理规划企业组织形式企业的组织形式对税收有着重要的影响。
常见的企业组织形式包括有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业等。
不同的组织形式在税收政策上存在差异，例如，有限责任公司需要缴纳企业所得税，股东在分配利润时还需缴纳个人所得税；而个人独资企业和合伙企业则无需缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
因此，企业在设立之初，应根据自身的经营规模、业务特点、发展规划等因素，选择合适的组织形式，以实现税收优化。
四、优化经营活动中的税收筹划1、采购环节在采购环节，企业应选择能够提供合法增值税专用发票的供应商，以便抵扣进项税额，降低增值税税负。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略【摘要】税收筹划是企业和个人为减少税负而采取的一系列策略，但其存在一些问题。
一些人可能通过逃避税收来获得不当利益，损害了公共财政利益。
一些人利用合法方式避税，虽然不违法但影响了税收公平。
税收筹划也存在法律风险，一些操作可能触犯税法。
为了解决这些问题，我们可以采取一些策略。
加强合规纳税意识，主动遵守税法；加强监管及惩罚力度，对违法行为进行严厉打击；加强宣传教育，提高公众对税收重要性的认识；加强国际税收合作，共同打击跨国税收避税行为。
解决税收筹划问题是一个长期而复杂的过程，需要政府、企业和个人共同努力，加强合作。
【关键词】税收筹划、问题、解决策略、逃避税收、合法避税、法律风险、合规纳税、监管、惩罚力度、宣传教育、国际税收合作、长期、复杂、政府、企业、个人、合作。
1. 引言1.1 税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是企业和个人针对税收政策进行优化安排，合理减少税负的行为。
随着全球经济一体化的加深，税收筹划也面临着一些问题。
一些企业和个人存在逃避税收的现象，通过各种手段规避纳税义务，损害国家税收利益。
一些合法避税行为存在灰色地带，如利用税法漏洞进行避税，既符合法律规定又损害了公共利益。
税收筹划过程中存在法律风险，一些不当操作可能触犯法律，导致相应的法律责任。
针对上述问题，我们可以采取一系列措施来加强税收筹划的监管和规范。
企业和个人应加强合规纳税意识，自觉遵守税法规定，积极履行纳税义务。
政府部门应加强对税收筹划行为的监管和惩罚力度，严厉打击逃税行为，维护税收秩序。
加强对税收筹划相关知识的宣传教育，提高纳税主体的税务意识和规范意识。
各国间应加强税收信息共享和合作，建立国际税收规则，遏制跨国公司的避税行为，构建公平的税收环境。
解决税收筹划问题是一项长期而复杂的过程，需要各级政府、企业和个人共同努力，加强合作，促进税收制度的健康发展，实现税收的公平与效率。
2. 正文2.1 问题一：逃避税收逃避税收是指企业或个人通过各种手段规避纳税义务，以减少或避免纳税的行为。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是企业在法律框架内通过合理合法手段降低税负，为企业节约成本和增加利润的一种策略。
税收筹划往往也伴随着一些问题和风险。
本文将从税收筹划存在的问题以及解决策略两个角度来进行阐述。
一、税收筹划存在的问题1. 法律风险税收筹划的核心是在法律框架内进行，但在实际操作中，很多企业由于对税法规定的理解不够深入或者法规的不确定性，往往会出现不当操作或者违法规避税收的情况，从而带来法律风险。
2. 道德风险有些企业为了降低税负而采取一些道德上有争议的税收筹划手段，这种做法不仅会损害企业的声誉，还会造成不良社会影响，甚至可能触犯法律。
3. 税务机关反制税务机关对于涉及税收筹划的企业往往会加强监管和审查，对于存在问题的企业可能会进行处罚和追缴税款，从而使企业陷入被动局面。
4. 税负提高一些企业为了进行税收筹划，可能会忽略正常生产经营活动，导致业务效益受损，最终反而会面临更高的税负。
5. 未来风险税收筹划往往是针对当前的税收情况进行规划，但未来的税收政策变化可能对企业产生意想不到的影响。
一些税收政策的调整可能会使企业之前进行的税收筹划失效，从而给企业带来不利影响。
二、解决策略1. 规范合法企业在做税收筹划时一定要遵守法律法规，不得违法规避税收。
要加强内部税务管理，制定合规的税收筹划方案，确保筹划合法、规范。
2. 加强内部合规管理企业应建立完善的税收筹划管理制度，加强内部合规管理，建立严格的审批程序和监督机制，确保税收筹划活动合规。
3. 风险评估在进行税收筹划前，企业应对筹划方案进行充分的风险评估和论证，考虑潜在的法律风险和道德风险，避免过于激进的筹划方案。
4. 合理合法企业应积极寻求专业税务顾问的帮助，设计合理的税收筹划方案，确保筹划合理合法，避免出现纳税风险。
5. 关注政策变化企业应关注税收政策的变化，及时了解和适应政策变动对企业的影响，必要时进行调整税收筹划方案，以防止政策变化对企业造成意外损失。
税收筹划存在的问题及解决策略
税收筹划存在的问题及解决策略税收筹划是一种通过合法手段来减少纳税金额的行为，它是税务管理中的一个重要环节。
税收筹划的目的在于最大程度地降低纳税负担，提高税后收益，同时合理利用税收政策，保障企业的合法权益。
随着税收法规的不断变化和税务管理的日益完善，税收筹划也面临着一系列瓶颈和挑战。
本文将就税收筹划存在的问题及解决策略进行分析探讨。
一、税收筹划存在的问题1. 税收法规不确定性：税收法规和政策经常变化，这给企业的税收筹划带来了不确定性。
企业难以预测未来的税收政策，导致筹划难度加大。
2. 涉税规模不断扩大：随着企业的规模扩大和业务范围增加，涉税范围也在不断扩大。
税收筹划需要面对更加复杂的税收政策和税务管理。
3. 法规约束增加：为了遏制税收逃漏行为，税务机关加大了对税收筹划的监管力度，加大了企业筹划的难度和风险。
4. 税务风险增加：税收筹划容易引发税务风险，一旦出现税务争议，对企业来说将产生巨大影响，包括税款的支付、罚金的缴纳以及影响企业的信誉。
5. 不同地区税收政策不一：在我国，不同地区的税收政策存在较大差异，企业需要针对不同地区的税收政策制定不同的筹划方案，增加了筹划的复杂性。
二、解决策略1. 加强法规研究和跟踪：企业应建立完善的政策研究和跟踪机制，密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整筹划方案，规避风险，确保合规运营。
2. 优化组织架构：通过优化组织架构，建立专业的税收筹划团队，包括税务专家、财务人员等，提升筹划的专业性和规范性。
3. 合规运营：严格遵守税收法规，坚持合法合规的原则，不搞违法避税，保证企业纳税行为的合法性和透明度。
4. 定期进行税务风险评估：建立健全的税收风险评估机制，定期进行税务风险评估，发现风险隐患，及时纠正，防范风险。
5. 提高员工税收意识：加强员工的税收法规意识培训，增强员工的税收风险防范意识，从源头上预防税收风险。
6. 加强信息化建设：借助信息化手段，建立税收筹划的信息化管理系统，实现数据的共享和管理，提高筹划的效率和准确性。
税务筹划的12种方法
随着市场经济体制的日趋完善，合理地利用税收优惠政策，减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事。
那么，如何开展企业所得税税务筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益？4种策略值得去参考借鉴。
利用企业清算进行税务筹划有些企业由于经营不善或其它原因，必须通过终结清算来实现资源的优化配置。
企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额，超过实缴资本的部分。
在资本公积金中，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值外，其它项目可从清算所得中扣除。
对于重估增值和接受捐赠，发生时计入资本公积，清算时并入清算所得予以课税，这相当于增值部分可以延期纳税。
在其它条件不变的情况下，企业可以创造条件进行资产评估，以评估增值后的财产价值作为折旧计提基础。
这样可以较原来多提折旧，抵减更多的所得税，从而减轻税负。
适当延长清算期限，减少清算所得的税务筹划。
根据税法规定，清算期间应单独作为一个纳税年度，该期间发生的费用属于清算期间费用。
如果企业准备清算时还有大量盈利，可以考虑采用适当推后清算日，用该期间发生的费用来冲抵其盈利，从而减少清算所得，实现少交企业所得税的目的。
对清算所得中资本公积项目进行税务筹划。
根据规定，纳税人依法进行清算时，其清算所得应按照规定缴纳企业所得税。
资本公积，除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值以外，其他项目可从清算所得中扣除。
对重估增值和接受捐赠，发生时计入资本公积，不交纳企业所得税，但在清算时，应并入清算所得计征企业所得税，这相当于增值部分和接受捐赠的财产物资可以延期纳税。
在其他条件不变的情况下，创造条件进行资产评估，以评估增值后的财产价值作为计提固定资产折旧的依据，这样可比原来多提折旧，减少计税征所得税的税基，达到少交所得税的目的。
另外，企业可以通过改变企业解散日期来影响企业清算期间其应税所得的数额。
企业所得税税收筹划的六种方法
企业所得税税收筹划的六种方法在企业的财务管理中，税收筹划是一项重要的工作，合理的税收筹划能够降低企业的税负，提高企业的经济效益。
企业所得税作为企业的主要税种之一，对其进行有效的税收筹划具有重要意义。
以下将为您介绍企业所得税税收筹划的六种方法。
一、利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励特定行业或企业发展而制定的政策。
企业应充分了解并利用这些政策来降低所得税税负。
例如，对于高新技术企业，国家给予 15%的企业所得税优惠税率。
企业如果符合高新技术企业的认定条件，应积极申请认定，从而享受优惠税率。
此外，还有小型微利企业的税收优惠政策，企业应根据自身的规模和盈利情况，合理控制资产总额、从业人数和应纳税所得额等指标，以适用小型微利企业的低税率。
二、合理选择企业组织形式企业在设立时，可以根据经营业务和发展规划，合理选择组织形式。
例如，子公司具有独立法人资格，需要独立缴纳企业所得税；分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常与总公司汇总缴纳。
如果总公司盈利，分公司亏损，汇总纳税可以用总公司的盈利弥补分公司的亏损，从而降低企业整体的税负。
三、合理安排收入和支出的确认时间根据企业所得税法的规定，企业的收入和支出确认时间会影响应纳税所得额。
企业可以通过合理安排收入和支出的确认时间来进行税收筹划。
比如，采用赊销和分期收款方式销售货物的，企业可以按照合同约定的收款日期确认收入的实现。
在预计未来年度收入较高的情况下，可以适当推迟收入的确认时间，将收入递延到未来年度，从而降低当年的应纳税所得额。
对于支出，企业应尽量在税法规定的范围内提前扣除，如固定资产的加速折旧、无形资产的摊销等。
四、增加税前扣除项目企业应充分利用税法规定的税前扣除项目，合理增加扣除金额，降低应纳税所得额。
例如，企业可以加大研发投入，享受研发费用加计扣除政策。
同时，合理安排职工薪酬、职工教育经费、工会经费、业务招待费、广告宣传费等支出，确保在税法规定的限额内充分扣除。
高校个人所得税纳税筹划策略及设想
高校个人所得税纳税筹划策略及设想个人所得税是指个人从各种来源获得的所得，应当纳税的一种税种。
在高校中，职工和学生都是纳税人，需要按照法律规定缴纳个人所得税。
为了减轻个人所得税的负担，需要有一些税收筹划策略和设想，以下是本文的主要内容。
一、了解税收政策首先，需要了解国家和地方税收政策，了解自己所在地的优惠政策和减免税项，例如一些地方会对创新型企业、科技型企业、绿色环保企业等给予税收优惠政策。
如果符合条件，可以通过注册公司等方式享受税收优惠政策减轻个人所得税负担。
其次，需要了解税收法规，例如个人所得税法、企业所得税法等。
了解这些法规可以帮助纳税人合理避税，把握税收机会。
二、合理利用税收扣除个人所得税扣除是减少个人所得税的关键。
在高校中，教师可以利用教育、医疗、住房等专项扣除项目和定额扣除项目，例如：1.教育专项扣除：教师的教育支出可以减少个人所得税。
包括职工个人接受学历教育费用、子女接受学前教育和普通教育费用、孝敬父母及老年人的扶养费用。
2.医疗费用专项扣除：包括职工个人及其配偶、子女、父母的医疗费用、残疾人的医疗费用等。
3.住房专项扣除：包括职工住房租金、房贷利息等。
通过合理利用扣除项目，教师可以减轻个人所得税负担。
三、选择合适的薪酬形式在高校，教师可以选择按月薪、年薪、绩效薪酬等不同的薪酬形式，每种形式都有不同的税收筹划策略。
1.按月薪：按月薪的教师可以选择加班费、年终奖金等多种形式的薪酬，通过合理安排税前收入和税后收入，可以减轻个人所得税负担。
3.绩效薪酬：绩效薪酬的教师可以根据绩效考核结果来决定收入，通过实现绩效目标来增加收入并减轻个人所得税负担。
四、合理选择个人所得税计税方式个人所得税计税方式有两种，即综合计税和分类计税。
教师可以通过合理选择个人所得税计税方式来减轻税收负担。
1.综合计税：适用于获得多种所得类型的教师，可以将各种所得类型合并计算税款，减少重复征税。
2.分类计税：适用于只获得一种所得类型的教师，可以选择分类计税，利用扣除项目、免税项目等减轻税收负担。
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税收筹划的策略Key word: 税收筹划 tax planning 财务活动 financial operation企业所得税 enterprise income tax 纳税人 taxpayer 筹划策略 plan strategy在当前中国制度的环境下税收财务已经不单单是一个热门的话题了，如果你够细心你就可以注意到，无论你是在做什么行业的生意、工作或者是其他，交税纳税都已经是不可避免的一个问题了。
在当今我国现行的制度当中，由于税收财务也适用于外国来中国投资的公司或其他外资企业驻在中国的分公司，或者是中外联合的企业，应为它也是一个过程的过渡，所以在未来的几年里我们计划着税收财务肯定有会有着显著地变化的。
每一个在中国经营生意的外国投资者都是需要了解清楚“负债”在中国目前的经济制度下指的是什么意思，不管是个人也好又或者是企业也罢，以及这些个人或企业是否有任何减免或豁免的资格，如果他们要是逃税的话，当然，在中国的经济制度下逃税会受到许多严重的惩罚，就和其他的国家是一样，所以企业或是个人根本就没有必要去付出远远要比你需要的更多的代价去冒这个险。
在中国现在的经济制度下税收筹划是一个比较复杂的问题，作为税务的制度规定，税收筹划会根据您现在所处的位置和您正在经营的业务范围的各异来征收不同的税种和不同的税率。
当您在做投资结构的时候，要仔细具体的注意需要支付的增值税税率、关税和其他的营业税。
如果做到并且做好了这一点，作为您的预注册和规划阶段的一部分是非常重要的。
税收筹划是在创业过程中一个不可分割的一部分，这是至关重要的，要详细的注意的是税收问题是如何影响您的投资意见。
如果没有，您将失去的是投资的激励机制，也会减少利得税负债的能力，以及增值税的收取。
简而言之，如果没有考虑到税收，您的业务将不被认为是有经济效率的，即使业务的本身是有效的或者是有效率的，您将会花费的钱比花在您的业务上所必须要的更多。
正是因为如此，在中国的商业结构不仅仅只是一个简单的行政过程，也不纯粹的是获得许可证的法律才适用。
它涉及到很多需要注意的细枝末节，在有关中国的税收征管和相对应的税收结构方面，公司法也是相同的处理，同样要按照税法行政和监管环境处理。
由于所有的企业都是不尽相同的，每一个到中国做投资的个人又或者企业都需要定制一个如何处理税收问题的有效方法。
脱身于计划经济体制下的国有企业,在经历了市场经济的洗礼之后,必然遵循市场经济的基本规律——追求自身经济利益的最大化。
在此过程中,企业的税收筹划应运而生。
纳税筹划主要是指纳税人在税收法律的许可范围内,当存在多种纳税方案可供选择时,以税收政策为向导,通过对筹资、投资、经营、理财等活动的事先筹划和安排以达到税后财务利益最大化的经济行为。
企业的纳税筹划不同于避税、偷税、逃税。
它是实现企业整体利益最大化的一种有效方法与手段。
它的目标是由企业财务管理的目标决定的,即实现企业所有者财富最大化。
纳税筹划,在企业的经济活动中起着十分重要的作用。
作为企业的一项基本权利,纳税筹划有利于企业实现税后收益最大化的目标,因此,受到企业的广泛关注与普遍重视。
鉴于此,深入研究企业所得税纳税筹划,提出某些方面、某些环节的纳税筹划通用方法,从而在一定程度上提升我国企业所得税纳税筹划的整体水平,成为本文研究内容的重点所在。
税收筹划涉及的设想和实施各种策略的目的是尽量减少对一定时期内支付的税款。
对于一个企业，尽量减少税务负担可以提供更多的钱费用于支付费用和用于投资。
通过这种方式，税收筹划工作可以筹集到更多方来源的资金。
我们先来简单的介绍下一般领域的纳税筹划是怎样进行的。
这里有几个一般纳税筹划的方法，都是适用于不同的小型企业。
包括如何选择会计方法和存货计价方法，采购设备的支付时间，如何正确的选择有利于纳税筹划的投资方案等会计处理方法。
有两个会计方法是用于记录的：分别是收付实现制度和权责发生制度。
选择不同的记录方法会对企业的纳税筹划有不同结果的影响。
如果是使用收付实现制来记录会计事项的企业，收入记录是在收到现金的时候而不是在业务发生的时候。
同时费用的记录也是在支付的时候而不是在发生的时候。
使用这种会计方法的，就可能会延缓其应纳税所得额的付款方式，一般是用来拖延企业当年没有收到的收入和支付后返销的费用的方法。
收付实现制的记录比权责发生制的要简单的很多，收付实现制可以提供一个精确的现金流，而且收入不会在现金收到以前被记录下来。
相反的，以权责发生制为基础的企业的记录会非常明确的区分收入和费用发生的期间，不管现金有没有收到或者支付。
在这种记录方式的情况下，收入在业务发生的时候会被及时完整正确的记录下来，而不是在现金收到的时候记录下来。
同样的费用也会在发生的时候被记录下来而不是在支付的时候才被记录。
权责发生制这种方法的优点是能够提供出比收付实现制度更为精确的长期现金流。
同时权责发生制度也是有其短处的，权责发生制的缺点是它会比收付实现制要复杂许多，而且也会比收付实现制提前支付收入的应交所得税。
然而，在企业使用权责发生制度的条件下，拥有少量的应收账款和拥有大量流动负债的企业会支付比较少的企业所得税。
企业的税收筹划也适用于各种不同的类型的员工福利，比如说，它可以提供一定的商业方面的减税作用，如人寿保险、医疗保险、或者是中年人的退休计划。
同时也可以作为额外的奖励，许多这样的福利是没有考虑到员工应纳税所得额的。
同样的，企业的税收筹划也可以适用于各种类型的投资方面的，税务责任是可以转移到未来期间的，打个比方，有国库券、银行证书，储蓄债券、以及递延养老金等很多方面等等。
公司可以避免纳税，把企业应该履行的纳税义务推迟到以后的纳税期间内去履行。
一个方面，如果是雇佣自己的家庭成员当员工也是可以通过支付给他们工资的方式相对应的减少应纳税额。
另一个方面，如果是18岁以下儿童的话，因为他们是不受到社会保障制度和医疗保障的，所以说18岁以下的儿童是可以免去企业的部分税收的。
目前，我国大多数的企业在进行税收筹划的时候，要特别的注意两个关键的问题：第一是我国税制建设还不是很完善，同时税收政策的变化也比较快，纳税人必须通晓税法以及会计的财务制度，要充分利用税务的政策与会计财务制度的差别，如何将前后两者结合起来，在利用某项政策筹划时，应该对政策的变化可能会产生的各种影响进行预测，来防范税收筹划的风险。
原本的意思是税收筹划，但在政策变化后可能就会被认定是偷税。
所以，目前阶段企业的税收筹划重点应该是用足用好现有的税收优惠政策，让税收优惠政策能够尽快到位，尽量的被有效地利用，这个空间是非常大的。
许多的纳税人对有些会计税收优惠政策还不是很了解，有一些政策还没有被完全的利用。
所以我们对税收优惠政策的应用必须要有紧迫感，否则，有些税收优惠政策过一段时间就会被取消了。
第二是进行税收筹划不要过分的受利益所驱动，否则只会面临着更大的风险威胁。
税收筹划不能超过合理的界限，必须能够准确地评价税法变动的发展趋势。
企业的税收筹划是在宏观经济背景下进行的，一个国家的法律建设，特别是税法的建设，在很大程度上决定了开展税收筹划的方向和方法。
再加上各个地方的情况不同，税务部门对法规的理解也存在着差异，这些都是会影响筹划的成功与否。
纳税人权益保护意识的不断增强，税收筹划不仅会为纳税人所重视，也会为税务机关所接受，所以税收筹划在中国的前景是广阔的。
那么，如何来帮助企业在合理合法的情况下做到企业所得税的节税筹划呢？在进行企业所得税的纳税筹划工作的时候需要作好三个结合工作：企业自身的业务流程所涉及到的企业所有税种与现行的相关税收政策相互结合起来；相关的税收政策与之相互适应的企业所得税纳税筹划方法相互结合起来；纳税筹划方法与相对应的会计处理方法相互结合。
下面从几个主要方面来说明下企业是如何进行企业所得税的节税筹划的。
一、企业设立分支机构的纳税筹划在具体的纳税筹划分支机构设立时，需要考虑到企业的一些发展前景、税基及税种等不同的优惠政策条件。
政府颁布的新的《企业所得税法》采取纳税人和法人来判定的标准，企业的分支机构不再单独的缴纳企业所得税的，对于一些企业正处于初创阶段的，同时较长的时间都无法盈利的，应该设置下属的分公司，这样就可以利用创立时候的成本去冲抵总公司的利润，也能够减轻企业所得税税负；对于企业成立的初期就开始盈利的下属分支机构，应该设立子公司；或者可以享受一些税收优惠政策，但是若总公司汇总起来是亏损的，而且新设立的机构不享受税收优惠或是可以享受的税收优惠很小的，也应该设立分公司，来汇总冲抵总公司的利润。
但是目前的一些跨区域大集团企业普遍面临的问题是：跨地区的总公司和其下属的分支机构的企业所得税如何来汇总缴纳的问题，尤其是在同一个市辖区县的总公司和其下属的分支机构。
在企业所得税法中只是明确了跨省，跨自治区和跨直辖市的总公司和其下属的分支机构汇总起来一起缴纳，但是没有明确同一个市辖区跨区县的总公司和其下属的分支机构如何进行汇总缴纳的，需要由省一级税务机关来明确如何进行汇总纳税的方法。
二、严格按照会计制度会计准则进行会计核算,规范账目,准确计算应纳税所得额根据国税总局颁发的《核定征收企业所得税暂行颁发》的通知：“对于纳税人的账目账册混乱的或者是成本资料、收入凭证、费用凭证等残缺不全的,以及根本难以查账的,税务机关是有权利和义务去核定其应纳税额的。
”如果企业的一些会计资料书写填写或者是来源是不规范的,最终导致了税务机关或相关审核部门难以核定应纳税所得额,即使企业经营业绩不错,也只能够采用核定征收的方法,采用核定征收的应纳税额往往会比实际应纳的税款要高出很多。
同时企业还应该放更多的关注在审核原始票据的合法真实性这些方面,企业的原始凭证是财务收支所必须要的法定凭证,也是企业在进行会计核算的时候所必须要的重要的原始凭据,更加是税务机关在进行税收检查的时候所需要检查的重要依据,一旦纳税人取得的发票是不合法的,企业是很有可能会沾上“偷税”的罪名,按照税务机关颁发的税收征收管理办法规定,企业将会接受到票面金额50%以上5倍以下的罚款,而且不能在企业征收企业所得税之前扣除。
所以各大企业有必要在规范会计准则制度、，规范账目方面进行严格执行制度。
三、加强企业与税务机关的沟通,做好相关的审核以及备案工作针对企业实际发生的财产损失,根据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国税发[2005]第13号)的规定:应该在损失发生的当年申报扣除,不得提前或者延后,而对于企业非常损失的(比如因自然灾害、战争等不可抗力的或者是人为管理方面的责任而导致的损失)必须要经过税务机关的批准才能够在当年的企业所得税里面扣除。
因此企业一定要及时的收集证据,及时的申报,并且在当年扣除。
对于符合条件的减免税的款项,绝大多数的减免税都是有期限的,一旦过期就很难再享受政策。