商业银行现金资产管理(1).ppt
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商业银行现金头寸及流动性管理概述PPT(共 30张)
第三节 商业银行流动性管理
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一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念
银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。
（二）流动性风险的概念
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
如果计算的结果为正数，表示银行 的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充 资金头寸；若存款供给量不能相应增加 ，就需要通过其他渠道借款筹资。
商业银行在进行中长期头寸预测时 ，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还 应综合考虑其他资金来源和运用的变化 趋势。预测的公式为：
时 期 资 金 ＝时 点 的＋ 存 款 ＋ 各 种 应 ＋ 新 增 借 － 贷 款 头 寸 量 可 贷 头 寸增 量收 债 权入 资 金增 量 － 法 定 准 备 － 各 种 应 ± 内 部 资 金 来 源 金 增 量 付 债 务 与 运 用 差 额
如果测算结果是正数，表明预测期末 头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况 下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若时点可贷头寸为零或负数，但由于 整个预测期内资金的流入量大于流出量 ，故同样可安排适度的资金投放；
若测算结果整个时期头寸为负数，则 表明预测期期末资金匮乏，即使时点可 贷头寸为正，也不可以过多安排期限较 长的资金投放。
第十四章 商业银行现金头寸及流
动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节
现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
第4章 商业银行现金资产管理[1]
![第4章 商业银行现金资产管理[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/b80a21836529647d2728520e.png)
第四章： 商业银行现金资产管理
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
2
4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
4
4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
5
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
25
4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
36
4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
2
4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
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4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
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超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
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4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
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4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金 账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金 规模。 也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
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1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
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库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
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关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
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2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
8.1.2现金资产的构成及来源、现金资产的管理1 - 现金资产的构成及来源、商业银行现金管理1
3.安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用 于银行日常营业支付。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
现金资产管理
1
—库存现金支出水平的确定
2
测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
3
在实际工作中，一般用以下公式来计算现金支出水平：
4
即期现金支出水平 =（前期平均现金支出水平×保险系数）×历史同时期平均发展速度
5
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
03
1、存款变化分析：
存款变化规律的三种： 1）一定会提取的存款； 2）可能会提取的存款； 3）随时可能提取的存款。
易变性的存款
存 款 量
时间
核心存款线
易变现的存款线
存款变化趋势图
趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。
01
这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；
02
如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT
4）贷款定价方法
（1）目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款 费用）/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
（2）基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
（3）现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
（4）银行保持现金适度量的措施 （5）严格库房安全管理措施
3）存款准备金的管理
（1）满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 （2）超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1）金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具，金融工具 形成一个银行的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2）金融资产的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
（1）商业银行贷款减值 （2）可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1）长期股权投资的定义和特点
（1）长期股权投资的定义：长期股权投资（Long-term Investment on Stocks）是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期 持有，以期通过股权投资达到控制被投资单位，或对 被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立 密切关系，以分散经营风险。长期股权投资的形成， 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。
商业银行现金资产管理(1)
A、在资产负债中“存储”的流动性。 B、从金融市场上“购买”的流动性。
2、流动性需求的内容：头寸
（1）头寸：我国商业银行习惯将可供商业银行直 接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。
（2）头寸的分类： A、可用头寸：指扣除了法定存款准备金以
后所有的现金资产。
B、基础头寸：是指库存现金与在中央银行的 超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
4.1.1 现金资产的构成 现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。 从构成上来看，以下四类资产都属于银行
现金资产的范畴： 1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行的存款 4、存放同业存款
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利用的负 债，又被称为核心存款和核心负债
4.3 商业银行的流动性管理
4.3.1 流动性管理原则 1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理 来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。
优点:有利于银行业务扩张，降低经营成本， 提高经营效率。
——存量过大，银行付出的机会成本就会增 加，从而影响银行赢利性目标的实现。
——存量过小，客户的流动性需求得不到满 足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银 行的经营安全。
适度存量控制：总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构
（2）适时流量调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之 中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态 所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量 变化情况，适时调节现金资产流量。
——当一定时期内现金资产流入大于流出 时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要 及时的将多余资金运用出去。
2、流动性需求的内容：头寸
（1）头寸：我国商业银行习惯将可供商业银行直 接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。
（2）头寸的分类： A、可用头寸：指扣除了法定存款准备金以
后所有的现金资产。
B、基础头寸：是指库存现金与在中央银行的 超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则
4.1.1 现金资产的构成 现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。 从构成上来看，以下四类资产都属于银行
现金资产的范畴： 1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行的存款 4、存放同业存款
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利用的负 债，又被称为核心存款和核心负债
4.3 商业银行的流动性管理
4.3.1 流动性管理原则 1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理 来满足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。
优点:有利于银行业务扩张，降低经营成本， 提高经营效率。
——存量过大，银行付出的机会成本就会增 加，从而影响银行赢利性目标的实现。
——存量过小，客户的流动性需求得不到满 足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银 行的经营安全。
适度存量控制：总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构
（2）适时流量调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之 中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态 所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量 变化情况，适时调节现金资产流量。
——当一定时期内现金资产流入大于流出 时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要 及时的将多余资金运用出去。
现金资产业务(PPT 31页)
所需准备 金的变化
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
贷款总额
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
贷款的 头寸剩余（+） 变化 或不足（-）
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0 -15.0 +11.0 +0.0 +20.0 +14.0 +11.0
60％ 25%
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5.1.4 流动性指标法
现金比率 现金 总 同资业产存款
流动证券比政 例 总府资证产券 无风险 资 现产 金 同 比 总 业 率 资 存 政产 款 府证券 同业拆借净 同值 业 总 比 拆 同 资 率 出 业 产拆入 流动资 产 现比 金 政 率府 总证 资 同券 产 业拆借净值
5.2.2 负债的流动性管理
– 从中央银行借款 – 同业拆借 – 转贴现 – 证券回购 – 国际金融市场借款 – 大额可转让定期存单
29
5.3 银行流动性需求与供给的搭配
5.3.1 评价银行流动性供需状况 5.3.2 影响流动性供需搭配的因素
– 银行需要流动性的目的 – 参与货币市场的难度 – 银行管理者的管理理念 – 各种流动性来源的成本与基本特征的比较 – 对利率未来走势的预期 – 银行外部环境的变化
– 现金收支规律 – 营业网点的多少 – 后勤保障条件 – 与中央银行发行库的距离、交通条件及
发行库的规定 – 商业银行的内部管理
6
2.2 最适送钞量的计算和现金调拨临界点的确 定
04 第四章 商业银行现金资产管理-精品文档
2.头寸调度的渠道（调节超额准备 金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性 管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成 资金头寸的预测 银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行 直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、 可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央 银行的超额准备金之和。它是商业银行随时 可以动用的资金，是银行一切资金清算的最 终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有 一定的铺底现金。所以银行营业网点越多， 对库存现金的需要量也越多。因此，从一般 情况来说，银行对库存现金的需要量与营业 网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也 有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障 条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服 务周到，则在每个营业性机构就没有必要存 放太多的现金；否则，就必须在每个营业网 点存放较多的现金。但是，这会增加占压现 金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘， 再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q
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4.3.1 流动性需求定义及种类
1、流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。
流动性需求＝存款客户的提现需要＋贷款客户的贷款要求
PS：流动性被视为商业银行的生命线。 1997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、 印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动 性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波 及全球许多国家和地区的金融危机。
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1、库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。 2、在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行向 外地付款单位或个人收取的票据。 3、在中央银行存款
法定存款准备金 ：按法定准备金率上交，不能动用 超额准备金：可自主运用，转帐结算
4、同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 。
开展代理业务和结算收付
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4.1.2 现金资产作用
1、满足法定存款准备金的要求 2、保持清偿力 3、保持流动性 4、同业清算及同业支付
现金资产过多，会降低银行盈利水平
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4.1.3 现金资产管理的目的及原则
1、的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降 低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
可用头寸
资金头寸 基础头寸 可贷头寸
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（1）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有 现金资产。 可用头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金＋存放同业存款
（2）基础头寸＝库存现金＋在央行的超额准备金 银行最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银行一
切资金结算的最终支付手段。
4.1 商业银行现金资产概述 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测
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4.1 商业银行现金资产概述 4.1.1 现金资产构成
现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随 时用于支付的银行资产
库存现金 在途资金 在中央银行存款 同业存款
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4.2.3 超额准备金的管理 1、影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动
与预期存款流出量呈正比 （2）贷款的发放与收回
本行开户企业（不支付） 发放 非本行开户企业
本行开户企业（支付）
非本行开户企业归还贷款 收回
本行开户企业归还贷款
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（3）向中央银行借款 （4）同业往来情况 （5）法定存款准备金
在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的
那部分存款。
用于支付或结算活动
法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额 超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金
PS：法定存款准备金制度始于英国
我国的存款准备金制度是在1984年中国人民银行
专门行使中央银行职能后建立起来的。
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4.2.2 法定存款准备金的计算 1、滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）
2、原则 （1）适度存量控制原则（首要目标）
总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全
存量结构合理 （2）适时流量调节原则
根据业务过程中现金流量的变化，适时调节
（3）安全性原则
防止被盗、被抢、自然灾害
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4.2 存款准备金的管理
4.2.1 存款准备金(deposit reserve)
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2、流动性需求种类 （1）短期流动性需求
受季节性因素影响较大
（2）长期流动性需求
由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。
新开发区/新兴产业区：净现金需求 经济成熟稳定区：现金需求小
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（3）周期流动性需求 长期现金需求，主要是由经济周期性波动所引发的。
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影响银行超额准备金的因素
利率：利率上升，持有超额准备金机会成本上升，超额准备 金率下降。
预期：当预期未来存款流出的不确定性越高，超额准备金率 越大。
负债管理能力：能力越强，借入资金越容易，超额准备金率 就越低。
投资机会：越多，超额准备金下降。
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4.3 商业银行现金资产与流动性需求
法定存款准备金 两大构成
超额存款准备金
现金资产的重 要组成部分
1、法定存款准备金（Legal Deposit Reserve） 按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，
不能随意动用。
保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
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2、超额准备金(excess reserve)
（4）临时流动性需求 临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引
发的。 （如银行挤兑、突发事件）
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4.3.2 现金资产与流动性供给
资产负债表中存储的流动性 1、流动性供给
从金融市场“购买”的流动 性 2、资金头寸（position） ：商业银行可以直接、自主运用 的资金。
定期存款、储 蓄存款等
计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量
步骤一：将两周前的7天作为基期
步骤二：确定基期的实际存款余额
步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
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第二周
第三周 准备金保持周
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准备金基期周
准备金保持周
存款余额为80亿
步骤三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，
到计算周期结束后的第二天为止。
步骤四：计算保持期应上缴存款准备金余额＝法定存款准备
金率×存款余额
计算期
保持期
9.22021/2/28 9.4
9.15
91.017
2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金＝按照滞后 法计算出来的准备金需要量＋按照同步法计算出来的准备金 需要量
（3）可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放
和投资的资金。
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4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 1、流动性需求预测：根据影响流动性需求与供给因素的对
9.2
9.8
9.16
9.22
法定准备金率7％
9.16—9.22这一周应缴纳的法定准备金余额为： 80亿×7％＝5.6亿
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2、同步准备金计算法（交易性账户存款）
活期存款
计算原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需
要量。
步骤一：确定两周为一个计算期
步骤二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额