《财政与税收》练习题

《财政与税收》练习题

吴凯

第一章财政概论

1.简述财政的含义。

2.简述财政的特征。

3.简述公共物品的特征。

4.简述市场失灵的表现。

5.简述政府干预经济的手段。

6.简述科斯定理的内容。

7.简述社会公共需要的范围。

8.简述财政的无直接偿还性。

9.简述市场不能有效调节收入分配，实现财富分配的社会公平的原因。

10.简述市场经济条件下的财政职能。

第二章财政支出分析

1.简述我国将财政支出按照国家职能分类的内容。

2.简述购买性支出与转移性支出的区别。

3.简述影响财政支出规模的因素。

4.简述瓦格纳法则。

5.简述皮库克与威斯曼的替代—规模效应理论。

6.简述财政支出结构的制约因素。

7.简述政府对文教科卫干预的原因。

8.简述政府在农业发展中的作用。

9.简述基础产业的特点。

10.简述我国社会保障体系的主要内容。

11.简述社会保险与商业保险的区别。

12.简述社会保障资金来源。

13.简述养老保险基金的筹集模式。

14.简述现收现付制。

15.简述完全积累制。

第三章财政收入分析

1.简述我国财政收入的主要形式。

2.简述财政收入的分类。

3.简述预算外收入的内容。

4.简述影响财政收入规模的基本因素。

5.简述非税收入的概念。

6.简述公债的特点。

7.简述公债与私债的区别。

8.简述公债的功能。

9.简述衡量国债限度的常用指标。

10.简述公债的偿债的资金来源。

第十章政府预算

1.简述政府预算的含义。

2.简述政府预算的功能。

3.简述政府预算的特性。

4.简述政府预算的分类。

5.简述国家预算的编制原则。

6.简述政府预算管理体制的概念及其建立的原则。

7.简述部门预算的特点。

8.简述部门预算的编制原则。

第十二章财政管理

1.简述财政管理的含义。

2.简述财政管理的目标。

3.简述财政体制管理的内容。

4.简述公平征税的实现方式。

5.简述财政管理体制的概念。

6.简述财政管理体制的构成。

7.简述分税制的含义及其内涵。

8.简述分税制改革的意义。

9.简述我国分税制改革的主要内容。

10.简述我国分税制财政体制进一步调整完善的方向。

11.简述预算外资金的含义。

12.简述预算外资金属于财政性资金的原因。

13.简述预算外资金的特点。

14.简述绩效评价的含义。

15.简述绩效评价的特点。

16.简述财政绩效管理的特点。

第十三章财政政策

1.简述财政政策含义。

2.简述财政政策的性质。

3.简述财政政策的类型。

4.简述相机抉择的财政政策。

5.简述汲水政策的特点。

6.简述财政政策的目标。

7.简述财政政策的工具。

8.简述财政政策的传导媒介。

9.简述财政政策的效应。

10.简述财政政策的“内在稳定器”效应。

11.简述财政政策的货币效应。

12.简述货币政策的含义。

13.简述货币政策的目标。

14.简述货币政策的工具。

15.简述财政政策和货币政策配合的必要性及其组合模式。

16.简述财政政策与货币政策时滞的差异。

《财政与税收》练习题参考答案

第一章财政概论

1.财政是指国家(政府)集中一部分社会资源，用于满足社会公共需要的分配活动或经济行为。

2.财政的特征：（1）公共性；（2）强制性与无偿性；（3）收支的对称性或平衡性。

3.公共物品具有非排他性和非竞争性，此外公共物品还具有效用的不可分割性。

4.市场失灵的表现包括：（1）不能有效提供公共物品；（2）不能打破垄断，尤其是自然垄断；（3）不能有效解决外部效应问题；（4）不能有效调节收入分配，实现财富分配的社会公平；（5）不对称信息导致逆向选择；（6）经济波动。

5.政府对市场进行干预和调控，就是用“看得见的手”来弥补“看不见的手”。政府应对市场失灵领域应用法律、行政和经济手段进行干预，主要有以下几个方面：

第一，为了保护和促进竞争，提高资源配置效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和

反对不正当竞争；

第二，通过税收和补贴等手段，或将相关企业合并消除外部性；

第三，政府承担提供适当水平的公共物品的主要职责，例如国防、治安、消防和公共卫生；

第四，政府消除信息不对称。

6.在交易费用(transaction cost)为零和对产权充分界定并加以实施的条件下，私人之间所达到的自愿协议可以使经济活动的私人成本和社会成本相一致，从而可排除导致外部性存在的根源，实现资源的帕累托最适度配置(Pareto Optimum)。

7.社会公共需要的范围主要是三方面：一是公共权力方面，即国家行政管理机构的费用，国防、外交、公检法等支出需要；二是公共事业福利方面，即普及教育、公共卫生、基础科学、环境保护、社会保障、抚贫救济等支出需要；三是公共基础设施方面，包括各种国有铁路、高速公路、机场、海港、码头，江河湖海治理，各种水利设施和防灾减灾设施等项支出的需要。

8.财政的无直接偿还性是指税收的征纳是无偿的，即每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与其纳税额等值的福利。但从整个财政收支过程来看，财政是具有偿还性的。财政从公众手里取得的收入，又用于为公众提供公共产品和服务，纳税人可享用公共产品和服务。

9.国民收入的分配分为初次分配和再分配，前者的主体是市场，遵循效率原则，后者的主体是政府。在市场对国民收入进行初次分配过程中，按投入要素多少进行分配符合效率原则，但不能体现社会公平。从市场机制自身作用看，这是属于正常的经济现象，资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。这种拉大又会由于影响到消费水平而使市场相对缩小，进而影响到生产，制约社会经济资源的充分利用，使社会经济资源不能实现最大效用。

10.财政职能主要有资源配置、收入分配与经济稳定和发展三大职能。

第二章财政支出分析

1. 我国将财政支出按照国家职能划分为五大类：（1）经济建设费、（2）社会文教费、（3）国防费、（4）行政管理费、（5）其他支出。

2.购买性支出与转移性支出的区别：

（1）作用不同：购买性支出过程中，政府以商品和劳务的购买者身份出现在市场上，对全社会的生产和就业产生直接的影响。转移性支出是通过支出过程将政府拥有的的资金单方面转移到领用者手中，是资金使用权的转移，对生产和就业的影响则是间接的。

（2）遵循的原则和对政府的效益约束不同：政府再进行购买性支出活动中，必须遵循