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存货内部控制制度范本
存货内部控制制度范本一、总则第一条为了规范企业存货管理，保障企业资产安全，提高存货资金周转效率，根据《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业存货的采购、验收、保管、销售、盘点等各个环节的管理。
第三条企业应建立健全存货内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
二、采购环节内部控制第四条采购部门应根据销售计划和生产需求，制定合理的采购计划。
采购计划应经过相关负责人审批后执行。
第五条采购过程中，应选择合格的供应商，并与供应商签订合同，明确采购价格、质量要求、交货时间等条款。
第六条采购部门应按照合同约定进行验收，确保收到的货物数量、质量符合要求。
验收合格的货物应及时办理入库手续。
第七条采购付款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
三、保管环节内部控制第八条企业应设立仓储部门，负责存货的保管工作。
仓储部门应按照存货的性质、规格、存储要求等合理规划仓库，确保存货安全。
第九条仓储部门应建立存货保管制度，定期对存货进行检查，确保存货数量、质量的准确性。
第十条企业应建立健全防火、防洪、防盗、防潮等安全措施，确保存货的安全。
四、销售环节内部控制第十一条销售部门应根据市场需求和存货状况，制定合理的销售计划。
销售计划应经过相关负责人审批后执行。
第十二条销售过程中，应与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款。
第十三条销售部门应按照合同约定进行发货，确保货物数量、质量符合要求。
第十四条销售收款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
五、盘点环节内部控制第十五条企业应定期进行存货盘点，确保存货数量、质量的准确性。
盘点结果应与会计记录进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。
第十六条盘点过程中，应确保盘点人员独立于其他部门，避免利益冲突。
六、信息系统管理第十七条企业应充分利用信息系统，实现存货管理各个环节的信息化，提高管理效率。
XX公司存货管理内部控制业务流程
XX公司存货管理内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 为公司经营、发展提供有力的物资保障，实现企业经营目的。
2 经营目标2.1 根据生产经营情况，确定存货最高储量、最低储量、采购时点储量，确保合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。
2.2 对存货实行科学保管，确保数量齐全、质量合格。
2.3 规范存货处置，避免公司资产流失。
3 报告目标3.1 确保存货账目的真实、准确、完整。
3.2 存货成本计价准确。
3.3 财务账表与实物核对相符。
4 合规目标4.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
4.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1 战略风险1.1 存货不足或不能及时、有效的用于经营活动，造成企业违约风险。
1.2 不能很好的规划存货合理储量,造成因存货积压而占用资金，影响企业目标实现。
2 经营风险2.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
2.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
2.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
2.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
2.5 未及时完整办理保险，给公司带来巨大经济损失。
当发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的自然灾害时带来巨大损失。
2.6 存货处置不规范，人为造成资产流失。
2.7 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
3 报告风险3.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。
3.2 存货计价错误，导致成本不准、效益不实。
3.3 账、实不符给分公司带来潜亏（盈）。
4 合规风险4.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济处罚。
4.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 外购存货的入库1.1.1 存货入库验收须有采购员、质量管理员、库房保管员三方参加，对入库物资的数量、质量进行严格检验，做好相关记录。
内部控制规范之存货
内部控制规范—存货第一章总则第一条为了加强对存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条本规范适用于xx 集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
集团公司各企业应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的存货内部控制规定，建立适合本企业业务特点和管理要求的存货内部控制制度，并组织实施。
第四条企业负责人对本企业存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。
企业在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
存货业务不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。
存货管理内控制度范本
存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。
第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。
第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。
（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。
（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。
（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。
第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。
第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。
第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。
第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。
第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。
第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。
存货内控流程
结果，进行相关操作 • 退货入账及时、准确 注释： • 仓库根据质检单，核对退/换货单，正式办理退/换货 • 相关经办人在退/换货单上签字，并随同红字出库单交财务部入账 • 退回货物无质量问题，将货物存放相应库位；有质量问题的货物，存放于残次品库，由仓库联
是 采购 退货程序
留档保存
闲置、报废物料处理流程
更新库存卡片 和库存台账
更新仓库 库存台账
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质检部 质检 质检报告
财务部
更新财务库 存账
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存货内控流程——内部退库流程（2）
管理目标： • 只有根据经批准的单据方可退库，杜绝不必要的退库 • 确保退库时，物料与单据相符 • 退库物料及时、准确入账 关键控制点： • 车间主任审核退库/换物单；车间领料员将物料随同经批准的退库/换物单移交仓库 • 仓库对退库/换物单的完备性、合规性进行审核，确保物料相符 • 仓库将退回物料交质检部检验；对质检不合格物料，按其质量问题形成原因进行处理 • 退回物料入账及时、准确
注释： • 生产人员开具退库/换物单，统计负责收集并叫车间主任审核 • 物料与退库/换物单不符，发回车间查明原因 • 经审核通过、签字完毕的退库/换物单送交相关部门留底 • 供应商原因造成物料质量问题，予以退货；其他原因造成物料质量问题，将物料存放残次品库，
按闲置、报废物料流程处理 • 各部门根据经审批的单据及时、准确进行账务处理
存货内控流程——说明
目标：加强公司存货管理，规范存货的验收入库、耗用、销售与核算等
范围： • 本程序适用于济民股份的存货管理 • 本程序与公司财务管理制度相衔接 • 本程序与公司采购管理程序相衔接 • 本程序与公司销售管理程序相衔接
企业内部控制流程——存货【精品专业资料】
企业内部控制流程——存货【精品专业资料】企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图存货采购请购流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务部采购部仓储部经理仓储统计员D1D22．存货采购请购流程控制表存货采购请购流程控制控制事项 详细描述及说明阶段 控D11．采购部应当根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制订采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的比例 2．仓储部经理应按照存货采购预算，组织仓储统计员严格执行开始如果存货采购申请未经适当授权审批或越权审批，可能产生重大差错及舞弊、欺诈行为，从而导致资产损失如果请购依据不充分或采购批量、采购时机不合理，可能导致企业资源浪费或发生舞弊行结束4组织执行提出采购申请 审计划外 审32制订采购计划与采购预算审1填写“存货采购申请单” 计划内审核审审进行采购审审5制3．仓储统计员应逐日根据各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量分析确定应采购的日期和数量，或者通过计算机管理系统重新预测材料需要量以及重新计算安全存货水平和经济采购批量，据此提出存货采购申请D2 4．仓储统计员根据生产实际情况以及仓储情况填写“存货采购申请单”。
计划内存货采购申请单，需经仓储部经理审核、采购部经理审批后采购；计划外存货采购申请单，需经仓储部经理审核签字确认后，交采购部和财务部审核、总经理审批后实施采购5．采购部按照企业相关规定及时进行存货采购相关规范应建规范存货采购管理制度存货采购申请管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 “存货采购申请单”责任部门及责任人 采购部、财务部、仓储部总经理、仓储部经理、仓储部统计员3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图存货采购管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理采购部经理采购专员仓储部请购部门D1D2D32．存货采购管理流程控制表存货采购管理流程控制控制事项 详细描述及说明阶D11．请购部门根据实际生产情况，及时提交存货采购申请开始如果存货请购的事项不明确或请购的依据不充分、不适当，可能导致企业资源浪费如果存货采购、验收由同一部门或同一人负责，可能发生舞弊行为如果存货采购过程不规范，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊行为结束分析本部门 存货需求进行汇总 验收入库审办理入库手续提出存货 采购申请分析存货 库存情况 填写“存货采购申请单”1询价、比价 选择供应商 审审签订合同货物跟催组织验收审权限内权限外342段控制D22．仓储部通过计算机管理系统重新预测材料需要量以及重新计算安全存货水平和经济采购批量，填写“存货采购申请单”3．采购专员通过询价、比价，选择供应商，提交采购部经理审核后再由总经理审批D3 4．采购部经理在总经理授权下，与供应商签订采购合同相关规范应建规范存货采购管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国合同法》文件资料 “存货采购申请单”责任部门及责任人 采购部、仓储部、请购部门 总经理、采购部经理、采购专员3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图外购存货验收流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理采购部经理采购专员相关部门供应商D1D2D32．外购存货验收流程控制表 外购存货验收流程控制控制事项详细描述及说明阶段D11．采购专员接到货物后，按照采购订单上的内容一一进行核对；核对完毕后，清点货物的数量；数量无误后通知质检部进行质量检验开始如果验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失如果审核程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失或资源浪费如果存货验收问题处理不当，可能会影响企业的正常结束4按时发货单据与货物相符接收货物否检验货物质量办理入库手续交货期与订单交货期一致是是否货物 数量准确是否存在 问题提出解决方案审联系供应商权限否审进行退换货 是1235权限控制D2 2．质检部根据存货验收管理制度，参照货物的实际特点，进行质量检验3．质检部出具《质量检验报告》，货物存在质量问题的，采购专员根据企业规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交采购部经理和总经理审批；采购专员在清点核对货物时出现问题，应提出具体解决方案，报采购部经理和总经理审批D34．与供应商就具体问题协商后，进行退换货处理5．验收合格的货物，直接由仓储部办理入库手续相关规范应建规范存货验收管理制度采购退货管理制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料 “采购订单” 《采购合同》 《质量检验报告》责任部门及责任人 采购部、财务部、仓储部、质检部 总经理、采购部经理、采购专员3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图存货存放管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段 总经理仓储部经理仓库管理员相关部门D1D2D3开始结束如果验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失如果存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等如果存货异常问题的处理或审核、审批权限不规范，可能造成资产损失、资源浪费以及舞弊行为的发生审批异常能解决不能解决制定存货保管制度审批组织执行制度1验收入库2配合在库保管在库检查处理异常问题34解决 对异常问题进行分析提出解决方案解决异常问题权限内权限外出库复查是 否7562．存货存放管理流程控制表存货存放管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．仓储部经理制定存货保管制度，报请总经理审批后执行2．仓库管理员在质检部的协助下，对存货进行验收入库，根据存货的属性、包装、尺寸等的不同安排存放场所，并对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对D23．仓库管理员对存货进行在库保管，具体包括控制仓库温湿度、防霉防腐、防锈、防虫害、安全、卫生管理等内容4．仓库管理员要定期或不定期做好存货的在库检查工作5．仓库管理员在存货在库检查中发现异常情况应及时处理，对不能解决的问题要及时报请仓储部经理进行处理D36．仓储部经理根据分析结果提出解决方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员处理7．根据分析结果，调整库存盈亏处理，填写“库存调整表”交总经理审批相关规范应建规范存货管理制度存货保管制度存货管理授权审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》《企业会计准则第1号—存货》文件资料 “入库单”“存货明细账”“存货仓储规划表”防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体措施责任部门及责任人 仓储部、财务部总经理、仓储部经理、仓库管理员。
企业内部控制流程——存货
企业内部控制流程一一存货
3.1存货与授权批准控制3. 1. 1存货采购请购流程
1 •存货采购请购流程与风险控制图
2 •存货采购请购流程控制表
3. 1. 2存货采购管理流程
1 •存货采购管理流程与风险控制图
2 •存货采购管理流程控制表
3. 2存货验收与保管控制3. 2. 1外购存货验收流程
1 •外购存货验收流程与风险控制图
2 •外购存货验收流程控制表
外购存货验收流程控制
控制事项详细描述及说明阶
段D1
1 •采购专员接到货物后，按照采购订单上的内容一一进行核对；核对完毕后，清点货物的数量；
数量无误后通知质检部进行质量检验
总经理
确，可能导致企业资产损失或资源浪费
供应商
开始
接收货物
交货期与
订单交货
存在
按时发货
联系供应商
ID :4
进行退换货
■/A :
结束
D1
D2
D3
如果审核程序不规范、不正审批
采购部经理采购专员相关部门
否=
否
是
:是
否
检验货物
期一致
货物
数量准确
单据与
货物相符
权限外
审批
质量
是
M提岀解决方案
冋题
权限内
办理入库手续
3. 2. 2存货存放管理流程
1 •存货存放管理流程与风险控制图
2.存货存放管理流程控制表。
企业内部控制流程——存货
存货管理制度 相 应建
存货保管制度 关 规范
存货管理授权审批制度 规
参照 《企业内部控制应用指引》 范
规范 《企业会计准则第 1 号—存货》
文件资料
“ 入库单" “ 存货明细账” “ 存货仓储规划表" 防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体措施
结束
2．存货存放管理流程控制表
存货存放管理流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．仓储部经理制定存货保管制度，报请总经理审批后执行 2．仓库管理员在质检部的协助下，对存货进行验收入库，根据存货的属性、包装、尺寸 D1 等的不同安排存放场所，并对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名 称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行
3．2．2 存货存放管理流程
1．存货存放管理流程与风险控制图
存货存放管理流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理
仓储部经理
仓库管理员
相关部门
段
如果验收程序不规 范，可能导致资产账 实不符和资产损失
审批
如果存货保管不善， 可能导致存货损坏、 变质、浪费、被盗和 流失等
控制事项
详细描述及说明
D1 1．请购部门根据实际生产情况，及时提交存货采购申请
阶 2．仓储部通过计算机管理系统重新预测材料需要量以及重新计算安全存货水平和经济采
段 D2 购批量,填写“ 存货采购申请单”
控 3．采购专员通过询价、比价，选择供应商，提交采购部经理审核后再由总经理审批
制
D3 4．采购部经理在总经理授权下,与供应商签订采购合同
存货管理内部控制的流程及内容包括
存货管理内部控制的流程及内容包括下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部控制制度-存货
内部控制制度——存货第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：（一）存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
（三）请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
（四）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
（五）存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
（六）存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
（二）存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
（三）存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
（四）存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：（一）存货的请购、审批与执行。
公司存货管理内部控制制度范本
公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。
2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。
第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。
2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。
3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。
第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。
2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。
第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。
公司存货财务内部控制制度
公司存货财务内部控制制度1. 引言内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立适当的管理制度，对资产、财务、人员和信息等方面进行计划、组织、协调、监督和检查的一系列措施和方法。
公司存货财务内部控制制度是指为确保公司存货管理的合规性、规范性和高效性，制定的一系列内部控制措施和流程。
本文将详细介绍公司存货财务内部控制制度的相关要求和具体实施方法。
2. 存货管理流程存货管理流程是公司存货财务内部控制制度的核心，下面是存货管理流程的详细步骤：2.1. 存货采购•确定存货采购需求，并填写存货采购申请单；•根据公司采购政策，选择合适的供应商并与其签订合同；•对供应商进行资质审查，确保其合法合规；•确保存货采购的数量、规格、价格等与采购合同一致，并进行记录；•进行存货采购单的审批，并确保审批流程的规范性和合规性。
2.2. 存货入库•接收存货，并进行验收；•核实存货的数量、质量和完整性，并与采购记录进行比对；•将存货进行分类、标记，并进行入库登记；•对存货进行定期盘点，确保存货记录的准确性；•对存货进行存放管理，确保存货的安全性和防盗防损。
2.3. 存货销售•根据销售需求，填写销售订单，并进行审批；•从存货中选择合适的货品，并进行销售出库；•核实销售出库的数量和销售记录的一致性；•生成销售发票，并进行销售记录的更新；•对销售出库进行定期盘点，并与销售记录进行比对。
2.4. 存货报损和报废处理•对损坏、过期或无法销售的存货进行报损处理；•生成报损记录，并进行报损单的登记和审批；•定期清理存货，将报废的存货进行合理处理；•生成报废记录，并进行报废单的登记和审批；•确保报损和报废的过程规范化和合规化。
3. 存货管理控制措施为了有效控制存货管理过程中的风险，公司需要采取一些控制措施，确保存货财务内部控制制度的有效实施。
以下是几个重要的控制措施：3.1. 财务审批制度•在存货采购、入库、销售、报损和报废等关键环节，设立财务审批制度，确保每个环节都经过财务人员的审核和审批；•设立额度管理制度，对不同金额的存货交易设定相应的审批权限和管理规定。
存货内部控制流程
存货内部控制流程Inventory internal control processes are essential for any organization to effectively manage and safeguard its inventory. 存货内部控制流程对于任何组织来说都是必不可少的，以有效管理和保护其存货。
From a financial perspective, implementing strong internal control processes for inventory can help prevent and detect fraud, errors,and misstatements in financial statements. 从财务角度来看，为存货实施强有力的内部控制流程可以帮助防止和检测财务报表中的欺诈、错误和错误陈述。
It also ensures that the inventory is accurately recorded and reported in the financial statements, providing stakeholders with confidence in the accuracy and reliability of the organization's financial information. 它还确保存货在财务报表中被准确地记录和报告，为利益相关方提供了对组织财务信息的准确性和可靠性的信心。
From an operational perspective, strong internal control processesfor inventory can help streamline inventory management, reduce the risk of stockouts or overstocking, and improve overall operationalefficiency. 从运营角度来看，强有力的存货内部控制流程可以帮助简化存货管理，降低缺货或库存过多的风险，并提高整体运营效率。
存货内控流程资料共30页PPT
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
Байду номын сангаас
存货内控流程资料
61、辍学如磨刀之石，不见其损，日 有所亏 。 62、奇文共欣赞，疑义相与析。
63、暧暧远人村，依依墟里烟，狗吠 深巷中 ，鸡鸣 桑树颠 。 64、一生复能几，倏如流电惊。 65、少无适俗韵，性本爱丘山。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
内部控制规范—存货
内部控制规范—存货第一章总则第一条为了加强对存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
集团公司各企业应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的存货内部控制规定，建立适合本企业业务特点和管理要求的存货内部控制制度，并组织实施。
第四条企业负责人对本企业存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。
企业在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
存货业务不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。