财务部关于福利费报销规定

财务部关于福利费报销的规定

为规范福利费报销避免涉税风险，特针对目前福利费报销存在的问题提出如下规范：

一、报销的规定及要求

1.报销单据上不能填写“福利费”、“补助”、“补贴”等类似文字；

2.报销人应用黑色、蓝黑色钢笔或碳素签字笔填写报销单；报销时内容要分类填写，

在摘要栏注明“XX月交通费XX元，办公费XX元，招待费XX元”

3.发票抬头应填写公司全称“XXXX有限公司”；

4.票据粘贴要整齐美观，薄厚均匀，从左向右左依次粘贴，否则财务管理部不予报

销；详见四、报销单据的粘贴

5.报销人提供的发票内容必须完整，符合规定；凡是购买办公用品和劳保用品超过

2000元的，必须要有明细，标明名称、数量、单价。残缺、污损、涂改的发票和

假发票的，财务管理部不予报销。

二、报销程序

费用报销由部门专员填写《报销凭单》，经办人应详实填写费用支出的用途、名称、金额、时间等。

三、报销范围

填写费用报销单时，同一项目的报销内容按费用名称汇总填写。

费用名称发票类别注意事项填制报销单

差旅费出差发生的费用，如住

宿费、长途汽车费、火

车费、机票、打车费1、飞机票、实名质的火车

票要与报销本人名字相符

报销凭单

办公费办公文具、图书、资料、

报刊、复印费、标书印刷

费、硒鼓、墨盒等电脑耗

材类费用、电话费，无线

网卡费、网络维护发生的

费用等1、办公类发票超过2000元的，

需要明细，标明名称、数量、

单价。

报销凭单

招待费餐费、食品招待类费用1、不允许开具礼品发票，

（注：根据税法规定礼品需

要代扣代缴个人所得税）礼

品可以开成办公用品2、招

待费可以开成会议费

报销凭单

会议费会务费/会议费发票报销凭单

交通费北京市内打车费、公交充

值卡等其他交通类费用

报销凭单

劳保费劳保用品1、超过2000元的，需附明细报销凭单

车辆费用汽油费、路桥过路费及停

车费

1、路桥与停车费不需要分开

核算；2、非公司名下车辆

的不可以报销车辆维修保

养、保险费。

报销凭单

四、报销单据的粘贴

★发票种类比较多的情况下，要求分类粘贴，与报销单的分类明细相对应。

★同类发票按票面金额由小到大排列粘贴。

★报销的原始单据粘贴时要求从左至右，从上至下的顺序粘贴，右边及下边超过粘贴单的部分请折回，以粘贴整齐、薄厚均匀为准。

★有金额的一面尽量不要粘贴，保证能清楚看到发票金额

★为提高工作效率，建议五元以下金额发票不要粘贴。

合格的粘贴如图：

从左至右粘贴

粘贴不合格的单据：（都堆积在一起）

五、报销单据的时间

为提高职务报销效率，各部门应以部门为单位，在每月5日前将前月本部门职务报销单据粘贴完毕并提交财务部审核，逾期未提交前月职务报销单据的，视为部门整体自愿将前月职务报销资格转移至下一会计期间处理。

本指南解释权为公司财务部，如有具体问题可随时向财务人员咨询，谢谢大家

的配合！