银行内部评级法培训

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零售小企业客户的评级另行规定
零 售 客 户
债务人是一个或几个自然人 债务人是一个或几个自然人 笔数多，单笔金额小 笔数多，单笔金额小 按照组合方式进行管理 按照组合方式进行管理
个人住房抵押贷款 个人住房抵押贷款 合格循环零售风险暴露 合格循环零售风险暴露 其他零售风险暴露（含小企业） 其他零售风险暴露（含小企业）
董事会
风险管理部门：内部评级体系的主管部门 风险管理部门：内部评级体系的主管部门 客户部门：客户评级的发起部门 客户部门：客户评级的发起部门 信贷管理部门：客户评级的审核部门 信贷管理部门：客户评级的审核部门 贷款审查委员会：客户评级的审议机构 贷款审查委员会：客户评级的审议机构
高级管理层
有权认定人：负责在权限内最终认定客户的信用等级，并对认定结 有权认定人：负责在权限内最终认定客户的信用等级，并对认定结 果负责 果负责 内控合规部：负责统一组织评级业务的内控合规检查，实施授权和 内控合规部：负责统一组织评级业务的内控合规检查，实施授权和 转授权工作 转授权工作 审计部门：负责对内部评级体系及风险参数的估计进行审计 审计部门：负责对内部评级体系及风险参数的估计进行审计 信息技术管理部和软件开发中心：负责开发并维护客户评级相关系 信息技术管理部和软件开发中心：负责开发并维护客户评级相关系 统，建立数据规范与数据质量保障机制，确保系统正常运行 统，建立数据规范与数据质量保障机制，确保系统正常运行
银行内部评级法培训
2011年7月
巴塞尔协议的演变路径
旧资本协议的主要缺陷： 旧资本协议的主要缺陷：
Basel I 1988
未考虑同类资产的信用状况 未考虑同类资产的信用状况 仅仅关注信用风险 仅仅关注信用风险 过分强调资本的充足性 过分强调资本的充足性
关于市场风 险的补充规 定 1996 Basel II 2004
μ
损失分布图
置信度 99.9%
风险的定义：
未来结果的不确定性； 损失发生的可能性； 未来结果对期望的偏离 ， 即波动性。
预期损失
非预期损失 极端损失
损失规模 预期损失(EL) 是银行面临的平均损失，为业务开展的风险成本。银行需通 过定价来反映风险成本，通过计提拨备加以覆盖。 非预期损失(UL)反映了在一定置信水平下，损失超出平均水平的幅度，需要 用资本金来覆盖。 发生极端损失的可能性很小（因此持有大量资本金是不经济的），但一旦 发生将是致命的，需要采取其他补救措施（保险，政府救助等）。 置信区间反映银行的风险偏好。
债务人可 能无法全 额偿还对 商业银行 的债务
信用风险计量：客户评级框架
典型的客户评级框架
权重a 权重b 权重c
定量指标
定性指标
行业评级
地区评级
模型内因素
a+b+c=100%
模型得分
调整的模型得分
PD
划分级别
定性风险分析框架
行业评级 经营环境 地区评级 其他外部因素
定 性 风 险 指 标 体 系
采用了较为先进的建模方法
借鉴标普、穆迪等评级机构 和国内外同业的先进经验 采用数理统计和专家判断结 合的方式，保证模型的科学 性和适用性 模型开发基于2005年以来的 数据，建模样本量较为充 足，数据基础较为扎实 在定性指标的定量化处理、 定性模型与定量模型的权重 分配等关键技术方面取得突 破
ຫໍສະໝຸດ Baidu
新体系的特点—系统
评级制度流程 模型开发、验 证和管理流程 资本评估制度 流程等
客户评级模型 债项评级模型 风险暴露模型 压力测试模型
数据集市 数据收集分析 数据管理/标准 评级系统 评级应用系统
内部评级法风险计量方法
内部评级高级法 内部评级高级法 内部评级初级法 内部评级初级法
客户违约风险 客户违约风险 债项评级 债项评级 客户评级 客户评级 违约概率 违约概率 （PD） （PD） 风险敞口 风险敞口 风险权重 风险权重 违约损失率 违约损失率 (LGD) (LGD) 违约风险暴 违约风险暴 露(EAD) 露(EAD) 违约概率PD 违约概率PD 债项信用风险 债项信用风险 违约损失率 违约损失率 (LGD) (LGD) 违约风险暴露 违约风险暴露 (EAD) (EAD)
两项制度的主要内容
非零售客户信用等级 评定工作管理办法
规 范 评 级 的 管 理 工 作 评级应用 流程管理 权限管理 评级治理 报告与披露 考核评价 监督检查
非零售客户信用等级评定 办法
规 范 评 级 业 务 的 操 作
评级主标尺 评级方法 评级推翻 评级更新 集团客户评级 特别规定
有 效 识 别 客 户 风 险
建立了统一的违约定义 未清偿债务逾期90天 以上 我行判断债务人无法 全额偿还债务，例如：
五级分类不良 对债务进行消极重 组，或转为非信贷资产 客户破产或出于类似 的破产状态 出现其他重大变化， 预计无法按期足值偿还 的
统一了全行的评级主标尺 根据违约率大小校准 到统一的主标尺，实 现了境内外主标尺的 对应，确保了评级结 果的一致性、可比性 细化等级设置，评级 级别由9级增加到16 级，客户在各信用等 级间的分布更加合理
对银行的内部资本评 估的风险进行监督检 查：
• 商业银行应建立内 部资本充足性评估程 序（ICAAP） •监管当局对商业银 行实施资本充足率监 督检查程序（SRP）
第三支柱 市场纪律
扩充财务披露的范围 并提高其对于市场的 透明度:
•风险管理方法描述 •资本水平 •各业务/机构的风险 暴露及资本分析
预期损失（EL）与非预期损失（UL）
标准法 标准法
银行自行估计 银行自行 估计
监管部门 参数
监管部门参数
复杂/先进程度递增
客户违约定义
1
债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。 债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。
银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。
2
发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销了贷款 或已计提一定比例的贷款损失准备。 商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。 由于债务人财务状况恶化，商业银行同意进行消极重组，对借款合 同条款做出非商业性调整。 银行将债务人列为破产企业或类似状态。 债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此 将不履行或延期履行偿付商业银行债务。 商业银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
评级方法 要求商业银行基于历史数据，采用数 理统计的方法开发统计模型，且要实 现违约概率（PD）等参数的量化，不 能仅依靠专家判断（直接认定）。
修订背景—现有评级体系存在的问题
现有评级体系在运行中的主要问题 现有评级体系在运行中的主要问题
风险计量的精确 程度有待提升
PD计量方法有待完善，风险预测的准确性还需进一步提高 全行评级主标尺尚未统一，不同敞口评级对应的PD存在差异
内部评级基本框架—新协议的要求
内部评级法 （IRB）
内部评级体系
监管当局确认
（IRS）
内部评级系统
监管标准
制度/流程
验证 资本充足率 信息披露
内部评级模型
数据
内部评级体系：银行自己构建的，用来评判客户好坏的工具。 内部评级法：是监管当局认可的，银行可以应用自己的构建的内部评 级体系来计算监管资本的方法。
违约风险暴露 （EAD）
•违约时银行给客户的信贷金额有多大？ •违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转
换系数
内部评级的支持体系
内部评级体系由四方面要素构成：组织架构、制度流程、模型工具、数据/IT。
内部评级体系
组织架构
制度流程
模型工具
数据/IT
董事会 高级管理层 风险管理部门 业务部门 审计部门
Credit Risk Capital 风险资本 ≥ 8% RWA
信用风险计量：风险参数概念
客户 评级
违约概率 （PD）
•债务人违约的可能性有多大？ •各级别的PD=违约客户数/客户总数
债 项 评 级
违约损失率 （LGD）
•违约时的损失率有多大？ •违约时的清收金额有多大？ •违约损失率LGD=1-回收率
第一支柱—信用风险计量 方法
标准法 IRB 初级法
监管当局规定风险权重，使用外部评级
由监管者提供 内部评级结果 银行自行估计 由监管者提供 银行自行估计 由监管者提供 银行自行估计
IRB 高级法
PD
LGD
M（Maturity)
EAD
风险权重
X
EAD
=
风险加权资产
(RWA)
风险权重是用来衡量资本占用程度的指标， 风险权重越高，说明资本占用也越多。 RWA风险加权资产是对资产进行分类，根据 不同的资产类别确定不同的风险权重，以风 险权重对资产与贷款额度的乘积。
提 高 评 级 工 作 效 率
共16章 110条
满 足 监 管 合 规 要 求
新制度适用的范围
工作管理办法 适用范围
适用于银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。
1
企业法人 事业法人 机关法人 其他经济组织（含个人 独资企业、合伙企业）
非零售客户 是 指 银行授信、拟 授 信 或为授信客户 提 供 担保的法人客 户
公司概况 管理水平 公司风险 资信状况 集团风险 营运风险 经营风险 流动性风险 其他风险 其他风险 监控风险
修订背景—监管要求
随着新资本协议在中国银行业的推进实施，银监会陆续出台了一系列监管指引， 随着新资本协议在中国银行业的推进实施，银监会陆续出台了一系列监管指引， 对内部评级体系及其相关支持体系等诸多方面提出了更加明确的监管要求，原评 对内部评级体系及其相关支持体系等诸多方面提出了更加明确的监管要求，原评 级制度制定的监管依据已经发生了重大改变。 级制度制定的监管依据已经发生了重大改变。
评级治理 要求董事会和高管层更加关注评级工 作，要明确评级发起、认定、推翻和 更新的政策和操作流程，确保评级工 作的独立性 。
评级应用 要求商业银行将评级结果应用于管理 实践，在政策制定、信贷审批等5个 核心领域和风险定价、绩效考核等6 个高级应用领域发挥重要作用 。
监 管 要 求
评级覆盖面 要求所有借款人和担保人均需要进 行评级 。
评级系统方面
实现了全行评级信息集中 一个客户仅对应一个等级，不会再出现不 同分行分别评级的情况 一级分行可以查询全行所有客户的评级情 况 具备了“模型库”管理功能 将模型与评级指标进行分层设计，通过对指 标、权重等参数的灵活配置，实现对评级模 型全面、实时的维护 借助完善的评级模型版本演化和历史记录追 溯功能，满足内部评级模型持续优化的需要 实现了评级全流程网上作业 具备评级发起、审核、认定全部业务还击 的电子化操作功能，且能够保存各环节的 评级信息 评级业务无需通过公文形式流转，大大提 高业务操作效率 强化了系统制约功能 系统可根据部分客户的行业属性和财务报表 类型自动选择所适用的评级模型 能够依据授权书对各机构、角色、选用的评 级敞口设置相应的审批权限 将自动运行批处理程序，对符合相关条件的 客户直接判定违约
资本协议的两大目标：
促进金融系统的稳定 促进国际银行业的公平竞 争
Basel III 2009-2010
新资本协议的总体架构：三大支柱
1
2
3
第一支柱 最低资本要求
对三大风险管理提出 了最低资本要求，统 一了资本充足率计算 标准，提高了对风险 的敏感性：
•信用风险 •市场风险 •操作风险
第二支柱 监督检查
风险细分程度不 够
评级敞口方面，对我行信贷资产组合主要集中的敞口，还需做进一步细分 信用等级设置方面，现有的评级级别（9级）已不能满足信贷业务精细化管理的 需要
“免评级”与“直接认定”客户占比较大，影响我行客户评级覆盖率
部分管理规定 尚不完善
集团客户评级方法需进一步完善 ……
新体系的特点—模型
评级模型方面
独立性原则
要设立专门的岗位和人员从事评级管理工作，评级审核人员应保持独立，确保能够做出 客观、公正的分析与判断。
审慎性原则
要严格定性打分和评级推翻标准，拥有客户的信息越少，认定的客户信用等级应越审慎。
敏感性原则
对客户评级应及时监控、动态调整，使评级结果能充分反映客户风险状况的变化。
职责与分工
内部评级体系的最高决策机构，承担内部评级体系管理的最终责任 内部评级体系的最高决策机构，承担内部评级体系管理的最终责任 内部评级体系的最高执行层，确保内部评级体系持续、有效运作 内部评级体系的最高执行层，确保内部评级体系持续、有效运作
评级工作开展应遵循的原则
同一客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）只对应一 同一客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）只对应一 个信用等级。 个信用等级。 有效期内，评级结果在全行实行“资质互认”。 有效期内，评级结果在全行实行“资质互认”。 统一性原则
全行采用统一的方法和标准开展评级工作，不得委托外部评级机构进行评级，也不得使 用其他金融机构评定的等级。