浅析企业所得税纳税筹划问题及对策
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策
企业所得税税务筹划是企业经营活动中不可或缺的一环。
针对企业所得税税务筹划中出现的常见问题，可以采取以下对策：
1. 利润转移问题
利润转移是指跨国企业通过移动资本、财产或者通过设立或改变关联企业间的交易条件，从而降低一国企业所得税的行为。
企业可以合理运用合同定价原则，优化内部价格，确保相互关联的企业间合理分配利润，避免出现跨国利润转移现象。
2. 投资收益税的问题
对于企业投资的股权、债权等，应根据不同情况进行特定处理，如少数股权投资可选择采用权益法核算，确保投资收益的正确计算和缴税。
3. 税前扣除问题
企业在核算所得税时，可以合理运用税前扣除规则，降低企业应纳税额。
如在符合条件的情况下，企业可以享受折旧、坏账、研发费用等税前扣除项。
4. 合理利用税收优惠政策
各地方政府都会出台不同的税收优惠政策，企业应根据自身情况，合理利用相关政策。
如在符合条件下，可以享受高新技术企业优惠政策、创新型企业优惠政策等。
5. 应对税务稽查
企业应制定完善的会计制度和税务管理制度，遵守税法规定，加强对税务稽查的风险预警和管理措施，确保在税务稽查过程中避免因内部管理不规范而引发的风险。
如在纳税申报前应进行自查，确保申报数据的准确性，减少被税务机关发现问题的机会。
总之，企业税务筹划在执行过程中，需要注意制度设计和执行效果的匹配性。
企业应依据自身实际情况，充分利用合法的税收优惠政策，合理规避风险，从而实现最大化的税务效益。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。
如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。
本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。
1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。
滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。
2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。
政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。
如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。
3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。
企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。
对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。
4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。
企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。
二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。
可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。
2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。
可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。
3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。
但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。
4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策集团企业所得税纳税筹划是指通过对跨国、跨地区、跨行业的集团企业的经营活动和相关交易进行合规合法的筹划，以降低所得税负担、优化税务成本、提高经济效益的方法和措施。
集团企业所得税纳税筹划也存在一些问题，主要包括以下方面：第一，遵守税法的合规性问题。
集团企业进行税务筹划时，可能会忽视一些法律法规、准则等，进而导致违反税法的合规性要求，给企业带来不必要的风险。
第二，国际利润转移问题。
有的集团企业会通过内部定价、费用转移等方式将利润转移到低税负国家或地区，以降低整体的所得税负担。
这种做法可能会引发国际税收争端，严重影响企业的声誉和形象。
税务合规风险问题。
集团企业所得税纳税筹划往往涉及多个国家或地区的税法规定，需要企业具备较高的税法专业知识和风险识别能力。
如果企业在筹划过程中不慎触犯了税法规定，将面临巨额罚款甚至刑事责任。
针对上述问题，应采取以下对策：第一，加强税法合规教育培训。
企业应加强员工对税法的了解和培训，使其熟悉相关法律法规、准则等，增强企业的税法合规意识。
第二，强化税务风险管理。
企业应设立专门的税务风险管理部门或岗位，负责对集团企业所得税纳税筹划进行评估和监控，及时发现和纠正潜在的风险问题。
加强国际税务合作。
企业可以积极与国际组织、税务机构等建立合作关系，及时了解国际税收动态和政策变化，避免在国际税收政策上出现风险误判。
第四，合理利用税收优惠政策。
企业应充分了解国内外各地区的税收优惠政策，合理利用各项减免或减税措施，以降低企业的税负，提高经济效益。
第五，加强内部控制和风险管理。
企业应加强内部控制，确保集团企业所得税纳税筹划的合规性和风险可控性，建立健全的内部控制机制和风险管理体系。
集团企业所得税纳税筹划存在一定的问题，但通过加强税法合规教育培训、强化税务风险管理、加强国际税务合作、合理利用税收优惠政策和加强内部控制和风险管理等对策，可以有效化解这些问题，提升企业的税务筹划能力和合规风控水平。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策【摘要】集团企业所得税纳税筹划是一个备受关注的问题，存在着跨国利润转移、税收避税手段滥用和规避税负的合法性等挑战。
为了应对这些问题，我们可以加强跨国合作及信息交流、建立全球统一的税收制度，并加强国际税收规则的监管和执行力度。
这些对策可以有效应对集团企业所得税纳税筹划的问题，保障税收公平与合理性。
在全球化的背景下，建立起更加严谨和高效的税收规则和制度是至关重要的。
通过实施这些对策，我们可以更好地规范集团企业的税收行为，提高税收征收效率，促进经济的可持续发展。
【关键词】集团企业，所得税纳税筹划，跨国利润转移，税收避税手段，规避税负，合法性，对策，全球统一税收制度，国际税收规则监管，执行力度。
1. 引言1.1 研究背景集团企业所得税纳税筹划是一个备受关注的话题，随着全球经济一体化的深入发展，跨国公司之间的竞争日益激烈，企业为了降低税负，往往通过各种手段进行所得税的筹划，以获取更多的税收优惠和减少税务风险。
集团企业所得税纳税筹划往往存在一些问题，如跨国利润转移、税收避税手段滥用以及规避税负的合法性等，这些问题严重影响了税收的公平性和效益性。
为了解决集团企业所得税纳税筹划存在的问题，需要深入探讨其原因及对策。
加强跨国合作及信息交流、建立全球统一的税收制度以及加强国际税收规则的监管和执行力度，是解决集团企业所得税纳税筹划问题的有效对策。
通过对这些对策的研究和实施，可以有效减少跨国公司的所得税避税行为，维护税收的公平性和效益性，推动全球经济的可持续发展。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出相应的对策，希望能够有效解决当前存在的税收管理难题。
通过对集团企业跨国利润转移、税收避税手段滥用以及规避税负的合法性等问题进行分析，旨在找到根本解决问题的办法，并促进全球税收制度的进一步完善。
通过加强国际合作和信息交流，建立全球统一的税收制度，以及加强国际税收规则的监管和执行力度，希望能够有效防范和打击集团企业所得税纳税筹划中的不正当行为，保障税收公平和社会稳定。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。
税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。
本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。
这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。
2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。
这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。
3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。
4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。
二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。
2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。
3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。
4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。
5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。
6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为实现最大化的税收优惠而采取的一系列合法手段和措施，包括合理安排投资、调整利润结构、减少税负等。
税收筹划可以帮助企业降低税收负担，提升盈利能力，但也存在一些问题。
本文将对企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 滥用税收筹划企业为获得税收优惠，可能存在滥用税收筹划的行为，采取非法手段获取不应享受的税收优惠，从而违反了税法的规定。
虚构公司费用进行避税，人为创造亏损以减少所得税等。
这种滥用筹划行为既损害了国家财政利益，也损害了税收制度的公正性，影响了税收征管的有效执行。
2. 不符合税收目的某些企业可能为了追求单纯的税收优惠而进行筹划，而不考虑与企业经营活动的实际需要和目标相适应。
这种不符合税收目的的筹划往往会导致企业经营不稳定，影响企业的长期发展。
企业为享受税收减免，过度采取短期经营行为，以获取短期利润而忽视长远发展。
3. 容易引发税务风险企业进行税收筹划需要依法合规，但税收法规较为复杂，税收政策也经常变动，企业难以了解和适应变化。
税务机关对于税收筹划存在监管风险，企业如果不能合理解释筹划行为，容易被税务机关认定为违规，导致罚款、追缴税款等风险。
二、对策分析1. 完善法律法规针对税收筹划中出现的滥用问题，需要加强相关法律法规的制定和完善，明确规定哪些行为属于滥用税收筹划，规范企业的筹划行为。
加强对滥用税收筹划行为的监管和打击，加大处罚力度，提高违规成本，以减少滥用行为的发生。
2. 强化实质要求在制定税收优惠政策时，不仅要考虑到企业所得税的减免，还需要充分考虑企业的实际经营和发展需求。
要通过提高税收优惠的实质要求，限制上述不符合税收目的的筹划行为。
要求企业在享受税收优惠的必须符合一定的经营要求，如在一定时期内保持连续盈利、保持一定规模的投资和就业等，从而避免企业单纯为了税收优惠而进行不稳定的经营行为。
3. 加强税务监管和服务税收筹划涉及到税收政策和法规的应用，企业一般难以全面了解并准确操作。
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策【摘要】企业所得税是企业经营活动中不可避免的成本之一，而企业所得税税务筹划也面临着一系列常见问题。
税负过重是企业所得税税务筹划中的一个常见问题，需要通过合理的税务规划来降低税负。
税务风险高也是企业所得税税务筹划中的难点，需要企业建立健全的税务合规制度来降低风险。
法规变化频繁、跨境税务筹划困难以及资金优化难度大也是企业所得税税务筹划中的常见问题。
企业要想成功进行税务筹划，关键在于规避风险、降低税负、合规运营，通过合理的税务规划来实现企业的可持续发展和盈利最大化。
【关键词】企业所得税、税务筹划、常见问题、对策、税负、税务风险、法规变化、跨境税务、资金优化、规避风险、降低税负、合规运营、关键成功因素。
1. 引言1.1 企业所得税税务筹划中的常见问题及对策企业所得税税务筹划是企业经营管理过程中非常重要的一环，但在实际操作中常常会遇到各种问题，需要针对性的对策。
本文将就企业所得税税务筹划中的常见问题及对策进行探讨。
企业所得税税务筹划中常见问题之一是税负过重。
随着税法的不断变化和企业经营环境的复杂化，企业往往会面临税负较高的情况。
针对这一问题，企业可以通过合理规划企业结构、优化资金运作等方式来降低税负。
税务风险高也是企业所得税税务筹划中的常见问题之一。
企业在税务筹划过程中要遵守相关法规，避免触犯税法，规避税务风险。
可以借助税务专业机构提供的服务，确保税务筹划合规性。
法规变化频繁也是企业所得税税务筹划中的难点之一。
企业需要及时跟进税法变化，及时调整税务筹划方案，确保企业经营活动的合规性。
跨境税务筹划困难和资金优化难度大也是企业所得税税务筹划中的常见问题。
针对这些问题，企业可以寻求专业的税务顾问支持，制定有效的跨境税务筹划方案，优化资金运作，提高资金利用效率。
企业所得税税务筹划的成功关键在于规避风险、降低税负、合规运营。
企业需要不断学习、跟进税法变化，积极优化税务筹划方案，确保企业税务筹划的合规性和高效性。
浅谈企业税收筹划存在的问题与对策
浅谈企业税收筹划存在的问题与对策【摘要】企业税收筹划在现代经济中扮演着重要的角色，但在实践中存在着诸多问题。
法律法规不确定性、税收政策频繁变化以及跨国企业税收筹划挑战等是最突出的。
为了解决这些问题，需要加强税收政策宣传与指导、建立稳定的税收政策体系以及加强国际税收合作。
通过这些对策，可以有效破解企业税收筹划困局，为企业提供更加稳定和可持续的税收环境，推动企业健康发展。
企业税收筹划问题的解决办法是多方合作，通过全球合作与信息共享，共同应对跨国企业税收筹划挑战，为企业的可持续发展提供保障。
【关键词】企业税收筹划、问题、对策、法律法规、税收政策、跨国企业、稳定税收政策体系、国际税收合作、解决办法、困局、重要性、不确定性、变化、挑战、宣传指导。
1. 引言1.1 概述企业税收筹划企业税收筹划是指企业为降低税负，合法合规地利用税收优惠政策和减免措施，从而达到节省税款、优化财务等目的的一种税务管理行为。
企业税收筹划涉及税收政策、财务结构、资本结构等诸多领域，是企业管理中的重要组成部分。
企业税收筹划的核心目标是合法避税而非逃税，通过合理的税收规划和优化结构，提高企业的竞争力和盈利能力。
合理的税收筹划可以帮助企业有效控制税收成本，提高资金利用效率，促进企业的长期稳定发展。
在进行税收筹划时，企业应充分了解相关税收法律法规，结合企业实际情况制定合理的税收策略，避免不当避税行为导致的风险和不利后果。
企业税收筹划需要综合考虑企业发展战略、财务状况、税收政策等因素，确保税收筹划合法合规，保障企业的可持续发展。
1.2 企业税收筹划的重要性企业税收筹划在企业经营管理中起着至关重要的作用。
通过科学合理的税收筹划，企业能够最大限度地降低税负，提高经营效益，增强竞争力，实现可持续发展。
税收筹划可以帮助企业合法规避税收风险，避免不必要的税收支出，并优化资金结构，提高资金利用效率。
税收筹划还可以帮助企业合理配置资源，提高资金回报率，促进企业创新发展。
浅谈企业税收筹划存在的问题与对策
浅谈企业税收筹划存在的问题与对策【摘要】企业税收筹划是企业在遵守法律的前提下，通过合理利用税法规定，降低税负、提高利润的一种行为。
在实际操作中，企业税收筹划存在着一些问题，如合规性与合理性的平衡、税收风险管理、税收政策变化对筹划的影响等。
为了解决这些问题，企业可以加强内部控制和合规监管、建立完善的税收风险管理机制、灵活应对税收政策变化。
通过这些对策，可以有效提升企业税收筹划的质量和可持续发展能力。
对于企业而言，及时解决税收筹划存在的问题，并根据实际情况采取相应的对策，对于提高企业的竞争力和稳定经营至关重要。
展望未来，随着税收政策的不断调整和经济形势的变化，企业税收筹划的发展仍面临着挑战和机遇。
【关键词】企业税收筹划、存在的问题、对策、合规性、合理性、税收风险管理、税收政策、内部控制、合规监管、税收风险管理机制、灵活应对、发展展望1. 引言1.1 背景介绍企业税收筹划是指企业利用税收法律的规定和税收政策的变化，通过合法手段降低纳税负担，提高利润的一种管理活动。
随着全球经济一体化的加剧和税收制度的不断改革，企业税收筹划成为企业经营管理中不可忽视的重要环节。
企业税收筹划的核心是合法避税而非逃税，通过合理的筹划，有助于增加企业的竞争力，提高企业的生存和发展能力。
企业税收筹划在实践中也存在一些问题。
企业在进行税收筹划时往往难以在合规性与合理性之间找到平衡，有些企业为了降低税负采取了不合规甚至违法的手段。
税收风险管理不足也是一个普遍存在的问题，企业在筹划时往往只考虑到利润最大化而忽视了税收合规风险。
税收政策的不断变化也给企业税收筹划带来了挑战，企业需要及时调整筹划方案以应对政策变化。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨当前企业税收筹划存在的问题，并提出相应的对策，以帮助企业合理合规地进行税收筹划，有效降低税收风险，应对税收政策变化，提高企业税收筹划的效率和质量。
通过本研究，希望能为企业税收筹划提供一些新的思路和方法，促进企业税收筹划的规范化和专业化发展。
浅谈税收筹划存在的问题及对策
浅谈税收筹划存在的问题及对策一、税收筹划存在的问题税收筹划是企业在遵循法律的前提下，通过合理安排财务和税务事务，以减少纳税和税负为目标的行为。
但是在进行税收筹划时，也会出现一些问题，主要包括以下几个方面：1. 道德风险：一些企业为了减少税负，可能会采取不道德甚至是违法的手段进行税收筹划，比如虚报成本、偷漏税款等行为，这种行为不仅影响企业的诚信形象，也违背了税收合法合规的原则。
2. 法律风险：税收筹划需要在法律的框架内进行，一些企业可能因为对税法规定理解不够透彻，或者在没有专业人士的指导下进行税收筹划，导致违反了税收法律的规定，从而面临罚款甚至是牢狱之灾。
3. 逃避税收责任：有些企业可能通过跨国转移定价、避税天堂等方式，逃避在本国应该缴纳的税收责任，从而导致国家税收减少，对社会经济发展和公共利益造成损害。
4. 影响国家财政收入：大规模的税收筹划行为可能会导致国家财政收入的减少，影响政府的财政收支平衡，进而影响国家的经济稳定和社会发展。
二、对策针对税收筹划存在的问题，需要采取相应的对策来规范和监管税收筹划行为，确保税收筹划的合法合规，并保障国家的财政收入稳定。
1. 加强法律法规建设：完善税收法律法规和政策，加大对税收筹划行为的监管力度，明确规定合法的税收筹划和非法的税收逃避行为，尽量减少税收筹划中的灰色地带，规范和引导企业进行合法的税收筹划。
2. 审计监管：加大对涉税企业的审计力度，及时发现和纠正企业存在的税收筹划行为，建立健全的税收监管和审计制度，对违法行为给予严厉的处罚，有效遏制涉税企业的违法行为。
3.加强宣传和教育：通过加强税法宣传和教育，提升企业和个人的税收合规意识，普及税收筹划的基本知识，引导纳税人在合法框架内进行税收筹划，增强诚信意识，杜绝不道德和违法的税收筹划行为。
4. 国际合作：加强国际税收合作，推动制定并执行全球统一的税收规范和标准，遏制跨国税收逃避行为，防止税基侵蚀和转移定价等不合理行为，保障各国的税收利益。
企业税收筹划存在的问题及解决对策
企业税收筹划存在的问题及解决对策
问题：
1. 客观环境的变化导致税负增加：各地所得税税率不同，收益
多地税位高的企业税负会增加。
2. 税收安排方案的不合理：企业预测未来收益时，是否充分考
虑税收筹划可能的情况，是否尽最大可能使得利润被理性地分配？
3. 对财物调整规划的困难：一部分企业通过财物调整来降低税收，但是这需要企业具备相应的资产或人才才能实现。
4. 存在的合法漏洞：虽然开发合法漏洞可以帮助企业减少税收，但是不合规合法的行为可能带来风险并影响企业声誉。
解决对策：
1. 税收规划专家可以帮助企业识别这些税收变化，制定适当的
计划，以减少税收负担。
例如，税收专业知识的学习可以使企业更
好地实施税收筹划。
2. 企业应制定详细的财务预测计划，以便考虑税收筹划可能的
变化。
企业应仔细审查计划以了解可能的税收因素，以制定适当的
策略。
3. 对于小型企业和初创企业来说，找到适合的资金、资源和人
才可能很困难。
企业可以考虑合并、收购或战略联盟等措施，以合
理地降低税收负担。
4. 企业应保持遵守税收法律法规的精神，避免采取不合规合法
的行为。
税收规划专家可以帮助企业确定最佳税收策略，同时遵守
法律，避开任何不良风险。
企业所得税纳税筹划中存在的问题以及解决方法有哪些？
企业所得税纳税筹划中存在的问题以及解决方法有哪些？一、企业所得税纳税筹划中存在的问题：(一)税收制度不够完善对于任何项目来说，如果制度不完善，都会出现很多的问题。
我国的企业所得税纳税筹划也是如此。
我国政府对于企业所得税纳税筹划的制度不够细致，我国现行税法体系有按税种设立的税收实体法和税收征管法等构成，单行法地位平行、排列松散，影响了税法的整体效力。
(二)纳税筹划风险不够细致从当前我国纳税筹划的实际情况看，纳税人在进行纳税筹划过程中都普遍认为，只要进行纳税筹划就可以减轻纳税负担，增加自身收益，而很少甚至根本不考虑纳税筹划的风险。
其实，纳税筹划作为一种计划决策方法，本身也是有风险的。
首先，纳税筹划具有主观性。
其次，纳税筹划存在着征纳双方的认定差异。
也就是说，即使是合法的纳税筹划行为，结果也可能因税务行政执法偏差而导致纳税筹划方案行不通。
(三)涉税人员水平不高企业所得税纳税筹划在我国起步较晚，对于目前来说，还没有专业的税务筹划师、税务精算师等专业队伍，这严重影响了我国的纳税筹划工作，同时，涉税人员水平距离发达国家还有较大的距离。
二、提高企业所得税纳税筹划的策略针对以上问题：得出了以下提高企业所得税纳税筹划的策略方法：(一)强化管理，规范行为加强管理，规范行为是企业进行一切事物的'重要环节。
纳税筹划也不例外。
只有加强管理，规范行为，将会计资料规范整齐，资料齐全，才能更加广泛的进行纳税筹划，才能降低纳税筹划的成本。
同时，必须在税法规定并且合法的前提下进行筹划，才更加有利于纳税筹划工作。
(二)规避纳税筹划的风险规避纳税筹划的风险要做到以下几点：第一：研究掌握法律规定和充分领会立法精神，准确把握纳税政策内涵;第二：充分了解当地税务征管的特点和具体要求，使纳税筹划行为能得到当地税务机关的认可;第三：聘请纳税筹划专家，提高纳税筹划的权威性和可靠性。
因此，对于那些综合性的、与企业全局关系较大的纳税筹划业务，最好还是聘请纳税筹划专业人士(如注册税务师)来进行，从而进一步降低纳税筹划的风险。
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策
企业所得税税务筹划中的常见问题及对策【摘要】企业所得税税务筹划在实践中常常面临一些常见问题。
首先是如何合理进行成本费用的确认和分摊，其次是处理跨地区、跨国家税务问题的挑战。
企业需要注意如何避免税收风险和税务风险，以及如何有效利用税收优惠政策。
企业还需应对税法变化对税务筹划的影响。
企业在进行税务筹划时需考虑各种因素，全面规划是降低企业所得税负担的关键。
通过合理筹划，企业可以最大程度地减少税务风险，有效利用税收优惠政策，适应税法变化，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
【关键词】企业所得税, 税务筹划, 成本费用确认, 跨地区税务, 税收风险, 税务风险, 税收优惠政策, 税法变化, 企业税务筹划, 税负担1. 引言1.1 企业所得税税务筹划中的常见问题及对策企业所得税税务筹划是企业管理中的重要环节，对企业的发展和经营状况有着重要影响。
在进行税务筹划时，企业应关注一系列常见问题并提出相应对策，以确保税务合规和降低税务成本。
企业在确认和分摊成本费用时常常面临问题。
合理进行成本费用的确认和分摊可以有效降低企业所得税负担。
企业可以通过合理的成本核算方法和费用分摊规则来确保成本费用的合理性，避免因此产生税务风险。
企业在处理跨地区、跨国家税务问题时也会遇到挑战。
不同地区、国家的税法规定有所不同，企业需要了解并遵守各地税法规定，同时合理安排跨地区、跨国家业务以最大限度减少税务风险。
企业还需要注意如何避免税收风险和税务风险。
企业应建立健全的税务管理制度，加强内部控制，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性，避免因税务风险而影响企业经营。
企业在利用税收优惠政策时需要注意合规性和有效性。
企业可以根据自身业务情况合理利用各种税收优惠政策，但要避免滥用和不当使用导致税务风险。
企业还需要应对税法变化对企业税务筹划的影响。
税法政策会不断变化，企业应及时了解并调整税务筹划方案，以适应新的税法规定，确保税务合规。
企业在进行税务筹划时需要全面考虑各种因素，包括成本费用确认、税务风险、税收优惠政策等。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策集团企业是指由一家企业控制或拥有一家或多家附属公司的企业集团。
在中国，集团企业所得税纳税筹划是一个复杂的问题，涉及到税收政策、企业经营模式、法律法规等多个方面。
本文将试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出相应的对策。
1. 地方管理体制不完善目前我国地方管理体制存在不完善的现象，导致地方税务部门往往存在税收征管不力、缺乏专业税收人才等问题。
对于集团企业来说，地方税务部门的管理不力会导致企业所得税纳税筹划不够规范，存在税收风险。
2. 监管不足在中国，针对集团企业的所得税纳税筹划监管力度相对较弱，企业存在通过跨地区转移利润、虚假报税等手段逃避纳税的行为。
这些行为不仅损害了国家税收利益，也扰乱了市场秩序。
3. 关联交易定价存在问题集团企业内部关联交易的定价存在一定的模糊性和灰色地带，往往难以确定合理的定价水平。
一些企业可能通过将高利润项目安排给低税率子公司，或者通过高价销售给母公司等手段规避税收。
4. 纳税优惠政策滥用在中国，一些地方为了吸引外来投资和促进地方经济发展，往往会给予企业一些税收优惠政策。
有些企业可能滥用这些政策，虚报利润、违规转移资金等行为。
二、对策为了加强对集团企业所得税纳税筹划的管理，需要完善地方管理体制，提高地方税务部门的管理水平和纳税服务质量。
建立专门的税收管理机构，加强对集团企业的税收征管，确保企业依法纳税。
针对集团企业的所得税纳税筹划，需要加强监管力度，建立健全的监管机制，加大对企业的税收稽查力度，减少税收漏税行为。
对于违法行为，要严格追究责任，形成震慑效应。
3. 加强关联交易监管对于集团企业内部的关联交易定价，需要加强监管，建立统一的关联交易定价规则和标准，确保关联交易的公平、合理、真实。
加强对关联交易的监督和审计，减少企业通过关联交易规避税收的行为。
对于纳税优惠政策的执行，需要严格执行各项政策，防止企业滥用政策，对于那些滥用政策的企业要依法予以惩处。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策随着经济的快速发展，越来越多的企业纷纷参与到了集团化经营中，构建集团企业已经成为了企业经营的必然选择。
通过集团化经营，企业可以在资金、技术、市场等方面形成良好的协同效应，达到规模化运营，提高企业效益的目的。
集团企业所得税纳税筹划方面也面临着一系列问题，比如存在税收争议、税负过重等。
为此，本文将试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析1.税收争议增多集团企业所得税筹划中，属地管理和所得分配是关键问题。
在跨地区、跨国家的集团企业中，所得的分配和纳税往往面临财务管理的严峻挑战，税收争议日益严重。
尤其在诸如转移定价、利润转移等方面，往往存在较大的税收争议。
由于各国的税法体系不同，涉及到国际纳税筹划时，更容易引发税收争议。
税收争议不仅影响企业经营，还会导致企业与税务部门之间的矛盾，增加企业的成本，并对企业形象造成不良影响。
2.税负过重在集团企业中，往往存在着多重征税的情况。
比如在跨国集团企业中，可能面临不同国家的重复征税。
在国内集团企业中，分公司、子公司往往分别缴纳所得税，会导致税负过重的问题。
税负过重不仅影响企业的现金流，还会降低企业的市场竞争力。
3.税务风险高随着经济全球化的发展，企业参与跨国经营的机会越来越多，但同时也伴随着更多的税务风险。
涉及到跨国经营的集团企业，往往需要面对不同国家的税务法规，税务合规风险增加。
即使是在国内经营的集团企业，也会受到地方性税收政策的影响，税务风险也相对较高。
税务风险的存在，给企业经营带来了不确定性，增加了企业的成本。
二、对策建议1.加强内部控制集团企业应当加强内部控制，确保所得税的纳税筹划合规。
通过建立完善的税务管理制度和内部审计机制，对集团企业纳税筹划进行严格管理和监督。
及时发现和纠正可能存在的税收风险，确保企业的税收合规性。
2.合理规避税收风险集团企业应当积极寻求规避税收风险的策略，通过合理的税收筹划和转移定价，避免不必要的税收争议和税负过重的问题。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策一、税前利润的虚构及转移定价由于集团企业存在着多元化经营，多个子公司之间存在实际的业务往来和资源共享。
这种情况下，税前利润的虚构和转移定价现象常常出现。
企业为了避免高额的所得税，往往会通过虚构成本或降低收入的方式来减小利润、降低所得税的税负。
这会导致不同公司所得利润完全不同，进而对企业整体的所得税负担产生影响。
二、利用税收优惠政策我国的税收优惠政策越来越多，大部分集团企业均有资格享受到这些优惠政策。
然而，由于政策复杂、变化多端等原因，企业在享受税收优惠政策的同时，也会造成所得税申报不准确的问题。
例如，一些企业在使用旧机器设备时，可以享受到一定的税收优惠政策，但是由于政策的不规范、申报不完全，往往导致企业未能充分享受到相关政策优惠。
三、不合理的财务结构企业利用不同国家和地区的税收差别，通过跨国投资和贸易来实现税收优惠。
利用这种方式，企业可以将利润转移到税收较低的国家和地区，从而实现减少所得税负担的目的。
但是这种行为也往往存在风险，一旦被税务机关查实，就会产生大量的税款、罚款和利息的负担。
一、建立有效的内部管理机制集团企业应该建立完善的内部管理机制，加强财务管理和风险控制。
可以采取增加内部审计的强度，建立相应的财务制度和管理规范等措施。
只有通过营造良好的内部管理机制，才能有效防范企业所得税纳税筹划存在的问题。
二、提高企业纳税意识企业必须认真负责地遵守税收法规，提高纳税意识，加强财务管理。
可以通过相关培训、税法政策宣传等方式，在企业内营造合规的氛围，从而避免企业在纳税时违法违规。
三、加大税收执法力度税务主管部门应加大监管和投诉处理的力度，完善监管体制和方法，严格执行纳税人申报和纳税监管制度，及时查处违规行为。
只有建立强有力的纳税监管机制，才能切实减少集团企业所得税纳税筹划存在的问题。
综上所述，集团企业所得税纳税筹划存在的问题主要表现在税前利润的虚构及转移定价、利用税收优惠政策、不合理的财务结构等方面。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为降低税负而采取的一系列合法行为和措施。
在当前复杂多变的税收政策和法规下，企业税收筹划面临着一些问题。
本文将分析企业税收筹划存在的问题，并提出相应的对策。
1. 税收合规性问题：企业税收筹划有时可能与税收法规相冲突，存在合规性问题。
一些企业可能利用合法但模糊的税收规定，从而引发法律风险。
2. 信息不对称问题：税务机关和企业之间存在信息不对称现象，企业可能通过隐瞒或变相传递信息，掩盖真实情况，从而达到税收优惠或减免的目的。
3. 资金周转问题：企业具有较强的资金周转能力，可以通过不同地区的税收政策差异，迅速调整企业经营地点，从而获得税负减轻的效果。
4. 流动性问题：税收政策和税法的变化具有一定时效性，企业需要持续监测和调整税收筹划方案，但一些企业缺乏独立的内部稽核和风险控制机构，加大了筹划风险。
二、对策分析1. 强化法律风险管控：企业应加强税收法规的学习和理解，确保筹划方案符合税法的要求，避免违法行为的发生。
建议企业与专业法律顾问合作，及时了解税法的最新动态，确保筹划行为的合法性和合规性。
2. 加强信息披露和透明度：企业应规范会计核算制度，确保财务信息真实准确。
在税务申报过程中，积极主动提供必要的信息，充分披露企业的真实状况，并与税务机关保持沟通和配合。
3. 健全风险管控机制：企业应建立独立的内部稽核和风险控制机构，及时发现和纠正存在的问题，降低筹划风险。
企业还可以建立与税务机关的良好沟通渠道，主动与税务机关进行沟通，减少协调成本。
4. 持续优化筹划方案：税收政策和税法变化较快，企业需要不断监测和调整其税收筹划方案。
建议企业建立起稳定的税务团队，密切关注税收政策的动向，及时调整筹划方案，以尽量减少税务风险。
企业税收筹划是现代企业管理的一项重要工作，通过合法合规的税收筹划，企业可以有效降低税负，提高竞争力。
税收筹划也存在着一些问题。
为了解决这些问题，企业应加强法律风险管控，加强信息披露和透明度，健全风险管控机制，持续优化筹划方案。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策随着国家经济的快速发展，集团企业有着越来越多的发展需求和市场竞争压力，为了应对这些压力和需求，集团企业常常需要采取各种措施进行企业所得税的纳税筹划。
然而，在这个过程中，集团企业也存在着许多问题和挑战，下面就对这些问题进行一些分析，并提出相对应的对策。
问题一：区域税收差异带来的问题不同的地区税收政策有所不同，这就给集团企业所得税纳税筹划带来了一定的不确定性。
比如，在某些地区缴纳所得税的利率较高，而在其他地区则比较低，如果在集团企业的所得分布不均时，可能会出现税赋分配不合理的情况。
解决对策：在面对不同地区的税收政策时，集团企业应该充分了解和熟悉当地税收政策和福利政策，合理利用该地区的税收和优惠政策，提高税负的合理性和透明性，减少所得税的缴纳压力。
随着集团企业的跨国化，它们的税务环境变得越来越复杂，涉及法律、税收、商业模式等等，需要采取更为具体的策略来应对。
尤其是在全球各国利润转移和避税规避的情况下，更需要进行跨国企业所得税的纳税筹划。
解决对策：跨国企业需要了解各国税法环境和法规，将利润和财务收入集中在所税率较低的国家，同时，也需要避免税法规避风险，尽可能地避免突然遇到的财务和税法问题。
问题三：税前抵扣和税后抵扣问题在集团企业进行所得税纳税筹划时，由于不同类型的收入在各个国家都有不同的税率，因此，如果不合理规划，则可能会导致部分税前抵扣或税后抵扣的资金损失。
解决对策：集团企业应该对所有的所得收入和特殊情况进行详细的了解和分析，并对公司的税前抵扣和税后抵扣进行详细的记录和分析，从而避免因错误抵扣而产生的税款的增加。
问题四：稳健的税务管理制度建设的问题稳健的税务管理体系可以帮助企业避免不良的税收筹划问题。
但是，许多企业没有建立完善的税务管理制度，导致没有实现规范的税收筹划，从而导致企业可能的税收问题。
解决对策：建立合理的税收筹划领域发展计划，制定稳健有效的税收管理制度，根据企业的实际情况进行规范的税务计划，并根据企业实际情况制定税务项目，对税务体系进行有效管理。
企业所得税税务筹划的问题及防控策略探讨
企业所得税税务筹划的问题及防控策略探讨引言随着经济的发展，国民经济不断提升，企业发展十分迅猛。
我国企业所得税税收的流失问题十分严峻，企业偷税、漏税的事情时常发生。
企业如何进行合理避税，企业税务如何进行合理安排，都是企业合理合法发展的关键。
企业的税务筹划措施在发展中完善，企业税务筹划意识在不断提高。
随着我国税收环境日渐完善，纳税人对税务的重视程度不断增加，企业在筹划的过程中找到对企业有利的部分，达到合理避税的目的，为企业合理税收提供保障，推动企业发展，为我国经济建设提供良好基础。
一、税务筹划的定义和特点(一)税务筹划的定义税务筹划工作是指企业或个人在税收法律的规定下，对于企业生产经营、投资理财等活动预先进行筹划工作的开展，尽可能地减少税收，从而增加企业收益。
(二)税务筹划的特点税务筹划具有以下特点：1.合法性。
税法是纳税人进行交税工作的基准。
2.筹划性。
税务筹划工作是合理合法的，预先筹划工作的开展可以有效帮助企业进行合理避税。
3.专业性。
税务筹划工作的开展主要专业人士。
4.多维性。
税务筹划工作是多维度的，不能仅依靠时间或空间进行筹划，应多角度进行联合，不局限于生产经营活动，寻求共同节税途径。
二、企业所得税税务筹划存在的问题(一)客观存在的税务筹划问题1.税务部门与国家政策随着经济的发展，企业发展十分迅速，政府也作出了相应的税务政策调整。
但税务监管工作仍然不够完善。
我国税务管理工作是分级制约，国家进行政策调整，地方政府对政策的解读方式不同，导致政策落实问题上，各地市有较大出入，各地方税务优惠政策较为不同，这使得企业税收统筹工作方案难以统一，各企业发展过程中交税问题难以得到统一解决。
2.经济基础较为薄弱自改革开放以来，我国经济迅速发展，但经济基础较为薄弱，市场环境虽然得到改善，但管理与法治方面仍有诸多不足。
我国经济建设较其他发达国家而言经济建设时间较短，经济基础较为欠缺，经济发展从计划经济发展到现在，有较大成果，但基础较为薄弱[1]。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业通过合法、合理的手段，通过利用税收政策、调整经营结构、调整资本结构等方式，降低企业税负，实现减税、避税、逃税等目的的活动。
企业税收筹划在一定程度上可以促进企业的发展，提高企业的竞争力，同时也存在一些问题和风险。
问题一：税收规避和逃税行为增多企业税收筹划存在一定的风险，有些企业试图通过漏洞和规避手段，达到逃避税收的目的。
这既损害了国家的税收利益，也破坏了市场竞争的公平性。
对策一：加强税收监管和执法力度加强税务机关的监管和执法力度，对于违法违规的企业进行查处和处罚，形成有力的震慑作用。
加大税收宣传教育力度，提高纳税人的税法意识，减少违法行为。
问题二：筹划方案不合理或存在漏洞一些企业为了降低税负，盲目采取税收筹划方案，容易出现不合理的情况，或者遗漏了某些重要的税收政策，导致后续的纳税风险。
对策二：开展专业的税收筹划咨询和风险评估企业在进行税收筹划时，应咨询专业的税务师或会计师，评估筹划方案的合理性和风险性，避免出现不合理或者漏洞的情况。
问题三：税收政策变动频繁税收政策是随时变化的，一些企业可能因为政策的变化而导致筹划方案失效或者产生不良影响。
对策三：及时跟踪和适应税收政策变化企业应及时关注税收政策的变化，了解最新的政策导向和要求，并及时调整相应的筹划方案，确保在政策的框架内进行合法合规的税收筹划活动。
问题四：公司税务风险增加企业税收筹划的过程中，可能会产生一些未知的税务风险，例如税务部门对筹划方案的不认可、税务争议的发生等，给企业带来不确定性和经济风险。
对策四：加强与税务部门的沟通和合作企业应与税务部门建立良好的合作关系，及时沟通和交流，避免因为方案的不合规而导致的纳税争议，保障企业的合法权益。
企业也可以购买税务风险保险等，分散税务风险，保护自身利益。
企业税收筹划在促进企业发展和降低税负方面起到了积极作用，但也面临一些问题和风险。
企业应加强合规管理，咨询专业人士，适应税收政策变化，与税务部门进行沟通和合作，降低税务风险，确保税收筹划能够有效实施。
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浅析企业所得税纳税筹划问题及对策
作者：朱晔
来源：《现代经济信息》2012年第21期
摘要：现行企业要求实现企业价值最大化目标。
投资、经营、税务等各方面的筹划成为企业财务管理中的一项重要任务。
税法有具体规定，与会计准则又有不同的地方，纳税筹划的可行性也就只能在一定条件下得以实施。
企业所得税的纳税筹划在一定经济环境和法制环境下，利用各种合理的税收筹划方法，能有效地为企业合理避税和减轻税负，产生很大的效益。
本文从企业所得税出发，结合一定的税法规定和会计准则要求，分析了目前企业所得税纳税筹划的现状和存在的问题，在对问题的研究基础上，提出了改善企业所得税纳税筹划的建议和措施。
关键词：企业所得税；投资决策；利润分配；纳税筹划
中图分类号：F243 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-01
税收筹划出现在我国的时间较短，发展也比较缓慢，虽然目前有关于税收筹划的文章已不少见，但是系统上对税收筹划的理论和实际情况的研究并不充分，这些地方有待于我们进一步改进。
税收筹划不仅要符合税法的相关规定，也要符合税法的立法目的，这是区别纳税筹划和偷税漏税的根本出发点，税收筹划是企业获得合法的纳税利益的唯一途径。
其中对于企业所得税的筹划是税收筹划中最重要的一部分内容，企业的所得税是不可以转移的，占企业纳税的比例也较大，因此对企业的纳税影响也是最严重的，但是由于税负的弹性较大，可以筹划的空间大，因此企业所得税成为了企业进行税收筹划时优先考虑的税种。
一、企业所得税纳税筹划现状及问题
（一）纳税筹划组织结构不明确
对于企业来说，纳税筹划是一项系统工程，需要企业从上到下所有人员努力才能实现预期效果。
按照体制的不同，纳税筹划的组织结构可以划分为以财务部门负责为主体制和以专门的纳税筹划部门为主体制，以财务部门负责为主体制适应于组织结构相对比较简单、筹划事务和权力相对比较集中的集权型企业，以专门的纳税筹划部门为主制度适应于组织结构相对比较复杂，例如企业有下设二级公司或事业部等具有独立法人地位和决策权的集团企业。
专门集团纳税筹划部门的成立，可以统一协调集团内部纳税规划，使其更好的为集团战略利益服务。
从企业纳税筹划组织结构角度来看，绝大部分企业只是局限于对个别案例的研究讨论和设计，缺乏相应的纳税筹划部门，因而缺乏全面统筹的对企业纳税筹划进行规划。
很多企业实行产品营业部决策的体制，二线公司和产品部门的决策权较大，而企业的财务部门只是具有财务核算和汇总的功能，这样的职能分配导致企业在纳税筹划问题上只重视研究战术忽视战略决策的研究。
（二）纳税筹划流程设计不科学
目前企业纳税筹划在财务设计上相对比较分散，主要只是关注个别案例，缺乏从整体性和逻辑性的规划考虑。
就纳税筹划作为简单问题设计而言，实质上就是对纳税筹划个别案例“节税”最大化的分析与比较，问题的分析模式也无非是“提出问题——解决问题——比较结果——修正方法”的直线结构，其中并没有涉及企业战略、企业目标等综合性的问题。
纳税筹划是企业重要的决策内容，因而在筹划决策时不单单要考虑“节税效益最大化或者节税成本最小化”的问题，还需要对纳税筹划问题复杂化情况的处理，即使企业克服了当前存在的问题，新的问题也会接二连三的出现。
首先，企业信息在组织传输时候可能会失真；其次执行员工对自我否定的方案或多或少都会存在一些抵触心理，很难选出能够解决问题并执行方案的人选；最后由于复杂问题处于不断变化中，企业无法准确的确定变化中的要素对外部环境影响的程度大小。
综合上述情况可知，企业选择最合适的纳税筹划方案只是凭借经验是远远不够的，规范纳税筹划流程的设计可以保证上述问题得到很好的解决。
（三）纳税筹划操作性不强
目前企业对纳税筹划的认识水平和运用能力整体较差，缺乏一定的拓展广度和深度，容易受到外界影响。
首先企业主要采用改变开票时间和方式来做高存货和低应收款，减少坏账准备等筹划手段的运用；其次企业在结构组成上相对较为偏重于对税收优惠中涉及地域和技术优惠的运用。
这种做法不仅容易使与之相关的客户产生反感和抵触的情绪，造成的不必要损失和客户沟通障碍，还会因税法变动和税务机关的不信任而使纳税筹划活动的深入开展遭到限制，不利于企业可持续发展筹划的要求。
二、完善企业所得税纳税筹划建议和措施
（一）准确把握会计制度和税法规定
纳税筹划是对纳税行为的合理规划，并不是违法的行为，是一种合理的规划行为，但是在实际操作中，或多或少很容易在筹划的时候造成违法的漏洞。
为了防止这种损害企业利益甚至葬送企业前途的事情发生，企业和其他纳税人要严格按照国家的法律法规，进行企业的纳税筹划。
企业进行纳税筹划时，要对国家制定的税收法律法规进行系统的学习理解，同时要综合考虑企业的财务状况，经营状况和未来发的发展规划。
此外还要认真分析企业的经营外部环境和政策环境的现状和发展趋势，综合这些因素来进行纳税筹划，任何一个环节出现问题都会对企业的纳税筹划造成直接影响。
（二）正确区别纳税筹划和偷税漏税
企业要正确区别纳税筹划和偷税漏税，纳税筹划和偷税漏税的目的是一样的，都可以减轻企业的纳税压力。
但是纳税筹划和偷税漏税一个是合法的一个是非法的，纳税筹划和税法的要
求是相同的，纳税筹划是符合国家的法律规定的，纳税筹划的实施不会影响国家法律的功能。
偷税漏税是一种违背法律，违背纳税精神的行为。
因此二者从本质上是有着区别的，不可以相提并论。
然后在实际工作中，相当一部分企业对纳税筹划存在着很大的误解，这些企业认为纳税筹划就是偷税漏税，有着这样的思想，在实际工作中就会错误地将纳税筹划行为变成偷税漏税。
企业的纳税行为和税务机关有着密切的联系，因此为了避免企业偷税漏税事情的发生，税务机关要对企业进行时时的监管，企业也应该与税务机构保持良好的沟通和联系，尝试从税务机构的角度去理解国家机关的税务法律、法规，尽量避免自身的纳税筹划行为与税务机构的要求产生不必要的分歧。
参考文献：
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