第四章商业银行现金资产管理讲义
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商业银行现金资产业务经营与管理
在中央银行的存款 一是法定准备金存款 存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。 二是超额准备金存款 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款） 目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 人民币超额备付金率____为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 该指标不得低于2% 库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项存款不包括财政性存款和委托性存款。
第四章 商业银行现金资产业务经营与管理
第一节 现金资产的构成 库存现金 在中央银行的存款 存放同业存款 托收中的现金 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理原则 库存现金的管理 存款准备金的管理 存放同业存款的管理
流动性指标 2013/1季度 2季度
流动性比例 45.36% 43.68%
存贷比 64.68% 65.17%
人民币超额备付金率2.58% 2.63%
人民币超额备付金率
现金资产管理的原则
二、现金资产管理的原则 总量适度原则 适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。（现金资产是无利或微利资产） 适时调节原则 银行要根据业务过程中现金流量的变化及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 多头寸与空头寸 适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。 安全保障原则 库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。 由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。 因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行4现金资产管理课件
指扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产， 包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存 放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。
商业银行可以动用的全部可用资金，等于基础 头寸与银行存放同业存款之和。
商业银行4现金资产管理
13
3、可贷头寸及其构成
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于 贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资 产的基础。
商业银行头寸调度的方法有：同业拆借、短期证券 回购及商业票据交易、通过央行融资、商业银行系 统内资金调度和出售其他资产等。
商业银行4现金资产管理
25
三、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
➢ 支付代理行代办业务的手续费。
➢ 同业存款也应保持一个适度的量。过多，会 使商业银行付出一定的机会成本；过少，会 影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响 本行在同业间的信誉。
2、同步准备金计算法
以本期的存款余额为基础计算本期的准备金 需要量的方法。(交易性账户）
➢3、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。
商业银行4现金资产管理
22
4、法定存款准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。
➢商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头 寸和可贷头寸之分。
商业银行4现金资产管理
11
1、基础头寸及其构成
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时 动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付 手段。
两者可以相互转化。
商业银行4现金资产管理
12
2、可用头寸及其构成
商业银行4现金资产管理
可用头寸也称为可用现金。
商业银行可以动用的全部可用资金，等于基础 头寸与银行存放同业存款之和。
商业银行4现金资产管理
13
3、可贷头寸及其构成
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于 贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资 产的基础。
商业银行头寸调度的方法有：同业拆借、短期证券 回购及商业票据交易、通过央行融资、商业银行系 统内资金调度和出售其他资产等。
商业银行4现金资产管理
25
三、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
➢ 支付代理行代办业务的手续费。
➢ 同业存款也应保持一个适度的量。过多，会 使商业银行付出一定的机会成本；过少，会 影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响 本行在同业间的信誉。
2、同步准备金计算法
以本期的存款余额为基础计算本期的准备金 需要量的方法。(交易性账户）
➢3、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。
商业银行4现金资产管理
22
4、法定存款准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。
➢商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头 寸和可贷头寸之分。
商业银行4现金资产管理
11
1、基础头寸及其构成
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时 动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付 手段。
两者可以相互转化。
商业银行4现金资产管理
12
2、可用头寸及其构成
商业银行4现金资产管理
四章商业银行现金资产管理ppt课件
数据越大，说明银行拥有即时处理现金需要的 较强头寸。
（2）核心存款比例
存款按其稳定性分为核心存款（core deposit） 和非核心存款(no core deposit) 也叫易变存 款。
一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行 该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银 行高；对同类银行，该比例越高说明流动性越 强。
2、可用头寸
可用头寸=现金资产—法定准备金 =可贷头寸+支付准备金（备付金）
备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。
可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
(二)经济环境的变化 1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从
上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无 论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地 位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先， 从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为 牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券 账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的 情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量 增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流 动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此 常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行 时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起 大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负 债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很 多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本， 纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行 的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性 贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量 下降，流动性风险增加。
（2）核心存款比例
存款按其稳定性分为核心存款（core deposit） 和非核心存款(no core deposit) 也叫易变存 款。
一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行 该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银 行高；对同类银行，该比例越高说明流动性越 强。
2、可用头寸
可用头寸=现金资产—法定准备金 =可贷头寸+支付准备金（备付金）
备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。
可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
(二)经济环境的变化 1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从
上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无 论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地 位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先， 从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为 牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券 账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的 情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量 增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流 动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此 常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行 时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起 大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负 债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很 多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本， 纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行 的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性 贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量 下降，流动性风险增加。
商业银行现金资产管理讲义
6
第五讲 商业银行的贷款
第一节 贷款政策与管理
一、贷款的种类
（一）按偿还期限分
1.活期贷款 2.定期贷款
（二）按保障程度分
1.抵押贷款 2.信用贷款
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
9
第一节 贷款政策与管理
二、贷款政策与程序
+短期证券）/总资产 （9）短期投资与敏感负债率=短期投资/敏感负债 （10）核心存款比率=核心存款/总资产 （11）存款结构比率=活期存款/定期存款 （12）交易性存款率=交易性存款/非交易性存款
4
第四讲 商业银行现金资产管理
五、流动性需求与来源的协调管理
（一）流动性需求管理的原则
1.进取型原则 2.保守型原则 3.成本最低原则
13
第一节 贷款政策与管理
三、贷款审查的原则
1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查 周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查。
2.借款人的财务状况和还款能力。 3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性。 4.银行对抵押和担保的控制程度。 5.增大对问题贷款的审查力度。
14
第一节 贷款政策与管理
四、贷款的质量评价 （一）贷款的分类过程 （二）贷款分类
11
第一节 贷款政策与管理
8.贷款的担保政策 9.贷款档案的管理政策 10.贷款的审批和管理程序 11.贷款的日常管理和催收政策 12.对所有贷款质量评价的标准 13.对不良贷款的处理
12
第一节 贷款政策与管理
（三）贷款的决策程序 （四）贷款协议
1.贷款金额、期限、贷款用途的规定； 2.利率与计息； 3.提款条件、提款时间及提款手续。 4.还款； 5.担保； 6.保险； 7.声明与承诺； 8.违约事件及处理； 9扣划； 10.税费； 11.抵消、转让与权利保留； 12变更与解除； 13.法律适用、争议解决及司法管辖； 14.附件。
第五讲 商业银行的贷款
第一节 贷款政策与管理
一、贷款的种类
（一）按偿还期限分
1.活期贷款 2.定期贷款
（二）按保障程度分
1.抵押贷款 2.信用贷款
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
9
第一节 贷款政策与管理
二、贷款政策与程序
+短期证券）/总资产 （9）短期投资与敏感负债率=短期投资/敏感负债 （10）核心存款比率=核心存款/总资产 （11）存款结构比率=活期存款/定期存款 （12）交易性存款率=交易性存款/非交易性存款
4
第四讲 商业银行现金资产管理
五、流动性需求与来源的协调管理
（一）流动性需求管理的原则
1.进取型原则 2.保守型原则 3.成本最低原则
13
第一节 贷款政策与管理
三、贷款审查的原则
1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查 周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查。
2.借款人的财务状况和还款能力。 3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性。 4.银行对抵押和担保的控制程度。 5.增大对问题贷款的审查力度。
14
第一节 贷款政策与管理
四、贷款的质量评价 （一）贷款的分类过程 （二）贷款分类
11
第一节 贷款政策与管理
8.贷款的担保政策 9.贷款档案的管理政策 10.贷款的审批和管理程序 11.贷款的日常管理和催收政策 12.对所有贷款质量评价的标准 13.对不良贷款的处理
12
第一节 贷款政策与管理
（三）贷款的决策程序 （四）贷款协议
1.贷款金额、期限、贷款用途的规定； 2.利率与计息； 3.提款条件、提款时间及提款手续。 4.还款； 5.担保； 6.保险； 7.声明与承诺； 8.违约事件及处理； 9扣划； 10.税费； 11.抵消、转让与权利保留； 12变更与解除； 13.法律适用、争议解决及司法管辖； 14.附件。
第四章 商业银行的现金资产管理PPT课件
第四章 商业银行的现金资产管理
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
商业银行经营管理4商业银行现金资产管理.
库存现 金
超额准 备金
法定 准备 金
存放同 业款
基础头寸
可用头寸
√
√
√
√ √
可贷头寸
√
一部分 （扣除 资金清 算需要）
3、流动性需求预测的方法
预测资金的头寸 —— 商业银行的现金资产能
否适应流动性需求？ 资金头寸预测的方法主要有三种
（1）、因素法 从存贷款业务量变化对比情况预测资金头 寸有缺口或剩余。 （2）、资金结构法 从存款资金结构特征及其新增贷款量情况 来预测未来的流动性需求。 根据存款稳定性方面的差异，确定不同的 流动性准备金。
学习目的与要求 ：通过本章教学，掌握现金 资产的构成、作用，了解现金资产管理的原则、 内容以及满足流动性需求的措施。
教学重点：1.现金资产的构成及作用
2.现金资产管理的内容与方法 教学难点：流动性需求的预测
第一节 现金资产的构成与作用 一、现金资产的构成 1、狭义的现金资产 库存现金 2、广义的现金资产（四部分构成） 库存现金 托收中的现金 在中央银行存款 存放同业存款
第二节 现金资产管理与银行流动性需求
一、现金资产管理的内容
1、存款准备金管理
存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准 备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：
法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款
准备金。
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出
一是法定存款准备金
二是超额准备金（两种含义）：
广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除
法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；
狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超
第4章商业银行现金资产管理(1)
❖ 属于活期存款性质
13
二、商业银行现金资产的来源
❖ （一）资产类现金来源
❖ 银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。
❖ 现金:银行持有的现金 ❖ 存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额
度，可取出满足临时性现金需求。
❖ 短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是
❖ 1998年03月21日 下调5% 至8%
❖ 1999年11月21日 下调2% 至6%
❖ 2003年09月21日 上调1% 至7%
❖ 2004年04月25日 上调0.5% 至7.5%
❖ 2006年07月05日 上调0.5% 至8%
❖ 2006年08月15日 上调0.5% 至8.5%
❖ 2006年11月15日 上调0.5% 至9%
❖ 托收（Collecting） 是出口人在货物装运后， 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随 附或不随付货运单据），委托出口地银行通 过它在进口地的分行或代理行代进口人收取 货款一种结算方式。
❖ 属于商业信用 7
3.在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
❖ 法定存款准备金 ❖ 超额准备金
❖ 2011年01月20日上调0.5% 至19%
❖ 2011年02月24日上调0.5% 至19.5%
❖ 2011年03月25日上调0.5% 至20%
❖ 2011年04月21日上调0.5% 至20.5%
❖ 2011年05月18日上调0.5% 至21%
❖ 2011年06月14日上调0.5% 至21.5%
28
❖ 银行的可用头寸实际上包括两个方面的 内容：
1)可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要 的头寸，一般称之为支付准备金（备付金）
13
二、商业银行现金资产的来源
❖ （一）资产类现金来源
❖ 银行投资于各种短期证券，这些短期证券到期或出售后可取 得现金；该类现金来源通过资产管理取得。
❖ 现金:银行持有的现金 ❖ 存放央行的超额准备金：如银行在央行的准备金超过法定额
度，可取出满足临时性现金需求。
❖ 短期证券：各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券是
❖ 1998年03月21日 下调5% 至8%
❖ 1999年11月21日 下调2% 至6%
❖ 2003年09月21日 上调1% 至7%
❖ 2004年04月25日 上调0.5% 至7.5%
❖ 2006年07月05日 上调0.5% 至8%
❖ 2006年08月15日 上调0.5% 至8.5%
❖ 2006年11月15日 上调0.5% 至9%
❖ 托收（Collecting） 是出口人在货物装运后， 开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随 附或不随付货运单据），委托出口地银行通 过它在进口地的分行或代理行代进口人收取 货款一种结算方式。
❖ 属于商业信用 7
3.在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
❖ 法定存款准备金 ❖ 超额准备金
❖ 2011年01月20日上调0.5% 至19%
❖ 2011年02月24日上调0.5% 至19.5%
❖ 2011年03月25日上调0.5% 至20%
❖ 2011年04月21日上调0.5% 至20.5%
❖ 2011年05月18日上调0.5% 至21%
❖ 2011年06月14日上调0.5% 至21.5%
28
❖ 银行的可用头寸实际上包括两个方面的 内容：
1)可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要 的头寸，一般称之为支付准备金（备付金）
第4章 商业银行现金资产及其管理 课件PPT
本章难点：流动性预测方法、资金头寸的匡算
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成 第二节 商业银行流动性管理 第三节 现金资产管理
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念
狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义 上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有 的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流 动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
贷款流动性需求 = 预计新增贷款 100%
见P83-84页
第四章 商业银行现金资产及其管理
第二节 商业银行流动性管理
（二）资金结构法
例：用资金结构法预测流动性需求
分类
帐户余额
游动性货币负债
25
脆弱性货币负债
24
稳定性货币负债
100
优质贷款（贷款总额 新增贷款
为135，最高已达140， 140 *10%+
增量
案例：
时间
t
贷款变化预测值
存款变化预测值
单位：百万元
应缴存款准备金变化额 预测流动性需要量
1月
33
-11
-0.88
43.12
2月
-24
56
4.48
-75.52
3月
-48
110
8.8
-149.2
4月
-51
153
12.24
-191.76
5月
10
56
4.48
-41.52
6月
106
-25
-2
129
注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 – 存款增加量 2．存款准备金率为8% 3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成 第二节 商业银行流动性管理 第三节 现金资产管理
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念
狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义 上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有 的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流 动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
贷款流动性需求 = 预计新增贷款 100%
见P83-84页
第四章 商业银行现金资产及其管理
第二节 商业银行流动性管理
（二）资金结构法
例：用资金结构法预测流动性需求
分类
帐户余额
游动性货币负债
25
脆弱性货币负债
24
稳定性货币负债
100
优质贷款（贷款总额 新增贷款
为135，最高已达140， 140 *10%+
增量
案例：
时间
t
贷款变化预测值
存款变化预测值
单位：百万元
应缴存款准备金变化额 预测流动性需要量
1月
33
-11
-0.88
43.12
2月
-24
56
4.48
-75.52
3月
-48
110
8.8
-149.2
4月
-51
153
12.24
-191.76
5月
10
56
4.48
-41.52
6月
106
-25
-2
129
注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 – 存款增加量 2．存款准备金率为8% 3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少
商业银行现金资产管理PPT
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
9
根据前期存款负债的余额确定本期准备金的 需要量的方法。
第一周 计算基期周
第二周
第三周 准备金保持周
借款数＞归还借款数
超额
向中央银行借款
准备金
借款数＜归还借款数
同业往来情况
同业往来科目是应付余额
超额 准备金
同业往来科目是应收余额
法定存款准备金的变化
17
2.超额准备金调节
调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。
4
现金资产管理的目的及原则
（一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
现金资产
维持银行流动性
银行信誉 安全性
现金资产
机会成本
影响银行盈利水平
5
结论：现金资产管理的目的就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适 度的规模。
6
13
第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账
已知：
净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元 非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元 所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元
由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：
15
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回
对超额存款准备金的影响 贷款发放的对象
9
根据前期存款负债的余额确定本期准备金的 需要量的方法。
第一周 计算基期周
第二周
第三周 准备金保持周
借款数＞归还借款数
超额
向中央银行借款
准备金
借款数＜归还借款数
同业往来情况
同业往来科目是应付余额
超额 准备金
同业往来科目是应收余额
法定存款准备金的变化
17
2.超额准备金调节
调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。
4
现金资产管理的目的及原则
（一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
现金资产
维持银行流动性
银行信誉 安全性
现金资产
机会成本
影响银行盈利水平
5
结论：现金资产管理的目的就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适 度的规模。
6
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第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账
已知：
净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元 非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元 所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元
由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：
15
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回
对超额存款准备金的影响 贷款发放的对象
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第四章商业银行现金资产管理讲义
（一）流动性需求与流动性供给
二、现金资产的作用
1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和 现钞。银行库存现金的数量反映了顾客 的现金存款和提取数量的多少。
2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。 3、每家银行都须在中央银行或其他金融机
构保持足够的存款余额，以满足支付结 算的需要。 4、银行要用现金余额支付同业银行的手续 费。
第四章商业银行现金资产管理讲义
是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个 人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不 能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 之后方可提现使用。资金占用。
第四章商业银行现金资产管理讲义
3、在中央银行存款
即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金， 二是超额准备金。
(2)适时调节原则
银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变 化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存 量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现 金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措 资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规 模适度的必要手段。
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目 的和原则
第二节 流动性需求及其预测 第三节 商业银行流动性风险及管理
第四章商业银行现金资产管理讲义
第一节 商业银行现金资产管理的 目的和原则
一、现金资产的构成 二、现金资产的作用 三、现金资产的特点 四、现金资产管理的目的与原则
第四章商业银行现金资产管理讲义
第四章商业银行现金资产管理讲义
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提 供可靠依据；
资金头寸的预测对流动性需求量的预测； 日常管理；
第四章商业银行现金资产管理讲义
（一）流动性需求与流动性供给 （二）流动性头寸 （三）流动性计量和管理方法
第四章商业银行现金资产管理讲义
10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：
年 1984 85 87 份
存 企业
款 存款
准 备
20% 10% 储蓄
12%
金 存款
率 40%
农村 存款 24%
88 89 98
存款
准备
13%
金
99 2003 2004
6% 7%
实行差 别准备 金制度
对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成） 两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->
库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。
第四章商业银行现金资产管理讲义
2、可用头寸 可用头寸=现金资产—法定准备金
=可贷头寸+支付准备金（备付金） 备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需
要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。 可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产,一般包括：
1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行存款 4、存放同业存款
第四章商业银行现金资产管理讲义
1、库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现
金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的 日常零星开支。 2、托收中的现金
1、目的 持有现金（保障清偿力）流动性需要 现金（非盈利性资产）盈利性需要
现金资产管理就是着力于流动性需求的 预测与满足，解决盈利性与安全性之间 的矛盾。
第四章商业银行现金资产管理讲义
2、原则
(1)总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资 产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主 要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产 基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失 去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有 必须适度，不能太多，也不能太少。
一、资金头寸及其构成 二、流动性需求的预测
第四章商业银行现金资产管理讲义
一、资金头寸及其构成
商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括 时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：
1、基础头寸 基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金
最具流动性，商行随时可使用。 资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，
三、现金资产的特点
（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁； （2）波动性：银行现金需求和供给的很多
方面是银行自身难以控制的； （3）强制性：银行必须及时满足流动性需
求，特别是负债中绝大部分是存款，而 存款必须随时保证支付； （4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
第四章商业银行现金资产管理讲义
四、现金资产管理的目的与原则
7.5%或 8%
6%（农 村信合 和城市 信合）
第四章商业银行现金资产管理讲义
4、存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行
的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银 行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期 存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。
第四章商业银行现金资产管理讲义
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在 正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具 有强制性。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业 银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额， 即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指） 则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金 的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。
第四章商业银行现金资产管理讲义
(3)安全保障原则 由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临
被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风 险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中， 必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。
第四章商业银行现金资产管理讲义
第二节 流动性需求及其预测
（一）流动性需求与流动性供给
二、现金资产的作用
1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和 现钞。银行库存现金的数量反映了顾客 的现金存款和提取数量的多少。
2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。 3、每家银行都须在中央银行或其他金融机
构保持足够的存款余额，以满足支付结 算的需要。 4、银行要用现金余额支付同业银行的手续 费。
第四章商业银行现金资产管理讲义
是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个 人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不 能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 之后方可提现使用。资金占用。
第四章商业银行现金资产管理讲义
3、在中央银行存款
即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金， 二是超额准备金。
(2)适时调节原则
银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变 化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存 量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现 金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措 资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规 模适度的必要手段。
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目 的和原则
第二节 流动性需求及其预测 第三节 商业银行流动性风险及管理
第四章商业银行现金资产管理讲义
第一节 商业银行现金资产管理的 目的和原则
一、现金资产的构成 二、现金资产的作用 三、现金资产的特点 四、现金资产管理的目的与原则
第四章商业银行现金资产管理讲义
第四章商业银行现金资产管理讲义
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提 供可靠依据；
资金头寸的预测对流动性需求量的预测； 日常管理；
第四章商业银行现金资产管理讲义
（一）流动性需求与流动性供给 （二）流动性头寸 （三）流动性计量和管理方法
第四章商业银行现金资产管理讲义
10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：
年 1984 85 87 份
存 企业
款 存款
准 备
20% 10% 储蓄
12%
金 存款
率 40%
农村 存款 24%
88 89 98
存款
准备
13%
金
99 2003 2004
6% 7%
实行差 别准备 金制度
对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成） 两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->
库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。
第四章商业银行现金资产管理讲义
2、可用头寸 可用头寸=现金资产—法定准备金
=可贷头寸+支付准备金（备付金） 备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需
要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。 可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产,一般包括：
1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行存款 4、存放同业存款
第四章商业银行现金资产管理讲义
1、库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现
金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的 日常零星开支。 2、托收中的现金
1、目的 持有现金（保障清偿力）流动性需要 现金（非盈利性资产）盈利性需要
现金资产管理就是着力于流动性需求的 预测与满足，解决盈利性与安全性之间 的矛盾。
第四章商业银行现金资产管理讲义
2、原则
(1)总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资 产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主 要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产 基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失 去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有 必须适度，不能太多，也不能太少。
一、资金头寸及其构成 二、流动性需求的预测
第四章商业银行现金资产管理讲义
一、资金头寸及其构成
商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括 时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：
1、基础头寸 基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金
最具流动性，商行随时可使用。 资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，
三、现金资产的特点
（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁； （2）波动性：银行现金需求和供给的很多
方面是银行自身难以控制的； （3）强制性：银行必须及时满足流动性需
求，特别是负债中绝大部分是存款，而 存款必须随时保证支付； （4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
第四章商业银行现金资产管理讲义
四、现金资产管理的目的与原则
7.5%或 8%
6%（农 村信合 和城市 信合）
第四章商业银行现金资产管理讲义
4、存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行
的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银 行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期 存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。
第四章商业银行现金资产管理讲义
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在 正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具 有强制性。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业 银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额， 即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指） 则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金 的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。
第四章商业银行现金资产管理讲义
(3)安全保障原则 由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临
被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风 险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中， 必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。
第四章商业银行现金资产管理讲义
第二节 流动性需求及其预测