最新3.2 费用报销汇总
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差旅报销规定及时报销相关差旅费。
实训要求
1． 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。
2． 事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3． 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行报 销。
实训步骤
1.拟写费用 申请报告或 费用申请表
根据样本拟写 申请报告
授权人审核。
2.支取差旅费
报告或申请表 提交财务部门
领取现金或支 票(本次出国所 要花费的金额 大，采取这种 方式)
3.报销差 旅费
收集、整理发票; 填写“出差报销单”; 把发票附在 “出差报销 单”后一起到财务部门 报销; 如实施商务工作时，事 先计划费用不够，应提 前向有关领导报告，取 得许可后，超出部分方 可报销.
案例分析
王小姐是金心公司总经理的秘书。总经理要去北 京开会，让王秘书给他安排一下行程和申报商务费用。 王秘书填写了详细的申请报销的商务费用项目，经总 经理审核后，交给财务部，财务部作出同意申报的决 定。王秘书电话订购了飞往北京的机票，下午打的前 往领票。王秘书把打的费用直接在办公室零用现金中 报销，飞机票费用在商务费用中报销。总经理开会回 来，王秘书把总经理在北京发生的，且事先经财务部 同意的事项凭证整理，附在“出差报销凭单”后面， 交财务部领取支票或现金。
3.2 费用报销
➢ 3.零用现金借支程序
（1）各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零 用现金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭 单支给现金。
（2）零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者 应由企业部经理核准。
（3）零用现金之借支，经手人应予一星期内取得正式 发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金 管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时 得将该款转入经手人私人借支，并于当月发薪时一次 扣还。
分析王小姐在费用的报销上是否正确？
小结
差旅报销
1.商务费用 报销的内容 。
2.商务费用 报销的程序 及流程 。
零用现金 的管理
1.零用现金 报销的范围。
2.零用现金 报销的程序 及流程图。
加强练习
➢ 模拟情景：某公司设计一个适合的零用现金 管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月是 1000元，由秘书负责零用现金的报销。根据零 用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿的 各个项目。同事乔某来报销昨天发生的交通费 用，拿了一张交通费的凭据，一张填好的“零 用现金凭单”，上有负责人的签字。
课后作业
飞扬国际集团考察团一行考察回国后， 作为秘书，请对此次差旅费用进行报销
此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢
➢ 4.零佣金保管及作业程序
（1）零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日 报送呈经理核阅。
（2）零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用 支出传票结报一次，送交财务部。
（3）财务部收到零用钱支出传票后，应于当天即行付 款，以期保持零用金总额与周转。
（4）财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如 发现所付单据有疑问，可直接通知各部门经手人办理 补正手续，如经手人延搁不办的照第3条第3款办理。
报销程序及管理； 道德；
2.商务费用报销的 2.团队合作能
内容及程序。
力。
报销。
任务背景
河源广晟百货有限公司派出了总 经理张志钢、市场部部长袁小键和秘 书前往韩国广田百货批发公司洽谈， 从韩国归来后，秘书对此次去韩国考 察的出差费用进行报销。
实训内容
• 任务1：拟写费用申请报告 • 任务2：支取差旅费 • 任务3：在商务旅行（出差）后根据公司
（5）零用金账户应逐月清洁。
➢ 5.零用金应由保管人出具保管收据，存财务部， 如有短缺少概由保管人员负责赔偿。
➢ 6.本细则经批准后实施。
单元目标
能力目标
知识目标
其他目标
通过ห้องสมุดไป่ตู้次课的
学习，学生能能 够根据现金报销 程序进行此次商 务接待、及物品 购买等费用进行
1.零用现金的范围、 1.良好的职业
实训要求
1． 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。
2． 事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3． 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行报 销。
实训步骤
1.拟写费用 申请报告或 费用申请表
根据样本拟写 申请报告
授权人审核。
2.支取差旅费
报告或申请表 提交财务部门
领取现金或支 票(本次出国所 要花费的金额 大，采取这种 方式)
3.报销差 旅费
收集、整理发票; 填写“出差报销单”; 把发票附在 “出差报销 单”后一起到财务部门 报销; 如实施商务工作时，事 先计划费用不够，应提 前向有关领导报告，取 得许可后，超出部分方 可报销.
案例分析
王小姐是金心公司总经理的秘书。总经理要去北 京开会，让王秘书给他安排一下行程和申报商务费用。 王秘书填写了详细的申请报销的商务费用项目，经总 经理审核后，交给财务部，财务部作出同意申报的决 定。王秘书电话订购了飞往北京的机票，下午打的前 往领票。王秘书把打的费用直接在办公室零用现金中 报销，飞机票费用在商务费用中报销。总经理开会回 来，王秘书把总经理在北京发生的，且事先经财务部 同意的事项凭证整理，附在“出差报销凭单”后面， 交财务部领取支票或现金。
3.2 费用报销
➢ 3.零用现金借支程序
（1）各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零 用现金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭 单支给现金。
（2）零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者 应由企业部经理核准。
（3）零用现金之借支，经手人应予一星期内取得正式 发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金 管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时 得将该款转入经手人私人借支，并于当月发薪时一次 扣还。
分析王小姐在费用的报销上是否正确？
小结
差旅报销
1.商务费用 报销的内容 。
2.商务费用 报销的程序 及流程 。
零用现金 的管理
1.零用现金 报销的范围。
2.零用现金 报销的程序 及流程图。
加强练习
➢ 模拟情景：某公司设计一个适合的零用现金 管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月是 1000元，由秘书负责零用现金的报销。根据零 用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿的 各个项目。同事乔某来报销昨天发生的交通费 用，拿了一张交通费的凭据，一张填好的“零 用现金凭单”，上有负责人的签字。
课后作业
飞扬国际集团考察团一行考察回国后， 作为秘书，请对此次差旅费用进行报销
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➢ 4.零佣金保管及作业程序
（1）零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日 报送呈经理核阅。
（2）零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用 支出传票结报一次，送交财务部。
（3）财务部收到零用钱支出传票后，应于当天即行付 款，以期保持零用金总额与周转。
（4）财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如 发现所付单据有疑问，可直接通知各部门经手人办理 补正手续，如经手人延搁不办的照第3条第3款办理。
报销程序及管理； 道德；
2.商务费用报销的 2.团队合作能
内容及程序。
力。
报销。
任务背景
河源广晟百货有限公司派出了总 经理张志钢、市场部部长袁小键和秘 书前往韩国广田百货批发公司洽谈， 从韩国归来后，秘书对此次去韩国考 察的出差费用进行报销。
实训内容
• 任务1：拟写费用申请报告 • 任务2：支取差旅费 • 任务3：在商务旅行（出差）后根据公司
（5）零用金账户应逐月清洁。
➢ 5.零用金应由保管人出具保管收据，存财务部， 如有短缺少概由保管人员负责赔偿。
➢ 6.本细则经批准后实施。
单元目标
能力目标
知识目标
其他目标
通过ห้องสมุดไป่ตู้次课的
学习，学生能能 够根据现金报销 程序进行此次商 务接待、及物品 购买等费用进行
1.零用现金的范围、 1.良好的职业