证券公司内部控制体系的建立与完善 —以招商证券为例招商证券邓晓力博士
招商证券股份有限公司关于调整公司内核小组成员的报告
招商证券股份有限公司关于调整公司内核小组成员的报告中国证券业协会：鉴于我司原内核小组成员发生变动，为保证公司内核小组工作的顺利开展，同时加强内核小组独立性，我司决定对内核小组成员进行调整，现将调整方案报备如下：内核小组组长：余维佳内核小组副组长：邓晓力、郭健内核委员：谢继军、朱仙奋、帅晖、杜辉明、王苏望、王黎祥、沈卫华、徐浙鸿、胡晓和、罗少波、李丽芳、郑华峰、吴喻慧、康剑雄、孙莉、徐德、廖晓鸿、潘渝嘉。
现共有 21位内核委员。
其中徐德、廖晓鸿、潘渝嘉3人为公司外聘的内核委员，其余18人为公司内部委员。
此外，本次新增委员为胡晓和、罗少波、李丽芳、郑华峰、吴喻慧、康剑雄、孙莉、徐德、廖晓鸿9人。
吴新华、干长如、周荣铭以及王晓东不再担任内核小组委员。
附内核委员简历。
招商证券股份有限公司2007年12月6日内核小组成员简历余维佳, 男，1964年出生，天津大学系统工程专业博士毕业，高级经济师，中共党员。
曾任深圳蛇口工业区发展研究室研究员、企业管理室部长, 半岛投资基金管理公司总经理; 现任招商证券股份有限公司常务副总裁、招商证券（香港）有限公司董事长。
邓晓力，女，1967年出生，纽约州立大学经济学博士毕业; 曾任美国电信电报公司市场决策部分析师、美国Providian Financial风险管理高级分析师、美国花旗银行风险管理助理副总裁，现任招商证券股份有限公司副总裁。
郭健，男，1964年出生，上海海运学院财务会计专业本科毕业，注册会计师。
曾任蛇口中华会计师事务所部门经理，招商局集团财务部外派干部，深圳中大投资管理公司财务总监；现任招商证券股份有限公司投资银行总部董事总经理(总裁助理)，兼任国际业务部执行董事。
谢继军，男，1972年出生，中共党员，国际贸易硕士，保荐代表人。
1996年9月进入南方证券公司投行部工作。
先后负责了湖北美尔雅、武汉三镇、湖南九芝堂等公司的改制和上市工作。
主持了幸福实业、广东福地、天宇电气、广钢股份、华侨城等公司的配股主承销和基金天元发行工作，东风汽车债券的发行工作，并在1999年策划了深交所首例吸收合并案---正虹饲料吸收合并湘城实业。
证券公司内部控制存在的问题及建立健全内控制度的建议
证券公司内部控制存在的问题及建立健全内控制度的建议一、内部控制结构内部控制结构包括三个部分：（一）控制环境。
所谓控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，具体包括：管理者的思想和经营作风；企业组织结构；董事会及其所属委员会，特别是审计委员会发挥的职能；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法，包括经营计划、预算、预测、利润计划、责任会计和内部审计；人事工作方针及其执行；影响本企业业务的各种外部关系等。
（二）会计系统。
会计系统规定各项经济业务的鉴定、分析、归类、登记和编报的方法，明确各项资产和负债的经营管理责任。
健全的会计系统应实现下列目标：鉴定和登记一切合法的经济业务；对各项经济业务按时进行适当分类，作为编制财务报表的依据；将各项经济业务按适当的货币价值计价，以便列入财务报表；确定经济业务发生的日期，以便按照会计期间进行记录；在财务报表中恰当地表述经济业务以及对有关内容进行揭示。
（三）控制程序。
控制程序指管理当局所制订的用以保证达到一定目的的方针和程序。
包括下列内容：经济业务和经济活动的批准权；明确各个人员的职责分工，防止有关人员对正常业务图谋不轨和隐藏错弊，职责分工包括指派不同人员分别承担批准业务、记录业务和财产保管的职责；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；对财产及其记录的接触和使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核。
二、证券公司内部控制存在的问题由于内部控制设计本身存在的局限性和证券公司内部各种因素的影响，证券公司的内部控制往往存在很多问题，主要表现为：（一）法人治理结构不完善。
虽然证券公司已经建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的法人治理结构，但在实际工作中各个管理层的职责划分并不很明确，所以也很难严格按照《公司法》、《证券法》等有关法规进行运作。
（二）资金和业务控制的问题。
目前我国的证券公司大部分都缺乏中长期资金的来源和渠道，从而导致其在经营决策上的短期行为，无法根据自身长期发展的需要设计投资经营的战略。
浅析证券公司如何完善内部控制制度
浅析证券公司如何完善内部控制制度黄彩霞东海证券有限责任公司【摘要】本文阐述了内部控制对证券公司治理的积极影响，分析了公司治理和内部控制的关系。
在梳理了证券公司治理条件下内部控制现状的基础上，提出加强内部控制完善公司治理的措施。
【关键词】内部控制制度公司治理风险控制随着我国证券市场的发展和上市公司的日益增多，内部控制作为证券公司自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置，可以说没有健全完善的内部控制，就很难组织现代化的企业生产和经营管理。
健全有效的内部控制，不仅能保证企业会计信息的真实正确、财务收支的有效合法和财产物资的安全完整，还能保证企业经营活动的效率性、效果性以及企业经营决策和国家法律法规的贯彻执行。
一、证券公司内部控制存在的问题一是在管理理念上，没有站在影响公司生存的战略高度上重视公司内部控制机制建设。
部分证券公司领导在思想上甚至认为建设内部控制机制，是用条条框框束缚自己的手脚，不利于自己大胆工作，在行动中仍然重外延扩张，轻内涵发展；重业务拓展，轻风险防范；重部门短期经济利益，轻公司长远发展目标；重被动地迎合外部监管法规及制度的要求，轻企业内部控制制度的系统建设。
二是证券公司各项内部控制制度运行的有效程度明显不理想，缺乏确保各项制度得以履行的落实机制。
比如虽然制定了明确的授权审批制度，但由于公司内部缺乏及时高效的信息传递机制，难以及时发现和制止越权行为。
三是激励与约束机制不合理，激励手段单一，主要表现为即期物质奖励，目标过于短期化，约束机制中的决策咨询系统和风险管理系统缺乏必要的独立性。
四是还需要花大力气建立集中统一、高效运转的资金管理控制体系。
五是在重视利用现代信息技术、网络技术大力发展网上交易等新业务的同时，对网络交易系统的风险控制与防范不够，缺乏必要的监督和相互牵制制度。
具体的说，主要表现在以下几点：（１）规模扩张风险。
为迅速壮大实力，缩小与境外同行的资本差距，证券公司将通过增资扩股、兼并重组、发行上市等途径来实现跨越式增长。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建证券公司财务系统是证券公司日常经营活动的核心，是保证公司资金安全、确保财务信息准确、合规的关键。
构建一个完善的内部控制体系对于证券公司的可持续发展十分重要。
下面将从领导层的重要性、财务管理流程和内部控制措施三个方面进行具体阐述。
领导层在证券公司财务系统内部控制体系中起到了至关重要的作用。
领导层应树立正确的财务管理理念，注重企业内部控制的建设与完善。
领导层要明确公司的财务目标，确立稳健的会计政策，定期监督财务部门的运作情况，并对其进行及时的纠正和指导。
领导层还应建立健全的财务风险管理机制，加强财务预算管理和财务信息披露，确保公司财务状况的透明度。
财务管理流程是构建证券公司财务系统内部控制体系的重要基础。
财务管理流程应该按照合规、规范、精细的原则来进行设计和执行。
要建立完备的会计制度和财务管理制度，明确各类业务的核算方法和会计处理政策，确保财务数据的真实可靠。
要完善财务预算管理制度，进行合理的预算编制和预算执行，确保公司经营活动按照预算进行，避免出现资金短缺或浪费现象。
要加强成本管理和费用控制，防止公司资金的滥用和浪费。
还应建立健全的资金管理制度和风险管理制度，对公司的现金流进行合理规划和监控，降低财务风险。
内部控制措施是构建证券公司财务系统内部控制体系的具体手段。
内部控制措施包括内部审计、内部监控和内部信息披露等方面。
要建立专门的内部审计机构，对公司财务活动进行全面、独立、客观的审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题和漏洞。
要建立完善的内部监控制度，包括组织架构、岗位职责、权限分配等，确保财务活动的合规性和规范性。
内部监控还包括对财务信息进行有效监督和检查，确保财务数据的准确性和完整性。
要加强内部信息披露，及时向公司内部员工和外部股东披露财务信息，提高公司的透明度和诚信度。
证券公司内部控制体系构建
证券公司内部控制体系构建汇报人：2023-12-20•内部控制体系概述•内部控制体系构建原则与策略•内部控制体系组织架构与职责分工目录•内部控制体系制度建设与执行情况•内部控制体系风险识别、评估与应对策略•内部控制体系监督检查与持续改进机制目录01内部控制体系概述内部控制定义与目标内部控制定义内部控制是证券公司为了确保经营合规、资产安全、财务报告真实可靠而制定的一系列政策和程序。
内部控制目标内部控制的目标是降低经营风险、提高管理效率、增强财务稳定性，确保公司长期稳健发展。
遵守法规内部控制体系是证券公司遵守相关法规和监管要求的基础，确保公司合规经营。
风险防范内部控制体系有助于识别和防范各类经营风险，保护公司资产安全。
提高管理效率健全的内部控制体系有助于提高公司整体管理效率，优化资源配置，提高经营效益。
内部控制体系的重要性030201目前，部分证券公司的内部控制环境存在不足，如管理层对内部控制重视程度不够、员工内部控制意识不强等。
内部控制环境证券公司在风险评估方面存在不足，如风险识别不全面、风险评估方法不够科学等。
风险评估证券公司的控制活动存在缺陷，如授权审批制度不完善、缺乏有效的内部审计等。
控制活动部分证券公司在信息沟通与监控方面存在不足，如信息披露不规范、缺乏有效的内部监督机制等。
信息沟通与监控证券公司内部控制体系现状02内部控制体系构建原则与策略全面性原则内部控制体系应覆盖公司所有业务、部门和人员，确保不留死角。
有效性原则内部控制体系应能够有效地防范和控制风险，保障公司经营活动的稳健运行。
制衡性原则内部控制体系应实现权力与责任的合理分配，形成有效的制衡机制。
适应性原则内部控制体系应随着公司业务发展和外部环境的变化而不断调整和完善。
构建原则加强内部审计和风险管理通过内部审计和风险管理，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保内部控制的有效执行。
持续改进通过对内部控制体系的持续改进，不断完善内部控制体系，提高公司的整体风险防范能力。
证券公司的风险管理与内控体系建设
证券公司的风险管理与内控体系建设在证券市场中，风险管理和内控体系的建设对于保障公司的稳健运营和投资者的权益至关重要。
本文将就证券公司的风险管理和内控体系建设进行探讨。
一、风险管理的重要性风险管理是证券公司运营中不可忽视的重要环节。
首先，风险管理有助于防范和控制各类风险带来的财务损失，保护公司和投资者的利益。
其次，风险管理可以提高证券公司的整体管理水平，强化公司在市场竞争中的可持续竞争力。
最后，风险管理有助于提升公司治理水平，增强公司的透明度和市场声誉。
二、风险管理的基本原则在风险管理中，应遵循以下基本原则。
第一，风险的全面识别和评估。
证券公司需要对各种风险进行全面的识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
第二，分散化和多样化的投资组合。
证券公司应该通过分散投资和多样化投资组合来降低风险。
第三，合理的风险承受能力。
证券公司应根据自身实际情况合理确定风险承受能力，以确保公司的可持续发展。
三、风险管理的主要措施证券公司可以采取以下主要措施来进行风险管理。
第一，建立完善的风险管理架构。
证券公司应建立风险管理部门，并完善相应的职责和制度。
第二，建立健全的风险监测和预警机制。
证券公司应建立有效的风险监测和预警体系，及时察觉和评估风险，并采取相应措施进行应对。
第三，建立有效的内部控制制度。
证券公司应建立内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，并建立相应的审计和监督机制。
四、内控体系的建设内控体系是证券公司保障业务安全和风险控制的关键。
建设健全的内控体系可以提高公司的运营效率和管理水平，保障公司的合规性并减少风险。
证券公司可以从以下几个方面建设内控体系。
第一，明确内控的目标和任务。
证券公司应明确内控的目标和任务，并将其纳入公司的战略和经营规划中。
第二，建立内部控制制度和流程。
证券公司应建立完善的内部控制制度和流程，确保各项业务活动符合法律法规和公司规定。
第三，加强内部控制的监督和评估。
证券公司应建立有效的内部控制监督和评估机制，及时发现和纠正问题，提升内部控制的有效性。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建一、前言随着证券市场的快速发展，证券公司在经营过程中面临着众多的风险和挑战。
为了规范证券公司的财务管理和保障投资者利益，建立健全的内部控制体系是非常重要的。
本文将从内部控制的含义和目标、内部控制的原则和要求、证券公司财务系统内部控制的基本框架以及构建过程等方面，探讨证券公司财务系统内部控制体系的构建问题。
二、内部控制的含义和目标内部控制是指在企业内部通过建立相应的组织结构、制度和操作程序，对企业的资产、财务信息、经营活动和管理行为进行监督和控制的一种管理手段。
内部控制的主要目标是保障企业财务信息的准确性、完整性和及时性，防止或减少各种风险，提高企业经营效益和运营能力。
三、内部控制的原则和要求1.内部控制应以风险管理为中心，强调防范性。
2.内部控制应以程序控制为基础，强调过程控制和结果控制相结合。
3.内部控制应以内部审计为支撑，强调自我监督和自我纠错能力。
4.内部控制应以合理的成本为前提，强调效益和成本的平衡。
证券公司财务系统内部控制的基本框架主要由以下几个方面构成：1.组织结构和职责分工。
包括设立财务管理部门，明确各个部门的职责和权限，确保财务管理的科学性和专业性。
2.制度和规范。
建立完善的财务管理制度和规范，明确各项业务的操作流程、风险控制措施等，确保财务管理的规范性和制度性。
3.内部控制流程。
通过设置审批流程、岗位职责分工等方式，建立起一套完整的财务审批和监督流程，确保财务管理的及时性和准确性。
4.内部控制措施。
包括财务软硬件设施、会计制度、财务信息系统等，通过技术手段和制度规定，提高财务数据的可靠性和准确性。
1.风险评估和控制。
通过对证券公司财务活动进行风险评估，确定主要风险点和风险等级，建立相应的内部控制措施和风险管理制度，加强对风险事件的监控和控制。
3.完善财务信息系统。
通过引进先进的财务信息系统，对财务数据进行实时监控和分析，提高财务数据的准确性和可信度，降低财务操作风险。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建随着证券市场的快速发展和证券公司规模的不断扩大，证券公司财务系统的稳健运行变得尤为重要。
证券公司财务系统内部控制体系的构建，对保障公司资金安全、提高财务信息的可靠性和透明度，以及降低运营风险都起到了关键作用。
本文将就证券公司财务系统内部控制体系构建的相关内容进行探讨，以期为相关从业人员提供一定的指导和参考。
一、证券公司财务内部控制体系的定义和意义证券公司财务内部控制体系是指证券公司在财务管理和运营中通过规章制度、流程程序、内部审计等方法建立的一系列控制措施，旨在确保公司资金安全、财务信息的真实性和准确性，预防和发现财务风险，保障公司业务的稳健运行。
证券公司财务内部控制体系的意义在于：1. 保护公司资金安全。
通过建立内部控制体系，可以有效预防非法操作、盗窃、挪用等行为，保障公司资金的安全。
2. 提高财务信息的可靠性和透明度。
内部控制体系可以保障财务信息的真实性和准确性，增强公司财务信息的可信度和透明度，提升公司形象。
3. 预防和发现财务风险。
内部控制体系可以帮助识别和评估各种风险，并且及时采取措施进行应对，有效降低公司的经营风险。
4. 保障公司业务的稳健运行。
内部控制体系可以帮助公司建立健全的业务流程和规范，提高公司运营效率，确保公司业务的稳健运行。
构建证券公司财务内部控制体系，首先需要明确其构成要素。
一般来说，证券公司财务内部控制体系的构成要素主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督反馈等方面。
1. 控制环境控制环境是指公司内部的风气和文化，包括公司管理层对内部控制的重视程度、道德观念、人员素质等。
建立积极的控制环境，对于促进内部控制的有效实施是非常关键的。
2. 风险评估风险评估是指公司对各种可能影响公司财务运作和财务信息真实性的风险进行全面的评估和分析。
只有深入分析和了解公司所面临的风险，才能有针对性地建立相应的内部控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建一、内部控制目标公司财务系统的内部控制目标应该包括以下几个方面：1.保护公司资产。
2.财务信息的准确性和及时性。
公司财务信息的准确性和及时性对于公司的经营决策至关重要，因此财务内部控制体系应该建立强大的会计信息系统，规范各个环节的资料采集和输入，确保财务信息的准确和及时。
3.遵守公司法规和规范。
公司应该遵守相关法规和规范，并制定相关的内部控制制度和标准，其中包括内部审计规程、内部防腐规定等等，避免相关违法行为和损失。
4.保障公司的确权和运作效率。
公司应该制订符合自身经营需要的内部控制制度和规范，建立相应的内部控制机制和评价体系，随时对公司的各项经营活动进行监督和评估，保障公司的产权和经营效率。
1.会计信息系统的规范化。
2.内部控制的分层和分级。
公司的内部控制应该分层和分级，制定相应的控制操作程序和标准，确保各级控制环节之间的协调和无缝衔接，防止任何漏洞或失误。
3.建立风险管理机制。
公司应该建立完善的风险管理机制，包括风险评估、风险监测和风险控制等，以应对可能遇到的经营风险。
4.内部审计的定期进行。
公司应该建立完善的内部审计制度，定期对公司的财务活动进行审计、检查和评估，随时发现和防范潜在的财务风险和漏洞。
财务内部控制体系建立后，公司需要对其进行评价，以确保其有效性和健康性。
1.内部评估公司内部应该建立一套评估机制，定期评估和监督公司内部控制体系的实施情况和效果，及时发现和纠正问题。
2.独立评估独立评估机构应该被委托为公司进行财务内部控制体系的评估，以确保评估结果的公正性和客观性。
总之，证券公司的财务内部控制体系的建立，对于公司的长期发展起着关键性的作用。
公司应该通过规范化的会计信息系统、分层分级的内控机制、建立完善的风险管理机制、定期内部和独立评估等一系列措施，确保公司的财务安全和长期稳定。
招商证券内部控制审计
招商证券内部控制审计近年来，随着我国资本市场的不断发展和壮大，如何保障证券公司内部控制体系的稳健和完善，成为了一个重要的问题。
而招商证券内部控制审计就是对招商证券公司内部控制体系的审计评估工作，本文将就此进行探讨和分析。
一、招商证券内部控制的概念及重要性内部控制，就是指一家公司为保证财务报表的准确性和合规性，建立的一系列内部管理措施和程序。
内部控制不仅包括财务上的内部控制，还包括其他非财务方面的内部控制，如风险管理、合规性管理等。
招商证券作为一家证券公司，在服务投资者、维护市场秩序、保障投资者合法权益等方面具有重要的作用，因此，招商证券内部控制的完善程度直接关系到公司的发展和稳定。
内部控制有助于防止公司内部的错误和失误，减少公司面临的风险，维护公司的声誉和市场形象。
通过规范的内部控制程序，可以促进公司的经营活动规范化和合法化，真正做到财务透明、运转有序、安全可靠。
二、招商证券内部控制审计的内容招商证券内部控制审计主要是对公司内部控制的评估和检查，目的在于识别和分析公司财务和非财务方面的风险，推动公司内部控制体系的完善和提升，保障公司的正常运营和市场稳定。
具体来说，审计的内容主要包括以下几个方面：1.识别和分析内部控制中存在的问题审计人员将对公司内部控制的各个方面进行逐一检查，识别和分析可能存在的问题，如财务汇报、资产管理、内部审计、风险管理等。
通过对问题的发现和评估，可以制定相应的解决方案和改进措施。
2.评估内部控制的合规性和有效性审计人员将对公司内部控制的各项政策和程序进行评估，以确定其是否能够符合公司内部的要求和监管和法律的要求。
同时，还需要评估公司内部控制的有效性，即判断安排的控制是否能够有效抵御内部和外部风险。
3.提供建议和改进方案审计人员将根据内部控制的评估结果提供相应的建议和改进方案。
这些建议和方案旨在帮助公司解决可能存在的问题，改进内部管理制度，提升内部控制系统的有效性。
三、招商证券内部控制审计的重要性招商证券内部控制审计的重要性主要体现在以下几个方面：1.保障公司的合法经营用于提供公司的经营管理，并为公司合理的利润分配和股东权益保护提供保障。
招商证券股份有限公司关于调整公司内核小组成员的报告
招商证券股份有限公司关于调整公司内核小组成员的报告中国证券业协会：鉴于我司原内核小组成员发生变动，为保证公司内核小组工作的顺利开展，同时加强内核小组独立性，我司决定对内核小组成员进行调整，现将调整方案报备如下：内核小组组长：余维佳内核小组副组长：邓晓力、郭健内核委员：谢继军、朱仙奋、帅晖、杜辉明、王苏望、王黎祥、沈卫华、徐浙鸿、胡晓和、罗少波、李丽芳、郑华峰、吴喻慧、康剑雄、孙莉、徐德、廖晓鸿、潘渝嘉。
现共有 21位内核委员。
其中徐德、廖晓鸿、潘渝嘉3人为公司外聘的内核委员，其余18人为公司内部委员。
此外，本次新增委员为胡晓和、罗少波、李丽芳、郑华峰、吴喻慧、康剑雄、孙莉、徐德、廖晓鸿9人。
吴新华、干长如、周荣铭以及王晓东不再担任内核小组委员。
附内核委员简历。
招商证券股份有限公司2007年12月6日内核小组成员简历余维佳, 男，1964年出生，天津大学系统工程专业博士毕业，高级经济师，中共党员。
曾任深圳蛇口工业区发展研究室研究员、企业管理室部长, 半岛投资基金管理公司总经理; 现任招商证券股份有限公司常务副总裁、招商证券（香港）有限公司董事长。
邓晓力，女，1967年出生，纽约州立大学经济学博士毕业; 曾任美国电信电报公司市场决策部分析师、美国Providian Financial风险管理高级分析师、美国花旗银行风险管理助理副总裁，现任招商证券股份有限公司副总裁。
郭健，男，1964年出生，上海海运学院财务会计专业本科毕业，注册会计师。
曾任蛇口中华会计师事务所部门经理，招商局集团财务部外派干部，深圳中大投资管理公司财务总监；现任招商证券股份有限公司投资银行总部董事总经理(总裁助理)，兼任国际业务部执行董事。
谢继军，男，1972年出生，中共党员，国际贸易硕士，保荐代表人。
1996年9月进入南方证券公司投行部工作。
先后负责了湖北美尔雅、武汉三镇、湖南九芝堂等公司的改制和上市工作。
主持了幸福实业、广东福地、天宇电气、广钢股份、华侨城等公司的配股主承销和基金天元发行工作，东风汽车债券的发行工作，并在1999年策划了深交所首例吸收合并案---正虹饲料吸收合并湘城实业。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建证券公司财务系统的内部控制体系构建是保障公司财务信息真实性、准确性和合规性的重要手段。
合理构建内部控制体系有助于降低风险，防范财务安全事件的发生，提高公司财务运作效率。
本文将从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通以及监督与反馈等五个方面介绍证券公司财务系统内部控制体系的构建。
构建内部控制体系的第一步是建立健全的控制环境。
控制环境包括公司的管理层风格和行为规范、公司的组织结构和人员配置等。
公司高层要树立正确的财务管理理念，建立激励制度并制定相应的职责分工，确保公司内部控制的有效实施。
风险评估是构建内部控制体系的重要环节。
风险评估是对公司财务活动中存在的风险进行全面、深入的分析与评估，确定重要风险点和风险事件的可能性与影响程度。
通过风险评估，公司可以对可能出现的财务风险进行有效的防范和管理，保障财务信息的真实性和合规性。
控制措施是内部控制体系的核心内容。
控制措施包括制定和执行各项规程制度、建立有效的内部审计和风险管理体系等。
公司应根据风险评估结果，制定相应的财务管理制度和流程，并确保员工按照制度和流程执行工作，建立相应的监督和检查机制，及时发现和纠正财务风险。
第四，信息与沟通是内部控制体系的重要环节。
公司应确保财务信息的真实、准确和完整，建立健全的财务信息披露制度，及时向投资者、监管机构和其他利益相关方披露财务信息。
公司还应加强内部沟通，建立畅通的沟通渠道，确保各部门之间的协作和配合，保障财务信息的准确性和及时性。
监督与反馈是内部控制体系构建中的重要环节。
公司应建立有效的监督机制，对内部控制体系进行定期的自查和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
公司还应接受内外部的监督和审计，如内部审计、外部审计和监管机构的审查等，以确保公司财务制度和操作符合法律法规和规范要求。
风险资本管理招商证券科学的风险管理确保公司稳健发展
风险资本管理招商证券科学的风险管理确保公司稳健发展Ting Bao was revised on January 6, 20021招商证券科学的风险管理确保公司稳健发展——公司风险管理的成效及发展思路国内又一家大型券商即将上市。
随着招商证券路演以及确定发行价格工作的完成，招商证券的上市工作已经进入最后的冲刺阶段。
招商证券在上市融资之后的发展战略如何制定，特别是对于一家券商类的上市公司它在将来的经营中将奉行何种风险控制策略在近期都引起了市场和广大投资者的广泛关注。
为此，我们专门采访了公司负责风险管理以及风险控制的副总裁邓晓力女士。
记者：公司风险管理体系运作与同业比较邓晓力：公司拥有先进的风险管理理念以及强大高效的专业化风险管理组织，顺畅的风险控制措施执行机制，使得公司风险管理能力领先国内同行，成为最富特色的公司核心竞争力。
公司风险管理委员会是公司风险业务的最高决策机构，也是风险管理组织体系的核心。
公司总裁是风险管理委员会主任，经营班子成员均是风险管理委员会的委员，通过每年数十次的委员会议对公司风险状况进行评估，对高风险业务进行决策。
公司风险管理委员会会议决议具有很高的权威，年度决议完成的情况计入各部门的年度考核指标。
2008年，招商证券风险管理委员会共召开16次会议，审议了有关海外套利、股票承销、直接投资、衍生品创新等26个重大项目，做出了121项决议。
在面对多变的市场环境，风险管理委员会做出了及时准确的决策，在合规经营和积极控制业务风险的同时，各项业务均获得获得了良好的收益。
公司实现了被动的风险防范向主动的风险控制的模式转换，建成全员参与的全过程的积极的风险评估、监测和控制风险的专业化风险管理体系。
在风险管理的整体测量模型上，公司借鉴新巴塞尔协议的管理要求，在全公司实施业内首创的风险资本管理方法，将风险与收益的平衡要求与业务绩效的考核紧密结合，实现资源的优化配置，提升了运营效率；在具体的风险管理手段上，公司风险管理部门采用国际上优秀的风险量化管理模型，来提升风险管理的科学性，增进风险管理的效率。
证券公司财务系统内部控制构建
证券公司财务系统内部控制构建随着金融市场的不断发展，证券公司在金融市场中扮演着越来越重要的角色，其财务系统内部控制的构建与完善对于公司的经营和风险管理至关重要。
证券公司的财务系统内部控制是指公司为保障资产安全、保证财务信息真实可靠以及有效运行和促进经营目标的实现而采取的一系列措施和制度。
本文将就证券公司财务系统内部控制的构建进行探讨。
一、内部控制构建的基本要素内部控制构建主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。
控股环境是内部控制的基础，对于证券公司而言，建立健全的内部控制环境首先要求公司管理层具有良好的道德品质和高度的诚信，同时需要建立风险意识和合规意识，强化风险内控意识，从而创造一个能够有效运作和管理的内部控制环境。
风险评估是指对潜在风险的评估和识别，证券公司需要通过风险评估的过程识别并评估潜在风险，以制定相应的控制措施，从而降低风险发生的可能性。
控制活动是指公司制定、实施和执行的内部控制政策和程序，它是内部控制的核心。
控制活动包括对公司各项业务活动的规划、组织、引导、监督和检查，旨在确保业务的正常运行。
信息与沟通是指在内部控制过程中所要涉及到的信息的收集、处理和传递方式，以及员工之间的沟通。
监督是内部控制的最后一个环节，它是指对公司内部控制有效性的评价和监督，以及对内部控制政策和程序的监督和检查。
1.建立健全的风险管理体系证券公司在财务系统内部控制的构建过程中，首先要建立完善的风险管理体系。
风险管理包括风险评估、风险控制和风险管理三个环节。
证券公司需要对潜在的财务风险进行评估和识别，包括市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等。
在识别出潜在财务风险后，证券公司需要建立相应的控制措施来规避和降低风险的发生。
证券公司需要将风险管理纳入公司的日常运营中，不断完善风险管理体系，确保公司的财务风险可控。
2.加强内部控制政策和流程建设证券公司在财务系统内部控制构建过程中，需要加强内部控制政策和流程的建设。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建证券公司财务系统内部控制体系是保障公司财务安全、规范财务运作的重要手段。
构建一个健全的内部控制体系，对于监督和管理公司的财务活动，规范公司的财务管理行为具有重要意义。
以下是对证券公司财务系统内部控制体系构建的一些建议。
应建立完善的财务管理制度。
财务管理制度是公司财务活动的基础，是规范公司财务管理行为的重要依据。
在制定财务管理制度时，要考虑到行业特点和公司的实际情况，制定与公司相适应的财务管理制度，并确保制度的可操作性和有效性。
还要定期对财务管理制度进行修订和完善，以适应公司业务发展和相关法律法规的变化。
要建立健全的风险管理体系。
风险管理是财务管理的核心内容之一。
证券公司面临各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
建立健全的风险管理体系，可以帮助公司及时识别、评估和控制风险，提高公司抵御风险的能力。
在建立风险管理体系时，可以借鉴国内外相关经验，结合公司的实际情况，制定适合公司的风险管理政策和措施，并建立相应的风险管理机制，明确风险责任和风险控制流程。
要加强内部控制的监督和审计。
内部控制的有效性需要不断监督和检查。
公司应建立健全的内部控制监督机制，制定相应的监督措施和监督流程，确保内部控制的落实和执行。
要加强内部审计工作，及时发现和解决财务管理中存在的问题和不足，提出合理化建议和改进措施。
还要加强人才队伍建设。
内部控制的有效性离不开人才的支持和配合。
公司应注重培养具有财务管理专业知识和经验的人才，提高员工的财务管理能力和风险识别能力。
通过加强员工培训、知识分享和经验交流，不断提升公司财务管理队伍的整体素质和能力。
证券公司财务系统内部控制构建
证券公司财务系统内部控制构建证券公司的财务系统内部控制对于公司的健康发展至关重要。
为了保证这一过程的有效性，需要建立透明、完备、可靠的内部控制体系；同时，还需要一系列有序的步骤和系统的治理方法，以管理风险并遵守法规。
因此，本文将介绍证券公司财务系统内部控制构建的步骤和要点，以帮助证券公司建立更加有效的内部控制体系。
1.明确建立内部控制的目标首先，证券公司需要明确建立内部控制的目标，这将有助于确定内部控制的范围和制定控制措施。
同时，目标还应该符合公司的战略规划和业务发展方向，以使内部控制可以促进公司的可持续发展。
2.定义内部控制的范围内部控制的范围应该包括公司的所有财务活动，如会计核算、财务报告、预算和成本控制等。
此外，还需要考虑到涉及到其他部门和业务的财务活动，例如风险管理和运营管理等。
3.建立财务制度和流程建立和完善财务制度和流程是内部控制的基础。
财务制度和流程应该符合相关法规和会计准则，以确保账务处理的准确性和真实性。
同时，流程应该明确每个部门的职责和权利，以明确责任。
4.制定控制措施并实施控制措施是内部控制的核心。
这些控制措施应该根据内部控制目标和范围制定。
例如，可以采用分离计划与执行职责的原则，将会计科目分配给不同的工作人员负责，以确保会计准确和可靠。
5.建立信息系统随着科技的不断发展，信息系统在内部控制中的重要性也日益突出。
建立信息系统可以实现财务数据的处理和存储，最大程度地提高财务数据的准确性和可靠性，也可以有效的避免操作纰漏和人为失误。
6.制定风险管理策略为了减少风险，证券公司也需要制定一些风险管理策略。
风险管理应该涵盖公司的各个方面，包括财务风险、市场风险、信用风险等。
建立风险防范机制，对潜在风险进行监视和评估，是实现风险管理的重要方法。
7.监督和评估内部控制的有效性证券公司应该定期对内部控制进行监督和评估，以验证或调整内部控制的有效性。
在这个过程中，需要考虑公司内部和外部的变化，并对内部控制进行适当调整，以确保其有效性和可靠性。
中国证券监督管理委员会关于招商证券股份有限公司邓晓力任职资格的批复
中国证券监督管理委员会关于招商证券股份有限公司
邓晓力任职资格的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2005.11.22
•【文号】证监机构字[2005]130号
•【施行日期】2005.11.22
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
中国证券监督管理委员会关于招商证券股份有限公司邓晓力
任职资格的批复
（证监机构字[2005]130号）
招商证券股份有限公司：
你公司《关于申报邓晓力同志为我公司副总经理任职资格的请示》（招证发[2005]217号）及有关材料收悉。
经审核，现批复如下：
一、核准邓晓力证券公司高级管理人员的任职资格。
二、请你公司按照《证券公司高级管理人员管理办法》（中国证监会令第24号）的有关规定，为邓晓力履行高级管理人员任职手续，并通知邓晓力持本批复及个人有效证件在30个工作日内到我会领取《证券公司高级管理人员任职资格证书》。
二○○五年十一月二十二日。
证券公司财务系统内部控制体系构建
证券公司财务系统内部控制体系构建摘要：企业内部控制体系中，财务系统内部控制体系是一个十分重要的组成部分。
本文就以证券公司的实际情况为例，通过分析证券公司财务系统内部控制体系存在的问题以及证券公司财务内部控制体系的构建策略，为证券企业管理者提出一些建议，在此基础上，提升证券公司财务工作的开展质量。
关键词：证券公司;财务系统;内部控制体系;构建证券公司的经营模式普遍具有负债率高、行业属性不确定性高的问题，因此，相比于其他行业，证券公司在实际经营过程中所要面临的风险也高于其他企业。
金融市场外部环境的变化、金融产品价格的波动都会是证券公司财务风险的诱因，因此，证券公司要想实现稳定发展，就要做好内部控制工作。
在实际的工作中，证券公司需要针对性财务系统内部控制体系构建中存在的问题以及相应的解决策略进行研究，以提升证券公司的经营质量，降低证券公司的经营风险。
1 证券公司财务系统内部控制体系存在着的问题1.1 环境欠佳虽然很多证券公司都依据国家的法律法规要求建立了内部控制体系以及治理结构，但是从证券公司的运营结果來看，在财务管理方面，很多证券公司都存在漏洞。
首先，在建立公司组织管理架构的过程中，一些证券公司组建了专门的风控委员会，受总裁室领导，但是，随着证券公司业务范围的扩大以及业务种类的丰富，传统的财务内控机制已经无法适应证券公司的发展需要[1]。
其次，部分证券公司对于财务系统内部控制体系的构建缺乏足够的重视，要保证内部控制工作的开展质量，企业内部各部门之间就要实现良好配合，但是，很多证券公司在实际管理中都存在“重业务轻管理”的问题，严重影响了控制结果。
另外，部分证券公司管理者缺乏足够的风险管理意识，导致业务部门在承接业务的过程中对风险问题缺乏足够的考量，内控部门直接受高层领导管制，在经营决策的制定方面主观性较强，致使财务系统风险的控制效果有限。
1.2 信息沟通渠道狭窄证券企业在进行内外部信息交换的过程中，信息沟通的质量是关键因素。
证券公司内部控制体系建设ppt课件
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
二、目前上市公司内部控制监管规定
内部控制体系建设
目
录
一、内部控制基本规范及应用指引介绍 二、目前上市公司内部控制监管规定 三、上市公司应特别关注的内控要点
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
一、内部控制基本规范及应用指引介绍
二、目前上市公司内部控制监管规定
三、上市公司应特别关注的内控要点
三、上市公司应特别关注的内控要点
三、上市公司应特别关注的内控要点
三、上市公司应特别关注的内控要点
三、上市公司应特别关注的内控要点
谢谢！
2012-07-23
后面内容直接删除就行 资料可以编辑修改使用 资料可以编辑修改使用
资料仅供参考，实际情况实际分析
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风险管理体系
1. 风险控制委员会为最高决策机构的风控体系
① 通过制定和实施一系列的风险管理制度和业务流程，形成以风 险控制委员会为核心，涵盖事前预防、事中监控、事后稽查三 道防线的风险管理体系； 风险控制委员会，作为公司最高风险控制机构，对重大事项决 策，负责整个公司的风险控制。 风险管理部，直接向总裁汇报工作，并接受风险控制委员会的 领导，是风险控制委员会的执行工作机构，负责公司日常风险 的评估和控制。
核心地位。
2. 保证公司人员独立、资产完整和财务独立
公司与控股股东在人员、资产、财务上彻底分开，保证了 公司人员独立、资产完整和财务独立，公司资产不存在被具有实 际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用的情况，公 司不存在内部人控制或大股东直接干预公司日常经营的现象。
3. 股东会、董事会及监事会职责明确
证券公司内部控制体系 的建立与完善
—以招商证券为例 以招商证券为例
招商证券 邓晓力博士
二00四年十一月 四年十一月
引言： 内部控制的定位 第一部分：内部控制环境 第二部分：风险的评估 第三部分：风险控制活动 第四部分：信息沟通 第五部分：监督
引言： 引言：内部控制的定位
内部控制的定位（ 内部控制的定位（一）
国债回购业务的风险及管理（ 国债回购业务的风险及管理（二）
2. 风险控制措施
① 公司制定详细的国债业务规程，要求客户回购的现券及标准券必 须是客户账户上现券及标准券，严禁未经客户同意擅自将客户账 户进行回购登记，严禁挪用客户债券进行融资； ② 公司总部建立国债回购到代码卡层面的三级明细账，独立监督检 查部门对公司每笔国债回购业务每日进行监控； ③ 限制国债回购融入的资金转出资金帐户，限制帐户办理撤消指定 交易、转托管等证券转移行为； ④ 取消营业部的证券调整业务权限，交由总部柜员操作，避免非法 挪用客户债券进行回购，侵占客户资产的行为； ⑤ 禁止为客户做放大超过3倍的国债套做，防范因国债价格下跌， 造成欠库；国债融资回购只允许通过柜员人工操作，取消自助操 作功能，防止客户自助操作套做国债放大超过3倍的行为；
承销风险的评估（ 承销风险的评估（二）
② 财务会计信息指标 I. 财务说明与分析指标（包括：会计制度和会计政策，财务 管理机构设置，税收政策，对近三年财务状况和经营情况 变化，最近一期利润的形成情况，近三年现金流量情况， 盈利预测，近三年报表附注事项） II. 财务比率指标（包括：内部流动性指标，业务运作执行效 率指标，盈利能力指标，财务风险指标，成长分析指标， 市场价格指标等） 产品生产及销售指标
市场风险的评估（ 市场风险的评估（二）
2. 建立以VAR为核心的定量市场风险评估体系
① 随着市场风险的增加，投资品种复杂度的提高，证券公司市场风 险的管理要求更具前瞻性的VAR技术，通过VAR模型进行风险度 量，然后判断或有损失，从而进行风险管理、组合调整。 ② 开发基于VAR模型的市场风险管理系统，将自营和资产管理的所 有账号列入监测范围，对公司自营业务和资产管理业务的证券持 仓、盈亏状况、风险状况和交易活动进行有效监控，定期对自营 和资产管理业务进行压力测试和情景分析。 ③ 建立投资业务的市场风险授权体系，从投资规模、市场风险 （VAR值)、集中度、流动性四个角度进行授权，并通过制度政 策的形式予以落实，以确保市场风险控制在公司可承受范围内。 ④ 风险分配：除了确定品种、行业方面的资金配置，还须进行风险 的分配。
操作风险的评估（ 操作风险的评估（二）
2. 确定重要的操作风险
① ② ③ 操作风险管理的失败在很多情况下是由于包括的内容太广泛， 因此在确定的时候需要严格按照高层制定的精确的目标； 必须对经营中重要的过程和资源有清楚的了解，然后再试图找 出可能影响它们的操作风险； 查找风险因素一方面可以直接向部门经理调查，另一方面可以 通过研究企业内部、外部的损失数据，与行业内运行较好的企 业进行比较； 应当确定存在哪些重要的损失事件；
第一部分： 第一部分：内部控制环境
内部控制组织架构
建立内控组织架构的关键因素是：健全管理机构、厘清管理 权责。科学、合理的组织架构能促进公司管理规则和决策程序的 高度民主、透明，形成科学合理的决策、执行和监督机制。
股东大会 监事会 董事会 审计委员会 总裁室 风险控制委员会
其他业务部门
清算中心
财务部
稽核部
风险管理部
法律部
信息技术中心
公司治理结构
1. 确立董事会在内部控制框架构建中的核心地位
严格按照《公司法》、《证券公司治理准则（试行）》及 《证券公司内部控制指引》等法律法规的要求，建立健全董事会 领导下的总裁负责制的法人治理结构，明确董事会、监事会的职 权范围、聘任程序。确立董事会在内部控制框架构建中的
1. 什么是内部控制；
根据COSO委员会1994修改的《内部控制—整体框架》 定义：内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施 的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵 循性等目标的达成而提供合理保证的过程。
2. 内部控制的目标；
① ② ③ ④ 合规经营； 资产安全； 提高效益； 信息真实；
承销风险的评估（ 承销风险的评估（一）
承销项目风险评估体系分为：项目质量的评估，发行方式、 价格、时机的评估；
1. 项目质量的评估
① 管理能力指标 I. 管理层指标（包括：公司董事、监事、高级管理人员、技 术负责人、核心技术人员及核心业务人员的年龄、学历、 主要业务经历曾经担任的重要职务及任期、在公司担任的 现任职务）； II. 公司治理结构指标（包括：是否设有独立董事，章程中是 否建立完善的工作制度，重大经营决策程序与规则，风险 控制机构设置、制度设计情况，注册会计师出具的内控评 价等）； III. 公司发展战略能力指标（包括：准备实施的长期投资项目， 历次筹资情况，未来两年的发展计划等）；
1. 确定操作风险评估的范围和目标
结合公司经营策略、风险偏好为操作风险管理制定明确的 范围和目标。另外，还要制定一些具体、短期的目标，以保证 操作风险管理工作朝既定目标发展。这些短期目标可以是： ① ② ③ ④ ⑤ 准确地定义一些重要的损失事件并为其命名，这样可以保证在 以后的管理工作中更方便地讨论、分析这些风险； 建立一个损失事件日志，为建立定量分析操作风险的模型积累 数据； 建立统计模型分析特定损失事件的成因以及它们之间的联系； 进行基于风险的资源配置以及情景分析； 建立一个专门的操作风险管理组织，给予其充分的授权和资源 支持，所有的规定、决议、模型应当以文本模式记录下来，并 且保证相关人员可以方便地获得；
2. 《员工守则》
制定《员工守则》，针对各岗位的特点建立起具有操作性 的行为规范与准则体系，规范员工职业行为，培养健康向上的 工作观，提高员工的综合素质，加强公司内部控制；
第二部分： 第二部分：风险的评估
市场风险的评估（ 市场风险的评估（一）
1. 市场风险评估的5个步骤
① ② ③ ④ ⑤ 收集全部交易记录； 汇总交易记录形成一个与交易类似的资产组合； 把资产组合分解成潜在的市场风险因素，这要求把每个投资对 象都分解成纯风险成分； 为分解后的资产组合定价，并测算出收益； 通过运用一套模拟的市场价格和利率，对资产组合重新定价来 进行风险测量。
③
第三部分： 第三部分：风险控制活动
客户资金安全性的风险及管理（ 客户资金安全性的风险及管理（一）
1. 业务经营风险 ① 留存营业部的30％客户交易结算资金，被营业部非法 提取、挪用、抵押的风险； ② 营业部违规、虚假办理客户资金存取、内转等资金转 移业务的风险； ③ 上调到总部清算中心的70％客户交易结算资金，被总 部挪用或出现调拨差错的风险；
④
操作风险的评估（ 操作风险的评估（三）
3. 操作风险的评估
① 用来评估损失事件的频率以及严重程度的有三类方法：
I. 历史数据分析 II. 主观风险评价 III. 根据依赖关系对风险进行评估
② 更进一步，可以使用统计方法来评估风险因素的频率以及损失 程度的分布函数。常用的分布函数有三类：经验分布、形状分 布、参数分布； ③ 最后建立一个操作风险数据库存储对于损失事件的确认和度量 结果，以供后面的风险分析和资源分配使用。
② ③
业务授权管理
授权管理是实行一级法人体制，强化管理和内部控制的一个重 要环节。授权管理体系要在防范化解风险的前提下，最大限度地提 高决策办事效率，使授权管理成为促进快速健康发展、优化资源配 置的有力手段。 业务授权需要遵循以下原则： 1. 在法定经营范围内，对各业务部门和分支机构实行逐级有限授权； 2. 授权采取书面形式，其授权内容以授权书予以确定，并经授权人、 被授权人盖章签字后生效； 3. 根据各业务部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、资产 质量状况、主要负责人的信用和业绩及所在地区经济发展水平、金 融风险状况等，实行区别和弹性授权； 4. 根据各业务部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度 执行情况，及时调整授权。
客户资金安全性的风险及管理（ 客户资金安全性的风险及管理（二）
2. 风险控制措施
① 公司总部不定期对营业部留存的30%客户交易结算资金进行95％ 上调的压力测试； ② 公司总部通过向存管账户开户银行发询证函，确认营业部留存的 银行存款没有被非法提取、挪用、抵押的风险； ③ 公司总部建立客户保证金独立存管监督系统，定期检测银行、财 务、柜台的客户资金数据，保持相关数据一致性； ④ 公司总部负责每日监控大额（譬如，500万元）客户取款，逐笔事 后审核其手续完备性； ⑤ 在适当的条件下，公司总部逐步实施对大额（500万元）客户存取 款的事前审批，把对大额客户资金进出的风险控制由事后提高到 事前进行； ⑥ 公司监督检查部门对总部清算中心的工作定期或不定期进行检查， 规避资金被挪用的风险。