总账科目余额表
用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账
四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。
这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。
下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。
）。
照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。
照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。
⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。
公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。
总账科目表
总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
1011 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021 结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031 存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201 应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
[资料]总账科目余额表
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[资料]总账科目余额表总账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方一、资产类 1 现金 2 银行存款 3 应收账款 4 预付账款 5 其他应收款 6 坏账准备 7 原材料 8 低值易耗品 9 固定资产 10 累计折旧11 在建工程小计二、负债类 12 短期借款 13 应付账款 14 预收账款 15 应付职工薪酬 16 应缴税费 17 应付股利 18 其他应付款小计三、所有者权益类 19 股本 20 资本公积 21 盈余公积 22 本年利润 23 利润分配小计四、损益类 24 业务收入 25 营业外收入 26 业务成本 27 营业税金及附加28 管理费用 29 财务费用 30 营业外支出 31 所得税费用总账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方小计合计明细账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方一、资产类 1 现金 2 银行存款XX银行 (账号)XX银行 (账号) 3 应收账款XX单位XX单位 4 预付账款XX单位XX单位 5 其他应收款职工往来XX职工XX职工其他单位往来XX单位XX单位 6 坏账准备 7 原材料XX材料XX材料 8 低值易耗品工具用具劳保用品 9 固定资产场地房屋储油罐锅炉叉车交通工具办公用固定资产 10 累计折旧(明细与上相同) 11 在建工程小计明细账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方二、负债类 12 短期借款XX银行XX银行 13 应付账款XX单位XX单位 14 预收账款XX单位XX单位 15 应付职工薪酬工资福利费养老保险医疗保险失业保险工伤保险住房公积金 16 应缴税费营业税城市建设设维护费教育费附加应交所得税应交个人所得税 17 应付股利XX人XX人 18 其他应付款XX单位小计三、所有者权益类 19 股本 20 资本公积 21 盈余公积 22 本年利润 23 利润分配法定盈余公积应付股利明细账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方未分配利润小计五、损益类 24 业务收入仓储收入其他业务收入 25 营业外收入26 业务成本仓储燃油及动力折旧及大修日常维护费其他直接费操作费用工资及奖金福利费养老保险医疗保险住房公积金失业保险工伤保险业务招待费差旅费办公费工具用具使用费水电费其他其他业务成本燃油及动力明细账科目余额表年月日序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方贷方折旧及大修日常维护费其他直接费操作费用27 营业税金及附加 28 管理费用工资及奖金福利费养老保险医疗保险住房公积金失业保险工伤保险业务招待费差旅费办公费工具用具使用费水电费折旧费小车使用费技术咨询费年检费印花税审计费环保费其他 29 财务费用手续费利息收入 30 营业外支出 31 所得税费用小计合计。
账套是什么
账套是什么账套是指一组相互关联的簿记账户和记录，用于记录和归纳企业的财务信息和业务活动。
它是企业会计工作中的一个重要组成部分，能够提供全面和准确的财务报告和统计数据，帮助企业高效管理和监控财务状况。
账套通常包括以下内容：1. 总账：总账是记录企业所有账户的主要簿记账户，用于汇总和归纳企业的全部财务信息。
它记录企业的资产、负债、所有者权益、收入和支出等项目，为企业提供全面的财务概况。
2. 明细账：明细账是对总账中各个账户的详细记录，用于追踪每一笔业务活动的发生和变动。
每个账户都有对应的明细账，例如现金账户、应收账户、应付账户等。
明细账可以提供更具体和详细的财务信息，方便管理人员进行分析和决策。
3. 科目余额表：科目余额表是根据总账和明细账的数据编制的报表，用于展示企业各个账户的期末余额。
它反映了企业在特定时间段内的财务状况，包括资产、负债、所有者权益和收支等方面的信息。
4. 科目汇总表：科目汇总表是根据总账和明细账的数据编制的报表，用于对企业的财务信息进行汇总和分类。
它将相同类别的账户合并在一起，统计各个科目的期末余额和变动情况，为企业提供更清晰和明确的财务数据。
5. 财务报表：财务报表是根据账套中的各种账目和记录编制的报表，用于向内部管理人员和外部利益相关方提供企业的财务信息。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，它们反映了企业的资产状况、经营业绩和现金流动情况。
通过建立和维护一个完整的账套，企业能够及时、准确地了解自己的财务状况和业务活动，为管理决策和财务分析提供有力的支持。
账套的作用不仅限于满足会计核算和报税的需求，还能够帮助企业进行预算控制、成本管理和业绩评估，提高企业的管理水平和竞争力。
因此，建立一个科学、完整和规范的账套是企业财务管理的基础和前提。
SAP查询科目帐
查询科目帐一、总账科目余额（不带科目编码）路径：财务会计-> 总账-> 信息系统-> 总账报表（新）-> 账户余额-> 常规-> 总账科目余额-> 总账科目余额(新)事务码：S_PLO_86000030输入事务码，回车，进入下面界面红框中框中部分为必填项，其他可根据自己查询的需要填列。
输出格式如上图，这里是可以实现钻取式报表的。
此处可以通过利润中心、业务范围等多层次实现查询。
也可以输出报表“系统—列表—保存—本地文件二、总账科目余额（带科目编码）路径：会计核算-> 财务会计-> 总账-> 信息系统-> 总账报表（新）-> 账户余额-> 常规-> 总账科目余额-> 总账科目余额事务码：S_ALR_87012277此处显示的报表的格式都可以重新设定。
.三、显示余额路径：会计核算-> 财务会计-> 总账-> 科目-> 显示余额事务码：FAGLB03/FS10N分别双击4100、1、4099、5099的显示结果是不一样的，分别是分别是只显示借方所有，只显示贷方所有、显示当月借贷方所有、显示未年结的所有四、显示余额界面的几个主要图标的应用方法1、查询选中的凭证2、更改选中的凭证此处只能更改凭证的“文本和分配“其他项目都不能修改3、批量更改选中的凭证4、对表头中某个里的某项内容进行筛选（设置过滤器）先选中需要设置过滤器的列，点击“漏斗“图标，输入想做筛选的类型。
想要将过滤器过滤除去的项目重新显现出来，选中某列，点漏斗，出来过滤器的对话框，将选中的过滤内容清除删除选定内容。
5、更改表显示的内容选中想要表中显示的栏目，点击向左或向右的箭头即将所选中的项目加入或移除6、将自己设置好的表显示格式保存到系统中，下次可以直接调用这个布局。
如果想将此新布局设为默认则“设置—格式—管理—选中缺省设置“7、升序降序排列某类字段显示结果8、对金额或数量显示总计9、对某一重要字段进行小计显示结果如下10、将小计部分折叠、展开五、导出余额显示下的表清单—导出—电子表格打开这种格式的表的时候需要先打开一张任意的EXCEL表，选择要打开的那个MHTML文件即可。
固定资产总账与手工EXCEL表核对【会计实务操作教程】
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到
我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
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固定资产总账与手工 EXCEL表核对【会计实务操作教程】 固定资产月末做完增减，提完折旧后，做完所有凭证后，需要进行核 对。一般都是总账、管理系统中金额，以及前面讲的 EXCEL表金额核 对。 A．总账金额：科目余额表：总账-账簿查询-科目余额表 选取科目：1601-170201 包含：未记账凭证，错误凭证 级次：1 级 与 所有末级， 都查询。 B.固定资产分类汇总表 C.“发生、变动、报废 EXCEL表” ，其中，本月计提累计折旧，依据固 定资产分类汇总表—本月折旧 填列 核对： 固定资产分类汇总表与 EXCEL表中 各分类原值、累计折旧、净值的总 额及各分类金额核对，并与总账科目余额表核对，科目余额表包括 1 级 与 所有末级 都要核对。 核对无误，就没多大问题 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
总账科目余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方 贷方一、资产类现金1银行存款2应收账款3预付账款4其他应收款5坏 账准备6原材料7低值易耗品8固定资产9
10累计折旧在建工程11
小计二、负债类短期借款12应付账款13预收账款14应付职工薪酬15应缴税费16应付股利17其他应付款18
医疗保险
失业保险
工伤保险
住房公积金应缴税费16
营业税城市建设设维护费教育费附加应交所得税应交个人所得税应付股
利17
XX人
XX人其他应付款18
XX单位
小计三、所有者权益类股本19资本公积20盈余公积21本年利润22
利润分配23
法定盈余公积
应付股利
明细账科LI余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科□名称号借方贷方借方贷方借方
贷方
未分配利润
小计五、损益类业务收入24
仓储收入
其他业务收入营业外收入25
业务成本26
仓储
燃油及动力
折旧及大修
日常维护费
其他直接费
操作费用
工资及奖金
福利费
养老保险
医疗保险
住房公积金
失业保险
工伤保险
业务招待费
差旅费
办公费
工具用具使用费
水电费
其他
其他业务成本
燃油及动力
明细账科訂余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方 贷方
小ii-三、所有者权益类股本19资本公积20盈余公积21本年利润22利润分配23
小计四、损益类业务收入24营业外收入25业务成本26营业税金及附 加27管理费用28财务费用29营业外支岀30所得税费用31
总分类账户余额及发生额试算平衡表格式
总分类账户余额及发生额试算平衡表年月日单位：元总账科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款其他应收款预付账款原材料在途物资库存商品固定资产累计折旧应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款应付利息应付股利短期借款长期借款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用销售费用管理费用财务费用主营业务成本营业税金及附加所得税费用主营业务收入营业外收入合计资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物其他应付款资产一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动资产其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入 1减：营业成本 2营业税金及附加 3销售费用 4管理费用 5财务费用 6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20会计分录大全一.筹资过程1.接受**投资(货币资金;固定资产,原材料;无形资产等) 借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产贷:实收资本注意:假如固定资产无形资产要考虑以评估价入账.2.资本公积核算①资本公积转增资本金借：资本公积贷：实收资本②接受捐赠计入资本公积借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产等贷:资本公积3.借款核算①取得借款借:银行存款贷:短期借款/长期借款②偿还借款借:短期借款/长期借款贷:银行存款二.供应过程1.采购原材料①借:物资采购—A材料(价款+各种税费-除了增值税)—B材料应交税金—应交增值税(进项税额) (价款*17%)贷:银行存款/应付账款②材料入库借:原材料—A材料—B材料贷:物资采购—A材料—B材料注意:发生共同性费用要注意分摊.(按重量或金额分配) 2.购入固定资产借:固定资产(价款+各种税费)贷:银行存款3.采购员差旅费①预借: 借:其他应收款—某人贷:现金②报销:(1)收到退回多余款借:管理费用现金贷:其他应收款—某人(2)支付不足款项借:管理费用贷:其他应收款—某人现金三.生产过程(料工费)1.领用原材料借：生产成本—××产品（产品生产耗用数）制造费用（车间一般耗用数）管理费用（管理部门耗用数）营业费用(营业部门领用)应付福利费(福利部门领用)贷：原材料—××材料（发出材料总数）2.工资核算（1）分配工资时：借：生产成本—××产名（生产工人工资）制造费用（车间一般性工人及车间管理人员工资）管理费用（行管人员工资）营业费用(销售部门人员工资)应付福利费(福利部门人员工资)贷：应付工资（工资总额）（2）提取现金：借：现金贷：银行存款（3）发放工资：借：应付工资贷：现金3.福利费核算（1）按规定提取时：应提取数= 工资总额× 14%借：生产成本—××产品（生产工人的）制造费用(车间一般性工人及管理人员的）管理费用（行政管理和福利部门的）营业费用(销售部门人员的)贷：应付福利费（合计）（2）支付福利费时：借：应付福利费贷：现金/银行存款4.制造费用核算(除了原材料、工资、福利费核算中产生的制造费用外还有以下几种情况)①折旧费：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）贷：累计折旧②修理费：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）贷：银行存款/现金/原材料预提费用等③企业支付办公费、水电费、电话费等各项费用时：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）营业费用(销售部门的)贷：银行存款、现金等④制造费用归集与分配(1)一种产品借:生产成本—甲产品贷:制造费用(2 )两种以上产品（按工人工资或工时等分配）借:生产成本—甲产品—乙产品贷:制造费用5、完工产品成本的计算：借：库存商品——××商品贷：生产成本——××商品6.期末账项核算(月底计提或摊销)预收款项预收货款——预收帐款预收租金——其他应付款预付款项预付货款——预付账款预付租金预付报刊杂志费等——待摊费用(先付款,后受益)①其他应付款核算3.1 预收半年租金(包括这个月)30003.1 预收半年租金借:银行存款3000贷:其他应付款30003月底借:其他应付款500贷:其他业务收入500②待摊费用预付: 借：待摊费用贷：银行存款月底分摊: 借：制造费用/管理费用等贷：待摊费用③预提费用:先受益,后付款(短期借款按季支付利息、预提修理费预提借:制造费用/营业费用/财务费用等贷:预提费用按实际支付时借:预提费用贷:银行存款/现金注意下面三种问法的会计分录.A,预提本月的短期借款利息300元.借:财务费用300贷:预提费用300B.支付本季度短期借款利息900元借:预提费用900贷:银行存款900C. 支付本季度短期借款利息900元(已预提利息600)借：预提费用600财务费用300贷：银行存款900四、销售过程的核算：（一）产品销售的核算：1．销售产品，取得收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）2．支付广告费、展销费、送货运费时：借：营业费用贷：银行存款/现金等3.主营业务税金及附加核算借：主营业务税金及附加贷:应交税金——应交营业税——应交消费税——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加城建税=（增值税+ 营业税+ 消费税）×7 %（或5 %、1%）教育费附加=（增值税+营业税+消费税）×3 %（二）其他业务收支的核算：1．出售材料业务：（1）取得收入时：借：银行存款等贷：其他业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）（2）结转材料成本时：借：其他业务支出贷：原材料——××材料（3）计算各种税金时：借：其他业务支出贷：应交税金——应交营业税——应交消费税——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加五、利润的形成与分配1.营业外收支的核算（1）取得营业外收入借：银行存款（等）贷：营业外收入（2）发生营业外支出借：营业外支出贷：银行存款（等）2、将损益类账户的余额转入本年利润①将收入类账户转入本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益贷：本年利润②将费用类账户转入本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用3、所得税的核算①计算所得税借：所得税(利润总额*33%)贷：应交税金－－应交所得税②结转所得税借：本年利润贷：所得税注意:本年利润总额减去所得税得出净利润(税后利润)③上交所得税借：应交税金－－应交所得税贷：银行存款4、分配利润(据净利润提取一定的盈余公积及分配利润)借：利润分配——提取盈余公积——应付股利/应付利润贷：盈余公积应付股利/应付利润5、年终转帐：(1)将“本年利润”帐户余额转入“未分配利润” ：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润(2)将“利润分配”其他各明细帐户余额转入未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积——应付股利/应付利润六、财产清查核算1.固定资产清查(1)盘盈批准前借：固定资产①0 贷：累计折旧②0 待处理财产损溢②批准后借：待处理财产损溢? 贷：营业外收入(2)盘亏①批准前借:待处理财产损溢累计折旧贷:固定资产②批准后借:营业外支出贷:待处理财产损溢2.原材料清查(1)盘盈①批准前借:原材料贷:待处理财产损溢②批准后借:待处理财产损溢贷:管理费用(2)盘亏①批准前: 借：待处理财产损溢贷：原材料②批准后借:其他应收款(保险公司赔款或责任人赔款)管理费用(合理损耗及收发计量错误引起等)营业费用营业外支出贷:待处理财产损溢错账更正方法:一、登记帐簿前发现错误—撕掉记帐凭证,重做二、登记帐簿后发现（一）记账凭证错误1、科目未错①金额少记—补充登记法②金额多记—红字更正法(一张红)2、科目错误—红字更正法(一张红,一张蓝)（二）记帐凭证没有错误—划线更正法红字更正法适用: 在记帐簿以后发现记账凭证填错, (凭证中的科目或金额写错) 方法: 填制红蓝两张凭证:红字凭证: 冲销错误内容（按原错误的凭证内容填制）蓝字凭证:按正确内容重新记入.填红字凭证:借:现金50 000贷: 营业外收入50 000填蓝字凭证:借: 现金50 000贷: 资本公积50 000补充登记法适用: 在帐簿登记后发现凭证错误科目未错, 但金额少写方法: 填制一份科目相同的凭证, 金额填应补记数注明“补记某年某月的金额”例如: 收到某单位的欠款6 000元,存入银行,记为:借: 银行存款 6 00。
金蝶专业版科目余额表查询详解
科目余额表查询详解本文概述●本文档适用于K/3 11.0.1 总账模块●本文档针对科目余额表的查询进行讲解，通过本文档的学习可以了解个别参数对查询科目余额表的影响。
●关键字：科目余额表版本信息●2009年8月24日V1.0 编写人：赵丽琴●2009年9月10日V2.0 修改人：余娜版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有2009 金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留目录1 应用背景 (3)2 查询条件 (3)2.1常用选项 (4)2.2高级选项 (4)3 案例分析 (4)3.1包括余额为零的科目 (5)3.2包括没有业务发生的科目（期初、本年累计） (6)3.3包括本期没有发生额的科目 (7)3.4包括本年没有发生额的科目 (8)1 应用背景在日常业务中，我们常常会通过查询某些报表，直观地反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量。
那么，如何能正确的查询对应报表呢，本文档针对科目余额表的查询，通过具体实例，对科目余额表过滤条件的参数进行重点讲解，希望能帮到您！2 查询条件科目余额表主要根据“过滤条件”窗口，设定其输出的各项参数值，系统根据所设定的条件生成科目余额表。
Excel全套账财务账模板(超实用)
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
编制及使用说明：5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
浪潮GS5.2导出科目余额表和凭证表操作说明及截图
浪潮GS5.2导出科⽬余额表和凭证表操作说明及截图浪潮GS5.2导出标准格式
⼀、导出科⽬余额表
1、选定岗位窗⼝，选择有权限的操作员（本例选择的“集团汇总”）
2、选择”功能窗⼝”,点”功能窗⼝”稍上⽅的“财务会计”
3、点开“总账”功能按钮，选择“账表”
4、双击“科⽬余额表”，右边弹出对话框，选择“账套单位”，会计科⽬⼀定要选择，
其它选项内容视情况⽽定，如下图1 - 图5：
图
1
图2
1
5、出现科⽬余额表界⾯，点上⽅的“全部展开”，展开对最末级明细科⽬
6、点科⽬余额表上⽅“导出EXCEL”按钮，导出EXCEL。
图5
⼆、导出凭证明细表
1、点“总账”下⾯的“凭证”，双击“查询”，不要点下⾯的模板，选择“账套单位”，⼀定要选“包含凭证分录”，其他选项视情况⽽定（图6 - 图13）：
2、确定出现如下界⾯：
3、按上⾯“另存”按钮，再选“另存为EXCEL”。
图8
附：上述为按系统格式导出的凭证流⽔查询，列数很多。
要导出列内容⽐较简洁的“凭证流⽔查询”，可点左上⽅的“格式设置”，先设计⼀种格式，保存格式模型，然后调⽤，然
后“另存”导出EXCEL即可：
图9
图10
图11
图12
图13。
公司总账账簿管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有会计账簿的管理，包括总账、明细账、日记账等。
第三条公司总账账簿管理应遵循以下原则：（一）真实性：会计账簿必须真实、完整地反映公司的经济业务。
（二）准确性：会计账簿的登记、计算、汇总等必须准确无误。
（三）及时性：会计账簿的登记、核算、汇总等应及时完成。
（四）安全性：会计账簿的保管、使用、调阅等必须确保安全。
第二章总账管理第四条总账是公司会计核算的核心，用于汇总反映公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素。
第五条总账的设置：（一）总账采用三栏式格式，包括借方、贷方、余额。
（二）总账的科目设置应遵循国家会计制度，并根据公司实际情况进行调整。
（三）总账的科目名称应规范、准确。
第六条总账的登记：（一）总账的登记应根据每月计账凭证汇总表进行。
（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。
（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。
第七条总账的汇总：（一）每月末，应根据总账科目余额编制总账科目余额表。
（二）每年末，应根据总账科目余额编制年度总账科目余额表。
第三章明细账管理第八条明细账是总账的补充，用于详细反映公司的经济业务。
第九条明细账的设置：（一）明细账采用活页式账页，格式可根据需要设置。
（二）明细账的科目设置应与总账科目一致。
（三）明细账的科目名称应规范、准确。
第十条明细账的登记：（一）明细账的登记应根据原始凭证、记账凭证进行。
（二）登记时应做到逐日、逐笔、逐项登记，不得遗漏。
（三）登记时应使用黑色或蓝色墨水，不得使用铅笔、红墨水等。
第十一条明细账的汇总：（一）每月末，应根据明细账科目余额编制明细账科目余额表。
（二）每年末，应根据明细账科目余额编制年度明细账科目余额表。
第四章日记账管理第十二条日记账是反映公司现金收支、银行存款收支等情况的账簿。
浪潮GS5.2导出科目余额表和凭证表操作说明及截图
一、导出科目余额表
1、选定岗位窗口，选择有权限的操作员（本例选择的“集团汇总”）
2、选择”功能窗口”,点”功能窗口”稍上方的“财务会计”
3、点开“总账”功能按钮，选择“账表”
4、双击“科目余额表”，右边弹出对话框，选择“账套单位”，会计科目一定要选择，其它选项内容视情况而定，如下图1-图5：
5、
图1
图2
图3
5、出现科目余额表界面，点上方的“全部展开”，展开对最末级明细科目
图4
6、点科目余额表上方“导出EXCEL”按钮，导出EXCEL。
图5
二、导出凭证明细表
1、点“总账”下面的“凭证”，双击“查询”，不要点下面的模板，选择“账套单位”，一定要选“包含凭证分录”，其他选项视情况而定（图6-图13）：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ图6
2、确定出现如下界面：
图7
3、按上面“另存”按钮，再选“另存为EXCEL”。
图8
附：上述为按系统格式导出的凭证流水查询，列数很多。要导出列内容比较简洁的“凭证流水查询”，可点左上方的“格式设置”，先设计一种格式，保存格式模型，然后调用，然后“另存”导出EXCEL即可：
图9
图10
图11
图12
图13
第十章 财务会计报告习题及答案
第十章财务会计报告【即测即评】一、单项选择题1.下列财务报表中，（）是一张静态财务报表。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表2.资产负债表的编制依据是（）。
A.期末余额=期初余额+本期增加额-本期减少额B.资产=负债+所有者权益C.资产+费用=负债+所有者权益+收入D.利润=收入-费用3.下列财务报表中，（）是一张动态财务报表。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表4.反映企业一定时点财务状况的报表是（）。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表5.反映企业一定期间经营成果的报表是（）。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表6.财务报表的编制基础是指（）。
A.重要性B.可比性C.持续经营D.会计分期7.下列资产负债表项目中，可以根据总账科目期末余额直接填列的是（）。
A.持有至到期投资B.存货C.应收账款D.交易性金融负债8.资产负债表中的应付账款项目，应根据（）填列。
A.“应付账款”总账账户的期末余额B.“应收账款”总账账户的所属明细账户的期末余额C.“应收账款”和“应付账款”总账账户的本期借方余额的差额D.“应付账款”和“预付账款”总账账户所属明细账户的本期贷方余额9.编制资产负债表时，“预付账款”所属明细账如有贷方余额，应在（）项目内反映。
A.应收账款B.应付账款C.预收账款D.预付账款10.编制资产负债表时，“应收账款”所属明细账如有贷方余额，应在（）项目内反映。
A.应收账款B.应付账款C.预收账款D.预付账款11.某公司的账户余额有：原材料10 000元，库存商品20 000元，固定资产30 000元，累计折旧1 000元，生产成本3 000元。
则该公司的存货为（）元。
A.33 000B.30 000C.29 000D.50 000。
12.利润表中的“营业收入”项目，应根据（）填列。
A.“主营业务收入”账户的发生额B.“其他业务收入”账户的发生额C.“主营业务收入”和“其他业务收入”账户的发生额相加D.“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”账户的发生额相加13.可供出售金融资产的公允价值发生变动，应列示为利润表中的（）。
总账科目一览表
总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
1011 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021 结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031 存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201 应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
总分类账户余额及发生额试算平衡表格式
总分类账户余额及发生额试算平衡表
年月日单位：元
总账科目
期初余额本期发生额期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
利润表
会企02表
编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入 1
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
销售费用 4
管理费用 5
财务费用 6
资产减值损失7
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8
投资收益（损失以“-”号填列）9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益10
二、营业利润（亏损以“-”号填列）11
加：营业外收入12
减：营业外支出13
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15
减：所得税费用16
四、净利润（净亏损以“-”号填列）17
五、每股收益：18
（一）基本每股收益19
（二）稀释每股收益20。
总账和科目发生额与余额表的功能设计
金融机构
风险评估
金融机构通过分析总账和科目发生额与余额表，评估企业的信用风 险和偿债能力，以决定是否提供贷款或投资。
资产质量分析
金融机构利用这些报表分析企业的资产质量，预测潜在的信贷风险。
客户关系管理
了解客户的财务状况，有助于金融机构为客户提供更合适的产品和 服务，加强客户关系管理。
算法设计
数据处理算法
优化数据处理算法，提高数据处理速度和准 确性。
高效查询算法
设计高效的查询算法，提高数据检索速度。
算法可扩展性
确保算法可适应业务发展和数据增长的需求。
安全设计
数据加密
对敏感数据进行加密存储，保证数据安全。
访问控制
实施严格的访问控制策略，确保只有授权用户 能够访问相关数据。
安全审计
教育机构
01
预算编制
学校通过分析总账和科目发生额 与余额表，合理编制预算，确保 资金的合理分配和使用。
02
03
财务管理培训
决策支持
为会计专业学生提供真实的财务 数据和案例，帮助他们掌握财务 管理和报表编制技能。
管理层根据总账和科目发生额与 余额表提供的信息，做出关于学 校发展的重大决策。
05
总账和科目发生额与余额 表的未来发展
随着信息技术的发展，总账和科目发生额与余额表的编制方法和手段也不断更新，自动化、智能化的报 表编制系统逐渐取代了传统的手工编制方式。
未来，随着企业财务管理的不断规范化和标准化，总账和科目发生额与余额表的信息披露将更加透明、 准确和及时，为企业内外利益相关者提供更加全面、准确的信息支持。
02
总账和科目发生额与余额 表的功能特性
事业单位会计科目余额明细表
预收账款
预收专项资金
预收非专项资金
表3：
事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号
新制度科目
原制度科目
编号
名称
编号
名称
一、资产类
１
1001
库存现金
1001
库存现金
２
1002
银行存款
1002
银行存款
３
1021
其他货币资金
4
1011
零余额账户用款额度
1011
零余额账户用款额度
财政补助结余
3401
非财政补助结转
3001
事业基金
3201
专用基金
3403
经营结余
5
1201
财政应返还额度
1201
财政应返还额度
6
1101
短期投资
1101
短期投资
7
1211
应收票据
1211
应收票据
8
1212
应收账款
1212
应收账款
9
1214
预付账款
1213
预付账款
1511
在建工程
10
1218
其他应收款
1215
其他应收款
11
1301
在途物品
12
1302
库存物品
1301
存货
13
1303
32
2101
应交增值税
2101
应缴税费
33
2102
其他应交税费
34
2103
应缴财政款
2102
应缴国库款
2103
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借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
未分配利润
小计
五、损益类
24
业务收入
仓储收入
其他业务收入
25
营业外收入
26
业务成本
仓储
燃油及动力
折旧及大修
日常维护费
其他直接费
操作费用
工资及奖金
福利费
养老保险
医疗保险
住房公积金
失业保险
工伤保险
业务招待费
差旅费
办公费
工具用具使用费
水电费
其他
其他业务成本
燃油及动力
明细账科目余额表
总账科目余额表
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发生额
月末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
一、资产类
1
现金
2
银行存款
3
应收账款
4
预付账款
5
其他应收款
6
坏账准备
7
原材料
8
低值易耗品
9
固定资产
10
累计折旧
11
在建工程
小计
二、负债类
12
短期借款
13
应付账款
14
预收账款
15
应付职工薪酬
16
应缴税费
17
应付股利
18
其他应付款
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发生额
月末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
折旧及大修
日常维护费
其他直接费
操作费用
27
营业税金及附加
28
管理费用
工资及奖金
福利费
养老保险
医疗保险
住房公积金
失业保险
工伤保险
业务招待费
差旅费
办公费
工具用具使用费
水电费
折旧费
小车使用费
技术咨询费
年检费
印花税
审计费
环保费
其他
29
财务费用
9
固定资产
场地
房屋
储油罐
锅炉
叉车
交通工具
办公用固定资产
10
累计折旧
（明细与上相同）
11
在建工程
小计
明细账科目余额表
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ额
月末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
二、负债类
12
短期借款
XX银行
XX银行
13
应付账款
XX单位
XX单位
14
预收账款
XX单位
XX单位
15
应付职工薪酬
工资
福利费
手续费
利息收入
30
营业外支出
31
所得税费用
小计
合计
养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
住房公积金
16
应缴税费
营业税
城市建设设维护费
教育费附加
应交所得税
应交个人所得税
17
应付股利
XX人
XX人
18
其他应付款
XX单位
小计
三、所有者权益类
19
股本
20
资本公积
21
盈余公积
22
本年利润
23
利润分配
法定盈余公积
应付股利
明细账科目余额表
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发生额
小计
三、所有者权益类
19
股本
20
资本公积
21
盈余公积
22
本年利润
23
利润分配
小计
四、损益类
24
业务收入
25
营业外收入
26
业务成本
27
营业税金及附加
28
管理费用
29
财务费用
30
营业外支出
31
所得税费用
总账科目余额表
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发生额
月末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
小计
合计
明细账科目余额表
年月日
序号
科目名称
上期余额
本期发生额
月末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
一、资产类
1
现金
2
银行存款
XX银行（账号）
XX银行（账号）
3
应收账款
XX单位
XX单位
4
预付账款
XX单位
XX单位
5
其他应收款
职工往来
XX职工
XX职工
其他单位往来
XX单位
XX单位
6
坏账准备
7
原材料
XX材料
XX材料
8
低值易耗品
工具用具
劳保用品