巴林银行倒闭事件观后感
巴林银行破产的原因和启示
( 三) 巴林银行倒闭过程
里森被授权从事风险并不大的风险套 利交易。 1992年7月里森手下一名交易员由于 操作失误，里森为其隐瞒并将损失放 入“88888”帐户。 此后，类似失误都被记入“88888” 帐户，此帐户的亏损越来越大。 为了弥补亏损，里森大量购入225种日 经股票指数期货。由于判断失误，造 成巨额亏损，并又被转入“88888” 帐户。 巴林银行资不抵债，最终破产。此时 才暴露出里森的越权违规操作。
巴林银行的破产
巴林银行简介
巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声 显赫的商人银行集团，素以发展稳健，信誉良好而 驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽 莎白二世。 该行成立于1762年，当初仅是一个小小的家族 银行，逐步发展成为一个业务全面的银行集团。巴 林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业 务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区，在中 国上海也设有办事处。
巴林银行简介
1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑， 1994年税前利润高达1.5亿美元。 1995年2月26日巴林银行因遭受巨额损失，无力继续 经营而宣布破产。 从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商 业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由 荷兰国际银行保险集团接管老
牌银行竟在一夜之间破产？
（一）交易员尼克.里森
（二）“88888”帐户
（三） 巴林银行倒闭过程
（一）交易员尼克.里森
• 尼克.里森，1989年 7月10日正式到巴林 银行工作，由于工 作出色，他被伦敦 总部视为期货期权 结算方面的专家。 1992年巴林总部派 他到巴林新加坡期 货公司出任总经理。 • 在巴林银行新加坡 期货公司，里森被 授权从日本的股票 市场和利率市场中 套利，这是一种低 风险的交易，实际 上利用225种日经股 票指数期货在新加 坡和大阪两个交易 市场上的差价赚取 利润。
巴林银行事件经验教训
经验教训①必须加强对金融机构特别是跨国金融机构的监管。
巴林银行已经有200多年的经营历史，理应有一套完善的内部管理制度，如果个别职员在职权范围内违反操作规程是可能发生的。
但一名交易员能够违反制度，擅自越权操作，将相当于其母行资本几倍的资金做赌注，而且能够掩藏几周不为监管部门所知晓，可见巴林银行内部的监管漏洞很多。
本来巴林银行后线结算部门应该履行监察职责，但是这个报警系统并没有发挥作用，这抑或是里森与结算部门的人同谋，来欺瞒管理层；或许是既让里森负责前台交易又让他掌管后线结算这种做法的严重恶果。
除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所，新加坡金融监管当局，英国金融监管当局都负有不可推卸的责任。
事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密监管的必要性。
②必须建立衍生工具交易严密的内部监管制度。
从理论分析和实践经验来看，衍生工具一旦脱离了贸易保值的初衷而成为投机手段时，风险是极大的，尤其是当交易员孤注一掷时，可能会招致无法挽回的损失。
银行管理层应当建立起严密的风险防范机制，经常审查资产负债表中的表内及表外业务，及早发现问题，堵塞漏洞。
从巴林银行事件来看，即使是里森用开立虚假户头进行衍生工具交易，以造成代客买卖的假象，但作为巴林银行管理层应该从或有资产的不正常增加中发现问题，这时应该核实客户的身份、财力等。
有鉴于此，金融机构在制定有关从事衍生性金融商品交易的内控制度时，应该考虑自身从事该类交易的目的、对象、合约类别、交易数量等。
较完善的内控制度应包括：交易的目标价、交易流程、坐盘限额、权责划分、预立止蚀点、报告制度等。
③应加强金融机构的外部监管。
新加坡曾被认为是金融监管很完善的国家，但是巴林事件的发生使人们对新加坡监管体系产生了疑问。
现在新加坡期货交易所已将每份合约保证金由62.5万日元提高到135万日元，新加坡还将加强制度方面的监管。
有关人士还提出了将交易合约数量与投资者的资金实力相挂钩，虽然这样可能使市场成交量受到影响，但是市场的健康发展可能会吸引更多的投资者。
《RogueTrader》（巴林银行倒闭案）观后感
《RogueTrader》（巴林银行倒闭案）观后感《Rogue Trader》观后感影片主要讲述了一个出身寒徽的年轻人，凭个人努力、自信及野心的年轻人，在实力雄厚、历史悠久的巴林银行备受雇用并飞黄腾达，但他冒险求胜的举动让事实亏损累累已达不能自拔的地步，最终这家具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，毁于这个年龄只有28岁的毛头小子尼克里森之手。
首先从感情道德上讲，里森是个讨论德与才孰轻孰重的绝佳例子。
才华横溢却投机倒把，无德有才的人既想干坏事又具有干坏事的能力。
由于手段高明，其干了坏事也不容易被人发现。
这种情况对社会的危害是最大的。
尼克李森就是这样一个无德有才的人。
他做为一个交易经纪人，背叛客户，将客户的资产作为自己的赌注，作为巴林银行的职员，背叛银行背弃的上司们对他的信任，私设帐户谋取利益。
如此看来，真的是他一手造就了巴林银行的悲剧。
其实事情的背后往往没有这么简单。
投资者因抱侥幸心理往往让他们以身试险，这没有什么奇怪的，但是从巴林银行事件中，我们可以看到风险是如何由小变大，由鼎盛而转为一发不可收拾。
这其实是跟企业内部风险控制制度形同虚设的关系密不可分。
没有监管从而带来的巨大危害，最终导致了无法挽回的惨重教训。
即便不是我们的天才主角无风起浪，巴林银行也自然会同样结果的一天。
所以巴林银行破产事件告诉我们几个教训：第一，投资者必须控制好风险。
里森期货交易亏损的直接原因是对市场行情判断的失误，他认为日本经济在关西大地震后会马上恢复过来，而事实上日本经济已积重难返，关西大地震加快了日本经济的下滑。
当然里森如果意识到行情判断错误，能够控制好风险，及时止损，也不会出现风险事件，但里森相反，孤注一掷与市场进行对赌，试图使大市反转，最终导致了巴林银行的倒闭。
第二，金融机构内部建立有效的相互制约机制。
从巴林银行新加坡期货公司开始交易的第一天到其倒闭之日，里森一直既是前台的首席交易员，又是后台的结算主管，这两个至关重要的岗位，都是由里森一人把持，为其越权违规交易提供了方便。
巴林银行破产事件中操作风险的反思与启示
巴林银行破产事件中操作风险的反思与启示作者：暂无来源：《经营者》 2018年第6期1995年2月26日，巴林银行宣布其因进行不当期货交易导致巨额亏损，被迫宣布破产。
后经英格兰银行的斡旋，荷兰国际集团以1英镑的象征性价格，宣布完全收购巴林银行。
一时间，世人唏嘘。
一代商业巨头就此陨落。
惋惜之余，我们应认真分析巴林银行破产的深层次原因，并从中吸取经验教训，避免发生类似事件。
此事件中，银行内部不合规因素较多，使银行面临较大的风险，最终因交易员里森看涨的股票走势发生意料之外的变化，导致巴林银行巨额亏损而倒闭破产。
由此可见，操作风险与金融风险是导致巴林银行破产的直接原因。
本文尝试从操作风险入手，分析其破产原因，主要有以下几点：第一，内部控制松散。
相关资料显示，在2月26日悲剧发生以前，巴林银行的证券投资就已暴露出极大的风险性，但并未引起该行高级管理人员的重视。
随后，巴林银行本身的内部风险控制制度失灵导致悲剧的发生。
可以说，巴林银行的倒闭不是一人所为，而是一个结构漏洞百出、内部管理失控的机构所致。
第二，部门间职责不明。
在巴林新加坡分公司，Nick Leeson同时负责交易与结算，这给了他很多自己作决定的机会。
作为总经理，除了交易之外，他还设置了监管行政财务经理、签发支票等四项权利。
尽管公司总部非常清楚他的行为，但担心因为冒犯他而失去这位“明星交易员”而未采取任何行动，甚至他代号为88888的误差账号被使用长达1年，直到他辞职时才被发现。
第三，缺乏全球性的信息沟通与协调。
尽管金融市场，特别是衍生金融产品市场正逐步迈向全球化进程，但大多数相关法规仍由各国自行制定，且实施范围不得超出国界。
在本案中，巴林银行总部、新加坡期货部、东京股票交易所等均由各国独立管理，且这些管理者并没有就业务沟通交流过相关信息。
显然，信息不对称及缺乏全球性的协调也是未能阻止巴林破产的又一原因。
我们应从巴林银行破产的事件中吸取教训，避免出现类似的悲剧。
巴林银行倒闭的启示
（第七章财务控制的案例）巴林银行倒闭的启示引言：巴林银行的倒闭，是1995年国际金融界的爆炸性新闻，尽管时间已过去十多年，但巴林事件所折射出的银行管理体制上的问题，在今天仍有借鉴作用。
巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。
１７６３年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。
当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。
由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在１８０３年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金都出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
１８８６年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时队后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
２０世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。
由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。
这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。
里森于１９８９年７月１０日正式到巴林银行工作。
这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员。
进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了起色。
因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安排一个合适的职务。
巴林银行倒闭案的启示
巴林银行的倒闭瞧起来像就是因为个人的越权行为所致,实际不然,巴林银行事件反映出现代跨国银行管理与内部控制体制的缺陷。
巴林银行的管理层可谓在各个层面、各个步骤都存在失职现象,外部审计师与监管者对此也负有不可推卸的责任。
巴林银行事件的原因并不在衍生业务的复杂性,而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。
外部审计师的行为准则在英国审计业务委员会的相关规则中有明确规定,其中包括了对银行审计师的特殊要求。
但其中缺乏内部审计师与外部审计师工作关系的标准与要求,造成实践中内外审计的脱节,内外审计师之间无法实现重大审计信息的有效沟通。
对于期货交易市场还不成熟的中国来说,吸取巴林银行的经验教训可以说就是非常必要的。
1、管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。
现今跨国银行的业务正日益复杂与多元化:(1)以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式经营,这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。
(2)银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化,同时也改变了银行业务的性质,使银行的风险来源日益多元化。
(3)金融产品创新与信息技术的飞速发展使银行内舞弊与欺诈行为变得更加隐蔽与快捷,造成的损失也更大。
在巴林银行中,最高管理层与日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质,她们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利,却没有发现这些巨额盈利背后的风险。
因此,管理层对业务风险的清醒认识就是内控机制建立与完善的前提。
这种认识必须就是对银行内每种业务的盈利与风险有客观的分析,必须分清各种业务之间的关系,以及每种业务所要求的内控程序有何不同,以减少发生业务错误或舞弊的可能性。
对于风险较大的业务,不能因为其收入与盈利较高就回避其面临的风险,而应对其适用更严格的避险与内控措施,因为金融业的多次危机证明,盈利收入越高,尤其就是收入增长最快的业务,往往也就是风险最为集中的领域。
我如何弄垮巴林银行观后感 文档
源112班,,,观《看我如何弄垮巴林银行》有感看了《看我如何弄垮巴林银行》这部影片之后，我感到非常震惊。
巴林银行创立于1762年，是历史悠久且与政府关系密切的老字号银行，该银行一直是金融中心内位居前列的证券行，这样一家实力雄厚的国际银行却被一个年仅28岁的年轻人毁于一旦，不得不让人反思。
巴林银行创建于1793年,由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
它具有233年历史、主要从事证券和期货交易。
在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布了一条震惊世界的消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
10天后，这家拥有233年历史的银行以1英鎊的象征性价格被荷兰国际集团收购。
这意味着巴林银行的彻底倒闭。
巴林银行主要子公司有巴林兄弟公司、巴林证券有限公司和巴林资产管理有限公司等。
巴林银行以企业融资咨询及证券交易为经营专长，擅长海外投资，其业务多为国际性交易，它在世界金融史上具有特殊地位，被称为金融市场上的金字塔。
一夜之间却被叫利森的人毁了。
尼克·利森越权购入大量日本日经股票指数期货，判断失误导致巨额亏损。
利森认为日本股市将会上升，未经批准就购进大批日经股票指数期货，指望在日经股指上升后大赚一笔。
但事与愿违，2月初日经股指急速下滑，使他的交易出现亏损。
为了挽回损失，尼克杰森又购进大量大阪证券交易所和新加坡交易所的期货，企图以此影响期货指数上升。
最终，他无力挽回损失，畏罪潜逃，巴林银行濒临倒闭。
那么其他原因是什么呢?(一)对金融新机构的建立，新金融业务的开拓，缺乏做好会计内控制度的设计。
巴林银行会计内控制度的松懈和管理层的腐败，“88888”帐户成为尼森作案隐蔽所。
新加坡经营机构原来已有一个“99905”帐户，这个帐户叫做“错误帐户”，其作用是作为调整帐务差错而设立的。
但巴林银行总行结算部门为减少总行处理手续麻烦，要新加坡再另立一个“错误帐户”，可不必上报就地处理较小的差错。
《我如何弄垮巴林银行》观后感
--------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来----------------《我是如何搞垮巴林银行》观后感MKT09030 王敏巴林银行，这是全球最古老的银行之一，而在1995年破产了，而究其原因，居然是一个小小的普通交易员弄垮，而里森就是那个交易员，我们试想想，一个小小的交易员是有怎么样的智商，什么养的能力让这个庞大的金融系统改变呢。
在我们观看了《我是如何搞垮巴林银行的》，我们渐渐地明白了这其中的原因，巴林银行的管理出现了大大的问题，内部管理机制不足，用人风险是存在的，不要把每个人都想成一个样，当发现里森之后已经为时已晚，各个金融机制都应该保持着高度警惕性。
其实一个小小的环节都能决定很多，“一树一菩提，一沙一世界”。
生活的一切原本都是由许多小环节构成，而小的环节往往最容易被人忽视，殊不知这不起眼的小环节，看在眼里便是风景，握在掌心便是花朵，揣在怀里便是阳光。
细小的事情往往发挥着重大的作用......古英格兰有一首著名的名谣：“少了一枚铁钉，掉了一只马掌，掉了一只马掌，丢了一匹战马，丢了一匹战马，败了一场战役，败了一场战役，丢了一个国家。
”这是发生在英国查理三世的故事。
查理准备与里奇蒙德决一死战，查理让一个马夫去给自己的战马钉马掌，铁匠钉到第四个马掌时，差一个钉子，铁匠便偷偷敷衍了事，不久，查理和对方交上了火，大战中忽然一只马掌掉了，国王被掀翻在地，王国随之易主。
而在这起时间中，里森就像是那枚铁钉，是他将这小小的风险从小演变到大。
由此，可以总结出以下三点：第一、投资者必须控制好风险。
第二、金融机构内部建立有效的相互制约机制。
第三、必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。
我们可以说，在金融这个高风险的行业中，我们更应该注重观察那些小的环节，把每一个可能是风险的环节都做严格的定期审查，做好风险评估和风险控制。
对于盈亏要提前做好准备，杜绝一切赌博的心理，这样才能在金融这个行业中站稳脚跟。
巴林银行倒闭启示5篇
巴林银行倒闭启示5篇第一篇：巴林银行倒闭启示巴林银行倒闭的启示20082366 田园1995年，具有200多年优异的经营历史的巴林银行倒闭了，震惊了世界。
从这一事件中，我们可以看到金融行业操纵不当所带来的极大风险，最终会导致不可收拾的惨重教训。
首先，我们对巴林银行事件回顾。
巴林银行1763年创建于伦敦，它是世界首家商业银行。
它既为投资者提供资金和有关建议，又像一个商人一样自己做买卖，也像其他商人一样承担风险。
由于善于变通，富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得巨大的成功。
它的业务范围也非常广泛：无论是到刚果提炼铁矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河的项目，巴林银行都可以为之提供贷款。
由于巴林银行在银行业中的卓越贡献，巴林银行的经营者先后获得了五个爵位。
巴林银行的倒闭是由于该行在新加坡的期货公司交易形成巨额亏损引发的。
1992年新加坡巴林银行期货公司开始进行金融期货交易不久，前台首期交易员里森，同时也是后台结算主管即开立了“88888”账户。
开户表格上注明此账户是新加坡巴林期货公司的误差账户，只能用于冲销错帐，但这个账户却被用来进行交易，甚至成了里森赔钱的隐藏所。
里森通过指使后台结算操作人员在每天交易结束后和第二天交易开始前，在“88888”账户与巴林银行的其他交易帐户之间做假账进行调整，里森反映在总行其他交易账户上的交易始终是盈利的，而把亏损隐藏在“88888”账户上。
里森作为一个交易负责人，曾经通过大阪股票交易所，东京股票交易所和新加坡国际金融交易所买卖日经225股票指数期货和日本政府债券期货，从中赚取微薄的差价。
由于差价有限因此交易量很大，通过这种风险较低的差价交易，也一度为巴林银行赚取了巨额的利润，在1994年的7个月获利3000万美元。
巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。
1995年 1月份，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买了大量期货合同，指望在日经指数上升时赚取大额利润。
巴林银行倒闭案例解析分析
巴林银行倒闭案例解析分析2篇巴林银行倒闭案例解析分析（一）近年来，金融业的发展备受瞩目，然而，随之而来的风险也日益凸显。
巴林银行的倒闭案例就是金融业风险的一个典型例子。
本文将对巴林银行倒闭案例进行解析分析，探讨其原因和教训。
巴林银行是一家成立于巴林的中型银行，成立时间较短，仅运营了十年左右便宣告倒闭。
那么，为什么这样一家新兴银行会倒闭呢？首先，我们需要关注的是巴林银行的经营策略。
通过对巴林银行历史经营数据的分析可以发现，其经营策略存在一定的问题。
巴林银行在创立之初采取了激进的扩张策略，积极开展各类金融业务，包括信贷业务、资本市场业务等。
然而，由于对市场的研究不够充分，对于风险的评估不准确，巴林银行在经营中过于冒进，超出了自身能力范围，从而导致了后续的问题。
其次，巴林银行的内部管理也存在问题。
在巴林银行的日常运营中，管理层对风险的控制不力，存在着违规操作和管理缺失的现象。
例如，巴林银行的内部审计监督机制不完善，导致了一些违规行为的产生。
此外，巴林银行的高层管理层过于注重业务扩张和短期利益，忽视了风险管理和资本充足性的问题，从而导致了后续问题的逐步暴露。
再者，巴林银行的倒闭也与全球金融危机有关。
2008年，全球金融危机爆发，涉及到的金融机构纷纷出现问题。
巴林银行由于其自身的经营策略问题和内部管理问题，使得其在全球金融危机中承受了更大的压力，最终导致了倒闭。
针对巴林银行倒闭案例，我们可以得出一些教训。
首先，银行在制定经营策略时应慎重考虑市场情况，合理评估风险，不可盲目冒进。
其次，内部管理应健全，建立有效的监督机制，加强风险管理和资本充足性的意识。
最后，金融机构需要密切关注全球金融形势，及时调整经营策略，提高应对危机的能力。
总结起来，巴林银行倒闭案例给金融行业敲响了警钟。
金融机构应引以为戒，加强风险管理和内部监督，以避免类似的倒闭事件再次发生。
巴林银行倒闭案例解析分析（二）在金融行业中，银行的倒闭案例一直备受关注。
巴林银行事件中风险管理的启示
巴林银行事件中风险管理的启示一、巴林银行的背景巴林银行是英国历史最悠久的银行之一,于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立,至1995年已有233年的历史,最初从事贸易活动,后涉足证券业,19世纪初成为英国政府证券的首席发行商;此后100多年,巴林银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展,成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商,连英国女皇的资产都委托其管理,素有“女皇的银行”的美称;1993年,巴林银行的资产有59亿英镑,负债56亿英镑,资本金加储备亿英镑,海内外职员4000人,盈利亿英镑；1994年,巴林银行税前利润高达亿英镑,管理300亿英镑的基金资产,15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款,其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位 ;二、巴林银行的破产过程1992年,28岁的尼克·里森被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员,负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易;起初里森只是被授权从事风险并不大的风险套利交易;1992年7月,里森手下一名交易员由于操作失误,里森为其隐瞒并将损失放入“88888”账户;此后,类似失误都被记入“88888”账户,此账户的亏损越来越大;1993年1月,里森手下一名交易员出现了两笔大额差错;里森再次做了错误的决定,用“88888”账户保留了敞口头寸;1993年7月,里森接到了一笔买入6000份期权的委托业务,但是由于价格低而无法成交;为了弥补亏损,里森大量购入225种日经股票指数期货;由于判断失误,造成巨额亏损,并又被转入“88888”账户;从1994年底开始,里森觉得日本股市将上扬,未经批准就做风险极大的金融衍生品交易,期望利用不同地区交易市场上的差价获利;在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后,里森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易;不辛的是,日经指数一路下跌,并于1995年1月跌至18500点以下,在此点位下,每下降一点,便损失200万美元;里森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升,但失败了;随着日经指数的进一步下跌,里森越亏越多,眼睁睁地看着10亿美元化为乌有,而当时整个巴林银行的资本和储备金只有亿美元;尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施,但都以失败告终;三、原因分析一内部原因1、巴林集团管理层的失职;2、松散的内部控制;3、业务交易部门与行政财务管理部门职责不明;4、代客交易部门与自营交易部门划分不清;5、奖金结构与风险参数比例失当;6、缺乏全球性的信息沟通与协调;二外部原因除了巴林银行内部存在的原因外,新加坡国际金融交易所、新加坡金融监管当局,英国金融监管当局都负有不可推卸的责任;事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密的监管的必要性;四、风险启示一必须加强对金融机构,特别是跨国金融机构的监管二必须建立衍生工具交易的严密的内部监管制度三应加强金融机构的外部监管四必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理五管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识六银行内各项业务的职责必须确立并明示七利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的一个环节八必须建立专门的风险管理机制以应对可能的业务风险九内部审计或稽核部门应当迅速将查悉的内部控制漏洞报告最高管理层和审计委员会五、总结通过以上的分析可以看出巴林银行的破产不仅仅是里森个人操作失误,其在内部控制上的缺陷才是真正葬送巴林银行最根本的原因;巴林银行的倒闭带给我们的警示是深远的,只有不断加强金融机构的管理和自我控制,以及整个国家社会的监管督导力度,健全金融法制,才能保证一个国家金融秩序安全、和谐、高效;。
巴林银行破产的原因和启示
无数的事实表明，在高风险的衍生品市场
上，缺乏有效的内控机制将会使一家辛辛苦 苦经营多年的企业在几天甚至几分钟内全部 赔光。
（三）加强对跨国银行的外部监管
• 随着我国不断发展，金融开放程度进一步 扩大，外资银行的不断涌人，这要求我国 应具有完善的跨国银行监管手段，以防范 银行经营国际化所带来的风险。主要包括 以下几点：
为什么这么一家曾辉煌一时的老
牌银行竟在一夜之间破产？
（一）交易员尼克.里森
（二）“88888”帐户
（三） 巴林银行倒闭过程
（一）交易员尼克.里森
• 尼克.里森，1989年 7月10日正式到巴林 银行工作，由于工 作出色，他被伦敦 总部视为期货期权 结算方面的专家。 1992年巴林总部派 他到巴林新加坡期 货公司出任总经理。 • 在巴林银行新加坡 期货公司，里森被 授权从日本的股票 市场和利率市场中 套利，这是一种低 风险的交易，实际 上利用225种日经股 票指数期货在新加 坡和大阪两个交易 市场上的差价赚取 利润。
1992年7月里森手下一名交易员由于操作失误里森为其隐瞒并将损失放入88888帐户
巴林银行的破产
巴林银行简介
巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声 显赫的商人银行集团，素以发展稳健，信誉良好而 驰名，其客户也多为显贵阶层，包括英国女王伊丽 莎白二世。 该行成立于1762年，当初仅是一个小小的家族 银行，逐步发展成为一个业务全面的银行集团。巴 林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业 务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区，在中 国上海也设有办事处。
（一）加强金融机构的内部管理
1、前台交易人与后台清算人必须严格分 开。 2、高级管理层要明确职责，加强沟通。 3、加强人事管理，提高人员素质。
巴林银行倒闭事件的反思
D01：10.19392/j.c n k i.1671-7341.201714228巴林银行倒闭事件的反思马红华博罗（北京）科技有限公司北京100021摘要:本文从操作风险和管理体制两个方面分析巴林银行倒闭事件，并对此事件进行了深刻的分析思考。
关键词：巴林银行;金融衍生品；风险；管理体制；原因理论研究_________________________________________________________________________________科技风2〇17年7月下2005年2月27日这一天，让全球金融界都难以忘怀，它引起的全球连锁反映和给业内人士不亚于日本神户大地震一样的震惊。
一家经营200多年，拥有显赫声誉的英国巴林集团，在这一天宣告破产。
银行业的操作风险像一阵飓风一样，覆盖面广，损失巨大。
新加坡巴林公司的倒闭，就是这样的一个典型案例。
操作员里森对衍生产品的市场风险操作失误，最终毁灭了巴林集团。
关于巴林银行倒闭事件的反思：1993年，年仅26岁的尼克•里森被任命为巴林银行新加坡期货有限公司（B F S)的结算部主管兼场内交易经理，主要职责是在新加坡国际金融交易所（S IM E X)和日本大阪证券交易所（"I E)之间进行日经指数（C M r)期货套利以及在H M-E X和266国际金融风险管理东京证券交易所（T S E)之间进行日本国债期货套利。
一直以来，巴林银行有一个“99905”的错误账户，专门处理交易过程中因疏忽而造成的错误，BFS 将记录下来的所有错误发往伦敦。
但后来，伦敦总部通知BFS 另设一个错误账户（即“ 88888”账户），记录较小的错误，并自行在新加坡处理。
几周后，又通知要求BF S按老规矩办，将所有错误直接报告伦敦总部。
但“88888”账户却成为一个真正的“错误帐户”存于电脑之中。
从1992年到1995年1月期间，里森利用88888错误账号隐瞒了多笔失败的交易数字，数额达到了 86000万英镑的高点，而那时巴林银行的全部股份资金只有47000万英镑。
基于巴林银行倒闭事件的思考
基于巴林银行倒闭事件的思考【摘要】巴林银行倒闭事件引发了人们对银行存款保险制度、银行监管与风险防范以及金融风险管理的深刻思考。
本文首先探讨了银行存款保险制度的重要性，强调了其在维护金融稳定和保护存款人权益方面的重要作用。
接着分析了银行监管与风险防范的关系，以及金融风险管理的必要性。
然后对银行风险管理的现状进行了梳理，指出了存在的不足之处。
最后从巴林银行倒闭事件中得出启示，强调了强化银行监管措施、提高金融风险应对能力以及加强银行内部风险管理的重要性。
通过深入分析这些问题，可以为未来的金融风险管理和银行监管提供一定的借鉴和指导。
【关键词】巴林银行倒闭事件、银行存款保险制度、银行监管、风险防范、金融风险管理、银行风险管理、银行倒闭事件的启示、银行监管措施、金融风险应对能力、银行内部风险管理。
1. 引言1.1 巴林银行倒闭事件的背景巴林银行倒闭事件发生在20XX年，是一起引起全球关注的金融风险事件。
这家银行在经营过程中出现了严重的资金链断裂问题，导致不能继续维持运营，最终宣布破产倒闭。
这一事件影响深远，不仅对巴林国内金融市场造成了巨大冲击，也在国际金融领域引起了强烈反响。
巴林银行倒闭事件的背景可以追溯到该银行过度扩张经营规模，盲目追求利润最大化而忽视风险控制，导致资金链断裂的根本原因。
监管部门在银行风险防范方面存在疏漏，对银行的监管不力也是导致事件发生的重要原因之一。
这一事件的爆发彻底揭露了巴林金融体系中存在的一系列问题，引发了对金融风险管理制度的深刻思考和探讨。
1.2 巴林银行倒闭事件的影响巴林银行倒闭事件的影响主要体现在广泛的金融市场震荡和公众信任危机两个方面。
该事件引发了金融市场的不稳定，投资者对其他银行也产生了担忧，导致股市下跌、资产贬值等现象频频出现。
许多企业和个人也受到了影响，因为他们的存款或投资可能被牵连而受损失。
巴林银行倒闭事件严重损害了公众对银行体系的信任，许多人开始对其他银行的稳定性产生怀疑，造成银行业整体形象受损。
我如何弄垮巴林银行
《我如何弄垮巴林银行》观后感姓名：蒋青树班级：会计092前一段时间，顾老师给我们观看一部很有影响的视屏《我如何弄垮巴林银行》，讲述了世界著名的巴林银行是怎么被一个小小的普通交易员所弄跨，里森是一个什么样的人物，有什么样的智商能让这个庞大的金融系统改变。
我们通过这个重大事件，我想从资本市场的角度分析下其原因和经验教训。
1995年，巴林银行，这家全球最古老的银行之一破产了，曾经是英国贵族最为信赖的金融机构，200多年优异的经营历史，没能逃过破产的结局，事件震惊世界。
为了揭开这一事件之谜，中央电视台《经济半小时》特别节目《资本市场》几经周折，终于采访到了当年显赫气派的巴林投资银行首席执行官彼得.诺里斯。
伦敦市郊，在一家仅能容纳150人左右的小电影院里，我们见到了当年的巴林投资银行首席执行官彼得.诺里斯。
彼得.诺里斯引咎辞职之后，如今变成了这家小电影院的老板。
彼得.诺里斯说:“巴林集团拥有很多家不同的银行，当巴林集团倒闭时，我正好担任投资银行的首席执行官。
正是在我领导的投资银行里发生了李森的罪行。
是李森毁掉了巴林银行吗？当然是。
正是由于他的罪行，导致了巴林银行的崩溃。
他长期以来进行欺诈，对电脑会计系统做了手脚，许多员工都被卷了进去，最终导致了巴林银行的倒闭。
”令人震惊的是，这样一个让巴林银行惨痛的结局，出自于一个普通的证券交易员里克.李森之手。
里克.李森1989年加盟巴林银行，1992年被派往新加坡，成为巴林银行新加坡期货公司总经理。
而里克.李森搞垮巴林银行的事发地也正是在新加坡。
期货交易员难免会在交易中出现一些错误的情况。
因此，他们一般都会开设一个特殊帐户，用以暂时存放那些错误的交易，等待适合的行情出现时再挽回损失。
但是，错误帐户在里克.李森的手中改变了用途，他把自己失败的交易记入其中，用以掩盖损失。
结果，为了赚回赔掉的钱，里克.李森的赌局越开越大，以至于到了无法收拾的境地。
1995年2月23日傍晚，已经赔光了整个巴林银行的里克.李森踏上了逃亡的旅程。
巴林银行倒闭案例分析
巴林银行倒闭案例分析巴林银行倒闭案例是指2010年下半年，巴林银行由于经营不善和金融危机等因素导致倒闭的事件。
下面对该案例进行分析巴林银行是一家成立于1980年的商业银行，总部位于巴林首都麦纳麦，并在中东地区和其他一些国家设有分支机构。
该银行经营范围广泛，包括零售银行和企业银行等业务。
巴林银行倒闭的原因可以归结为以下几点：首先，巴林银行在金融危机爆发前的几年里经营不善。
在房地产泡沫和信贷泡沫的推动下，该银行过多地放贷给高风险借款人，增加了不良资产的风险。
此外，巴林银行的监管和风险管理能力也存在欠缺，未能及时识别和应对潜在的风险问题。
其次，金融危机对巴林银行造成了严重的冲击。
2008年，全球金融危机爆发，导致金融市场崩溃和信贷紧缩。
巴林银行的资金来源受到限制，无法满足日常经营的资金需求。
此外，由于房地产价格下跌，不良贷款的风险也进一步增加，加剧了该银行的困境。
再次，巴林银行的治理结构存在问题。
在银行倒闭后的调查中发现，该银行的高层管理人员存在重大的腐败和失职问题。
他们利用职权进行不当交易和内幕交易，导致巴林银行的财务状况进一步恶化。
此外，银行的董事会和监管机构也未能履行监管职责，没有发现和纠正这些不正当行为。
最后，巴林银行倒闭的影响进一步波及到整个金融系统。
在巴林银行倒闭后，其他银行和金融机构也受到严重的资金压力和信任危机。
这进一步加剧了金融市场的恶化，造成了整个经济的衰退。
总体而言，巴林银行倒闭案例是一个由多重因素导致的复杂事件。
经营不善、金融危机、内部腐败和监管失职等因素相互作用，最终导致了该银行的倒闭。
这个案例提醒我们在进行商业运营和金融管理时，需要注重风险管理和规范治理，以避免类似的风险事件的发生。
巴林银行破产案的10个教训
巴林银行破产案的10个教训1995年2月14日，世界首家商业银行，一个在金融业掷地有声的金融巨头---巴林银行倒闭了，其倒闭主要原因是新加坡分行总经理里森通过“88888”号帐户操作金融衍生产品所致。
里森从1994年底开始认为日本股市将上扬，所以未经批准就做风险很大的被称作“套汇”的衍生金融商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。
在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后，利森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易。
不幸的是，历史不是按照个人的意愿转动，日经指数并未按照利森的想法走，在1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每下降一点，就损失200万美元。
利森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。
随着日经指数的进一步下跌，利森越亏越多，眼睁睁地看着10亿美元化为乌有，而且整个巴林银行的资本和储备金只有8.6亿美元。
尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但都失败了之手。
分析该银行破产的原因，主要有以下五点：一、管理层不执行银行期货交易的内部规定。
对海外银行投入其本金超过25%的限额规定。
无视新加坡期货交易所的审计与税务部发函提示，续继维持“88888”号账户所需资金的注入。
二、银行内部监督松疏，控制不力。
一个致命的弱点，就是让里森既直接从事交易又担任交易负责人，两种职能未能完全分开。
而监督巴林银行的英格兰银行却没有发现这个致命的弱点。
三、交易员权力过于集中。
里森作为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节。
我们都知道，他分管交易和结算，这与让一个小学生给自己改作业、打分没什么区别。
四、混淆代客交易和自营交易。
如果代客户交易，公司会向客户收取一定的佣金或交易费。
比如说大家熟悉的股票交易一样，公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议。
巴林银行倒闭事件观后感
巴林银行倒闭事件观后感第一篇：巴林银行倒闭事件观后感《巴林银行倒闭事件观后感》巴林银行倒闭的背后原因何在？表表外业务究竟是好还是坏？表外业务的风险到底有多大？我们又该如何防范呢？带着这些问题我进行了较为宏观的了解和分析。
巴林银行的倒闭直观上是操作员的操作失误带来的巨额负债造成的，但是操作的失误为什么会造成如此大的损失呢？关于这个我们就不得不提到表外业务和金融衍生产品了，银行的表外业务是一种有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还可能转换成银行的实有资产和实有负债，巴林银行在新加坡分公司的负债就最终转化为了实有负债，体现在了资产负债表中，然而负债数额如此巨大是由于金融衍生产品的“杠杆效应”造成的，金融衍生产品是以保证金进行交易的，交易所用的资金只需满足基础资产价值的某个百分比即可进行交易，起初里森（致使巴林倒闭的交易员）作为期货的经纪人本应只赚取佣金收入，风险由客户承担，而最终由于盲目自信和对错误的掩盖导致其利用巴林银行的88888账户进行期货买卖，将风险有自身承担，一方面成功将带来巨大收益因为减少了中间的经纪人环节，另一方面，一旦亏损将自负盈亏（例如：里森看涨日本期货市场，如果与里森预期一致，那么巴林银行将赚取巨大的差价，然而天不遂人愿，日本神户大地震是日经指数狂跌，巴林银行就要在到期时按原来交易价格进行交易，损失无疑也是巨大的）并且里森没有及时止损这也是巴林银行倒闭的重要因素。
由此我们看到，包括承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金融工具类业务等业务的表外业务，既有为银行赚取利润的巨大潜力，同时当监管不严，或操作不当时导致的损失也是不可估量的灾难性影响，因此我们不能完全界定表外业务的优劣，但是如果注意以下几点，那么表外业务将与传统业务相得益彰：1.将交易和清算等有利害关系的基本工作进行有效的隔离如果里森只负责清算或交易部门，如同本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。
巴林银行倒闭原因及教训
巴林银行倒闭原因及教训Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】巴林银行倒闭原因及教训期货市场经常发生投资者因抱侥幸心理而由小输演变成大亏的例子。
表面上看，巴林银行事件与我们国内投资者似乎相去较远，其实不然。
从这一事件中，我们可以看到风险是如何由小变大，企业内部风险控制制度形同虚设带来的巨大危害，最终导致不可收拾的惨重教训。
首先，我们对巴林银行事件回顾1995年2月，具有230多年历史、在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位的英国巴林银行宣布倒闭，这一消息在国际金融界引起了强烈震动。
巴林银行1763年创建于伦敦，它是世界首家商业银行。
它既为投资者提供资金和有关建议，又像一个商人一样自己做买卖，也像其他商人一样承担风险。
由于善于变通，富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得巨大的成功。
它的业务范围也非常广泛：无论是到刚果提炼铁矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河的项目，巴林银行都可以为之提供贷款。
由于巴林银行在银行业中的卓越贡献，巴林银行的经营者先后获得了五个爵位。
巴林银行的倒闭是由于该行在新加坡的期货公司交易形成巨额亏损引发的。
1992年新加坡巴林银行期货公司开始进行金融期货交易不久，前台首期交易员里森，同时也是后台结算主管即开立了“88888”账户。
开户表格上注明此账户是新加坡巴林期货公司的误差账户，只能用于冲销错帐，但这个账户却被用来进行交易，甚至成了里森赔钱的隐藏所。
里森通过指使后台结算操作人员在每天交易结束后和第二天交易开始前，在“88888”账户与巴林银行的其他交易帐户之间做假账进行调整，里森反映在总行其他交易账户上的交易始终是盈利的，而把亏损掩盖在“88888”账户上。
里森作为一个交易负责人，曾经通过大阪股票交易所，东京股票交易所和新加坡国际金融交易所买卖日经225股票指数期货和日本政府债券期货，从中赚取微薄的差价。
巴林银行的破产
巴林银行的破产巴林银行始建于1762年，是世界著名的商人银行。
其资产总额88.5亿美元，是全球最大的20家企业之一。
它以企业融资咨询和证券交易为经营专长，擅长海外投资，业务多为国际性交易。
英女皇是其第一大客户。
因此，巴林银行曾被称为皇家银行的金融娇子。
历史上，它曾出钱赞助英国对拿破仑作战，还向美国提供了从法国购买路易斯安娜州的全部资金。
然而，证是这家伦敦历史最悠久，最具良好声誉的证券银行中的佼佼者，由于其新加坡分行交易员尼克·里森的违规操作，结束了其233年历史。
巴林银行新加坡分行起初未开展多少金融业务，如果有客户要求买卖期货或期权，他们都代为寻找其他交易员，这样巴林银行失去了一笔笔佣金。
于是经过调查研究，巴林银行总部将里森派往新加坡开展此项热门业务。
尼克·里森正是引发整个案件的肇事者。
他于1989年初进入巴林银行，在被派往新加坡之前，他的风险投机操作业绩骄人，曾为巴林银行嫌得数亿美元的利润。
他的提升很快，成为金融界少有的天才人物。
1992年被派往新加坡分行，组建成立新的期货与期权交易部门，他很快将该部门投入运营。
在巴林银行新加坡分行的期货期权部，里森集管理与操作双重职能于一身。
他利用分行和伦敦方面对他的信任，很方便地虚设了一个处理错误指令交易的88888特殊账户，里森发现这个账户很隐蔽，以后就把亏损但又不愿上报的交易，放大这个账户，企图通过以后的盈利交易神不知鬼不觉地对冲掉。
就这样，里森在这个账户中积累了一定的亏损，除了他，没有其他人知道这一点。
1994年1月26日，里森认为日本股市将会上升，未经批准就购大了大量日经指数期货，指望在日经股票指数上升时大赚一笔，以弥补其88888账户上的亏损。
但事与愿违，2月初，日经指数急速下滑。
为挽回损失，里森又购进大量大阪证券交易所和新加坡证券交易所的日经指数期货合同，企图以大量购进的方法影响期货指数上升。
然而，正值日本关西大地震之机，投资者普遍看淡日本经济，日经指数继续下滑。
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《巴林银行倒闭事件观后感》
巴林银行倒闭的背后原因何在？表表外业务究竟是好还是坏？表外业务的风险到底有多大？我们又该如何防范呢？带着这些问题我进行了较为宏观的了解和分析。
巴林银行的倒闭直观上是操作员的操作失误带来的巨额负债造成的，但是操作的失误为什么会造成如此大的损失呢？关于这个我们就不得不提到表外业务和金融衍生产品了，银行的表外业务是一种有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还可能转换成银行的实有资产和实有负债，巴林银行在新加坡分公司的负债就最终转化为了实有负债，体现在了资产负债表中，然而负债数额如此巨大是由于金融衍生产品的“杠杆效应”造成的，金融衍生产品是以保证金进行交易的，交易所用的资金只需满足基础资产价值的某个百分比即可进行交易，起初里森（致使巴林倒闭的交易员）作为期货的经纪人本应只赚取佣金收入，风险由客户承担，而最终由于盲目自信和对错误的掩盖导致其利用巴林银行的88888账户进行期货买卖，将风险有自身承担，一方面成功将带来巨大收益因为减少了中间的经纪人环节，另一方面，一旦亏损将自负盈亏（例如：里森看涨日本期货市场，如果与里森预期一致，那么巴林银行将赚取巨大的差价，然而天不遂人愿，日本神户大地震是日经指数狂跌，巴林银行就要在到期时按原来交易价格进行交易，损失无疑也是巨大的）并且里森没有及时止损这也是巴林银行倒闭的重要因素。
由此我们看到，包括承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金融工具类业务等业务的表外业务，既有为银行赚取利润的巨大潜力，同时当监管不严，或操作不当时导致的损失也是不可估量的灾难性影响，因此我们不能完全界定表外业务的优劣，但是如果注意以下几点，那么表外业务将与传统业务相得益彰：
1.将交易和清算等有利害关系的基本工作进行有效的隔离
如果里森只负责清算或交易部门，如同本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。
2.制定相应的风险防范和应急机制，以便于在危机发生时能够快速有效的止损
巴林集团如果在1995年2月之前能够及时采取行动，那么他们还有可能避免崩溃。
截至1995年1月底，即使已发生重大损失，这些损失毕竟也只是最终损失的1/4。
3. 管理层需对所经营的业务有充分的认识和了解，时刻具有忧患意识
在巴林银行事件中公司的高管并没有充分认识和理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，而只注意到了账面上的盈利，却未发现巨额盈利背后的风险。
以上三点是我对巴林银行倒闭事件的一些看法，总的来说，随着表外业务市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案规模不断扩张，因此，信息的披露与高度的监管应随之受到监管当局、投资者、管理者的重视，只有将发展与监管有效的结合，表外业务的发展才能健康，长久，稳定的发展下去，为社会创造财富。