税务稽查管理篇
2024年税务稽查查察查察年终工作总结7篇
2024年税务稽查查察查察年终工作总结7篇篇1一、引言随着2024年的结束，税务稽查工作也迎来了年终总结。
本年度，我们在税务稽查领域取得了显著的成果，同时也面临一些挑战。
以下是对今年工作的全面回顾和总结。
二、工作内容概述1. 常规税务稽查- 进行了XX余户企业的常规税务稽查，涉及企业类型包括各类纳税义务人。
- 对稽查发现的问题，及时向纳税人下达了税务稽查结论，并督促其整改。
2. 专项税务稽查- 针对特定行业和领域，如房地产、金融等，开展了专项税务稽查。
- 通过深入调查和取证，发现并处理了一批涉税违法行为。
3. 税务稽查宣传与培训- 开展了多场税务稽查宣传活动，提高纳税人的税法遵从度。
- 组织了XX次税务稽查培训，提升税务稽查人员的专业能力。
4. 税企沟通与协作- 建立了税企沟通机制，通过座谈会、调研等方式，收集纳税人的建议和需求。
- 与企业建立了良好的合作关系，为后续稽查工作奠定了基础。
三、工作亮点与成果1. 提升税务稽查效率- 通过优化稽查流程和方法，提高了税务稽查的效率，减少了重复劳动。
- 引入了先进的税务稽查软件系统，提升了数据分析和处理能力。
2. 强化税务稽查力度- 对涉税违法行为保持高压态势，严肃查处了一批重大税收案件。
- 加强了与公安、检察等部门的合作，形成了强大的执法合力。
3. 优化税企关系- 通过加强税企沟通，及时了解并解决了许多企业在税收方面的问题。
- 举办了多场税企座谈会，为构建和谐税企关系做出了积极贡献。
四、工作不足与改进建议1. 税务稽查力量不足- 当前税务稽查人员数量与工作任务不匹配，导致部分工作无法深入开展。
- 建议增加税务稽查人员编制，加强队伍建设。
2. 税法遵从度有待提高- 部分纳税人税法遵从度不高，存在偷税漏税行为。
- 建议加强税法宣传和教育，提高纳税人的税法意识。
3. 信息化水平需进一步提升- 当前税务稽查信息化水平与先进国家相比仍有差距。
- 建议加大投入，引进先进信息技术手段，提升税务稽查信息化水平。
税务稽查工作计划【三篇】2篇
税务稽查工作方案【三篇】税务稽查工作方案【三篇】精选2篇〔一〕税务稽查工作方案是企业做好税务自查与稽查的重要工作指导，是确保企业财务行为合法合规的必要措施，同时也是防范税务风险的重要手段。
下面将为大家介绍三篇关于税务稽查工作方案的精选文章。
本文介绍了制定税务稽查工作方案的根本步骤，包括确定稽查对象、确定稽查内容、确定稽查时机和时间、确定稽查方式和方法等，旨在帮助企业制定高效且符合法规的稽查工作方案。
文章提醒企业，稽查工作方案必须合法、公正、公平、客观，同时要考虑到稽查对企业经营活动可能造成的影响，并采用合理的稽查方法。
此外，本文还介绍了稽查中的难点和处理方法，为企业稽查工作提供了实用建议。
本文从稽查工作方案的编制角度，系统分析了税务稽查的目的、内容、方式以及验收等方面。
文章提出了稽查工作方案应包含的内容，比方稽查的详细范围、稽查的时间目的、稽查人员的分配等，同时强调企业应频繁更新和完善稽查工作方案，以适应市场的开展和税务政策的变化。
文章还强调，制定完善的稽查工作方案，不仅能帮助企业降低税务风险，提升稽查成效，更能帮助企业树立良好的税收形象，赢得税务部门的认可。
本文从宏观视角预测了将来税务稽查工作方案的新变化，包括稽查方式的晋级、稽查对象的拓展、稽查范围的扩大等。
文章从企业的角度提出应如何应对这些新变化，比方企业应普及税务知识、加强内部控制、构建内部管理制度等。
此外，本文还提出企业和税务部门要强化沟通和合作，形成“大协作”的理念，共同努力建立更加高效、公正、公平的税收管理体系。
以上三篇文章从不同角度分析了税务稽查工作方案的制定和完善、稽查工作的难点及处理方法，以及将来税务稽查工作的新变化及应对策略。
这些文章对企业如何制定合理的税务稽查工作方案、如何更好地应对税务稽查工作变化等方面都提出了实用建议，为企业稽查工作提供了有益参考。
税务稽查工作方案【三篇】精选2篇〔二〕税务稽查工作方案表格是税务部门制定的一种重要工具，用于规划、安排和跟踪税务稽查工作的进度和结果。
2024年税务稽查采嘲堕察工作总结范文6篇
2024年税务稽查采嘲堕察工作总结范文6篇篇1关于税务稽查采取专项行动的工作总结报告一、背景在当前经济形势下，税务稽查作为税收征管的重要环节，对于维护税收法律法规的权威性和保障财政收入的稳定增长具有重要意义。
为了更好地打击涉税违法行为，强化税收征管力度，提升税务稽查效能，我部门于XXXX年开展了一系列的专项税务稽查行动。
本报告将详细总结本次专项行动的工作情况、成果亮点、存在的问题以及改进建议。
二、工作内容概述本次专项税务稽查行动期间，我部门重点围绕以下几个方面开展工作：一是针对涉税违法行为的重点领域进行专项检查；二是加强对重点税源的监控和管理；三是强化跨部门协作配合，形成工作合力；四是提升稽查人员的业务素质，优化工作流程。
围绕上述内容，我们制定详细的工作计划，并稳步推进，确保专项行动取得实效。
三、重点成果1. 打击涉税违法行为成效显著：通过专项行动，查处了一批重大涉税违法案件，有效遏制了涉税违法行为的蔓延势头。
共查处违法案件XX余起，涉及税款金额达XX亿元，有效地维护了税收法律的权威性和严肃性。
2. 税源监控能力显著提升：重点加强对大型企业和高风险行业的监控力度，通过大数据分析等技术手段，及时发现并纠正了部分企业的税收违规行为，保障了国家税收收入的稳定增长。
3. 部门协作机制更加完善：强化了与其他相关部门的沟通协调，建立了跨部门的信息共享和联合执法机制，实现了信息互通和资源整合，提高了稽查行动的协同性和工作效率。
4. 业务素质得到增强：通过开展内部培训和学习交流，提高了稽查人员的业务素质和工作能力，为今后的工作打下了坚实的基础。
四、遇到的问题及解决方案在专项行动过程中，我们也遇到了一些问题和挑战：一是部分企业抗拒稽查，对此我们通过加强与企业的沟通解释和宣传税收政策，取得了企业的理解和支持；二是稽查工作中存在信息不对称的情况，我们通过与相关部门加强沟通协调，建立信息共享机制，有效解决了信息不对称问题；三是稽查力量分散的问题，我们通过优化资源配置和内部调整，强化了稽查力量的集中统一指挥。
税务稽查工作总结5篇
税务稽查工作总结5篇第1篇示例：税务稽查工作是税务部门的重要工作之一，主要目的是监督和检查纳税人是否按照法律规定缴纳税款，保障国家税收的正常征收。
税务稽查工作的开展对于维护税收秩序、促进经济发展具有重要意义。
下面就税务稽查工作进行总结和分析。
一、工作概况税务稽查工作是税务部门的一项重要职能，这项工作需要对纳税人的税务情况进行审查和核实，确保纳税人遵守税法规定，确保国家税收的正常征收。
税务稽查的对象主要包括企业和个人纳税人，针对不同对象所进行的审查和稽查内容也会有所不同。
在税务稽查过程中，主要通过查阅纳税人的财务报表、会计凭证等资料，对纳税人的纳税情况进行核实和审查，如果发现问题，则会采取相应的措施进行处理。
税务稽查的工作是一项复杂而艰巨的工作，需要具备丰富的税务知识和审查经验，以及严谨的工作态度和敬业精神。
二、工作特点税务稽查工作具有以下几个特点：1. 多样性：税务稽查对象众多，包括企业、个人等各类纳税人，因此需要对不同类型的纳税人有针对性地进行审查和核实。
2. 专业性：税务稽查工作需要具备丰富的税法知识和审查经验，以确保对纳税人的纳税情况进行准确地核实和审查。
3. 隐蔽性：税务稽查工作在很大程度上是隐蔽进行的，需要对纳税人进行突击审查，以确保审查结果的准确性和客观性。
4. 效率性：税务稽查工作需要快速高效地展开，及时发现问题并进行处理，以确保纳税人的合法权益和国家税收的正常征收。
三、工作总结税务稽查工作在过去的一段时间里取得了一定的成绩，但也暴露出一些问题和不足之处。
总结经验教训，可以得出以下几点：1. 加强组织领导。
税务稽查工作需要税务部门和相关部门密切合作，加强协调配合，形成合力，提高稽查工作的效率和质量。
2. 完善制度机制。
税务稽查工作应建立健全的纳税人档案和审查核实制度，加强内部管理和监督，确保审查工作的严谨性和规范性。
3. 加大宣传力度。
税务部门应加强对纳税人的宣传教育工作，提高纳税人的纳税自觉性和合作意识，营造良好的税收环境。
税务稽查采嘲堕察小我总结7篇
税务稽查采嘲堕察小我总结7篇篇1一、背景概述作为税务稽查领域的一员，我近期参与了针对企业税务稽查工作的实践活动。
此次实践旨在提高税务稽查的精准性和效率，确保税收法规的严格执行，保障国家税收安全。
在此，我将结合实践经历，对税务稽查过程中的策略方法、成效分析、问题与解决方案进行小结。
二、工作实践目的及任务本次实践的主要目的是提升税务稽查能力，以应对日益复杂的税收环境和挑战。
任务包括：了解企业税务情况，排查税收违规行为，保障国家税收收入的合法增长。
实践期间，重点关注以下几个方面：税法宣传、企业自查辅导、数据分析及现场稽查等。
三、策略方法与过程1. 税法宣传：在实践期间，我注重加强对企业的税法宣传，通过举办讲座、发放宣传资料等形式，增强企业对税收法规的认识和理解，为后续的稽查工作奠定基础。
2. 企业自查辅导：鼓励企业进行自查，对自查中发现的问题及时整改。
我深入企业现场，指导企业自查工作，确保自查质量。
3. 数据分析：通过对企业财务报表、纳税申报表等数据的深入分析，筛选出可能存在违规行为的企业名单，为后续现场稽查提供线索。
4. 现场稽查：针对筛选出的企业名单进行现场稽查，核实企业申报情况，检查是否存在违规行为。
在稽查过程中，我严格按照法定程序进行取证、调查等工作。
四、成效分析经过本次实践，取得了显著的成效。
首先，通过税法宣传和企业自查辅导，提高了企业的税收遵从度。
其次，通过数据分析和现场稽查，发现了一批存在违规行为的企业，为国家挽回了部分税收损失。
此外，本次实践还提高了我的专业能力，积累了宝贵的实践经验。
五、存在问题及解决思路在实践过程中，我也遇到了一些问题。
首先，部分企业存在对税收法规认识不足的情况，需要加强税法宣传的力度和深度。
其次，现场稽查过程中存在一些取证困难的问题，需要进一步完善相关法律法规和程序。
针对这些问题，我提出以下解决思路：一是加强税法宣传的针对性和实效性；二是加强与相关部门的沟通协调，共同解决取证难的问题；三是加强学习培训，不断提高自身的专业能力。
2024年税务稽查工作总结范文6篇
2024年税务稽查工作总结范文6篇篇1尊敬的领导和同事们，在过去的一年里，我们税务稽查部门全体成员在上级领导的指导下，坚持以科学发展观为指导，认真贯彻国家税务总局和地方税务机关的各项政策和规定，积极推进税务稽查工作的深入开展。
经过全体成员的共同努力，我们在工作中取得了一定的成绩，也遇到了一些问题和困难。
为了更好地推进今后的工作，现将2024年的税务稽查工作总结如下：一、工作成绩1. 强化了税源监控，提高了税收征管效率。
我们通过加强与国税、地税、工商、银行等部门的协作配合，建立了完善的税源监控机制，对重点税源户进行了全程跟踪和监控，确保了税收征管工作的有效开展。
2. 深化了稽查改革，提升了稽查质量。
我们积极推进稽查改革，优化了稽查流程，规范了稽查行为，提高了稽查质量。
同时，我们还加强了稽查队伍建设，提高了稽查人员的素质和能力。
3. 加强了纳税服务，提升了纳税人满意度。
我们始终坚持“以纳税人需求为导向，以纳税人满意为标准”的服务理念，积极推进纳税服务工作。
通过开展纳税咨询、纳税辅导、纳税宣传等活动，提升了纳税人的满意度和遵从度。
二、存在问题1. 税源监控仍存在盲区。
尽管我们建立了完善的税源监控机制，但在实际工作中仍存在一些盲区。
部分纳税人存在偷税、漏税等违法行为，我们需要进一步加强税源监控，防止税收流失。
2. 稽查力量不足。
随着税收征管工作的深入开展，稽查任务越来越重，但我们的稽查力量却相对不足。
我们需要进一步加强稽查队伍建设，提高稽查人员的数量和质量。
3. 纳税服务仍需改进。
尽管我们开展了多种形式的纳税服务活动，但仍有部分纳税人反映纳税服务不够便捷、高效。
我们需要进一步加强纳税服务工作，提升纳税人的满意度和遵从度。
三、工作建议1. 进一步完善税源监控机制。
我们需要进一步加强与国税、地税、工商、银行等部门的协作配合，完善税源监控机制，扩大税源监控范围，提高税收征管效率。
2. 加强稽查队伍建设。
我们需要进一步加强稽查队伍建设，提高稽查人员的数量和质量。
2024年税务稽查工作总结(3篇)
2024年税务稽查工作总结____年税务稽查工作总结一、工作背景及目标____年，税务稽查工作受到了国家税收政策调整及经济形势变化的影响，税务机关稽查部门在去年的经验基础上，制定了新的工作目标和策略。
本次税务稽查工作的主要目标是加强税收风险防控，优化税收环境，推动税收公平，为经济发展提供保障。
二、工作内容及实施情况1. 加强风险防控为了有效防范税收风险，税务稽查部门在____年开展了一系列的工作。
首先，我们加强了对高风险行业和领域的监管，对于存在逃税行为的企业进行重点关注，加大审计力度，及时发现并纠正税收违法行为。
同时，我们建立了风险预警机制，通过数据分析和模型建立，及时识别潜在的税收风险点，并采取相应措施进行干预。
实施情况：通过加强风险预警和监管，有效发现和遏制了一批存在逃税行为的企业，提高了税收征管水平，保障了税收收入的稳定增长。
2. 优化税收环境税收环境对于企业的经营发展至关重要，为了营造良好的税收环境，税务稽查部门在____年开展了一系列的举措。
首先，我们加强了税收政策宣传和辅导，通过召开座谈会、举办培训班等形式，向企业解释并推广最新的税收政策，确保企业准确了解政策，合法合规运营。
同时，我们优化了办税服务，推行“一站式”服务模式，提供更便捷、高效的办税服务，减轻了企业的负担。
实施情况：通过加强税收政策宣传和办税服务优化，提高了企业的获得感和满意度，加强了税务机关与企业之间的沟通和合作，为企业的经营发展提供了良好的税收环境。
3. 推动税收公平税收公平是税务稽查工作的重要目标之一，为了推动税收公平，税务稽查部门在____年采取了一系列的措施。
首先，我们加大了对大企业和高净值个人的纳税检查力度，确保他们按照法律规定纳税，并根据实际情况适当提高税收负担。
同时，我们加强了对多地纳税主体的协调配合，推动了跨地区税收的公平与协调。
实施情况：通过加大对大企业和高净值个人的纳税检查力度，发现并纠正了一批纳税漏洞，提高了税收公平，增加了税收收入。
2024年税务稽查工作计划范本(三篇)
2024年税务稽查工作计划范本根据您提供的要求，我为您编写了一个2024年税务稽查工作计划范本，以下是详细计划内容：2024年税务稽查工作计划范本（二）一、工作总体目标1. 加强税收征管，推动税收收入稳步增长；2. 增强税务稽查力度，确保税收合规性；3. 推进税务稽查信息化建设，提高工作效率和准确性。
二、工作重点及进度安排1. 加强重点税源企业稽查根据税务稽查风险评估，明确重点税源企业名单，并制定针对性稽查计划。
对重点税源企业进行定期稽查，全面排查各类风险点，确保其税务合规性。
具体安排如下：- 第一季度：初步核定重点税源企业名单，并制定稽查计划；- 第二季度：实施重点税源企业稽查，重点检查企业的税收申报、缴纳情况；- 第三季度：对重点税源企业进行风险点排查，深入调查并核实，查缴发现的税收违法行为；- 第四季度：总结重点税源企业稽查经验，完善制度和风险预警机制。
2. 提升税务稽查信息化建设水平加快推进税务稽查信息化建设，提高数据采集、分析和运用能力。
- 第一季度：完善税务稽查数据管理系统，提升数据采集和整合能力；- 第二季度：推动税务稽查信息化建设与其他部门信息系统互联互通，实现数据共享；- 第三季度：利用大数据分析平台，加强对大量数据的分析和应用，发现潜在风险；- 第四季度：创新税务稽查数据管理方式，提高数据运用效果。
3. 强化税务稽查执法力度加强税务执法力量，提高执法效果和效率。
- 第一季度：加强对税务稽查人员的培训，提高专业素质；- 第二季度：完善税务稽查执法规范、制度和流程，提高执法效率；- 第三季度：加强税务稽查执法设备和工具的配备和使用，提高工作效果；- 第四季度：加强稽查与诉讼的衔接，提高稽查案件的追缴效果和决策支撑力。
4. 加强税收合规宣传教育加强税收合规宣传教育，提高纳税人税收意识和税收合规水平。
- 第一季度：制定纳税人税收合规宣传教育计划，明确目标和任务；- 第二季度：组织开展税收合规宣传活动，推广优秀税务模范；- 第三季度：加强对目标客户群体的针对性宣传教育，解答疑问，提供服务；- 第四季度：总结税收合规宣传教育经验，优化宣传教育方式和手段。
税务管理工作总结6篇
税务管理工作总结6篇篇1一、引言本年度，税务管理工作紧紧围绕国家税收政策法规，紧密结合公司实际情况，开展了一系列务实有效的管理工作。
在此，就本年度税务管理工作进行详尽总结。
二、工作内容及成果1. 税务筹划与遵从（1）深入研究税收政策法规，准确把握税收政策动向，结合公司实际经营情况，优化税务筹划方案。
（2）建立健全税务档案管理制度，确保税务资料完整、准确。
（3）加强税务申报管理，确保公司税务申报的及时性、准确性和完整性。
2. 税务风险防控（1）定期开展税务风险评估，及时发现并纠正潜在税务风险。
（2）加强与税务机关的沟通与交流，确保税收工作的合规性。
（3）建立税务风险预警机制，提高应对突发事件的能力。
3. 增值税管理（1）加强增值税发票管理，确保发票的领用、开具、保管等环节规范有序。
（2）优化增值税申报流程，提高申报效率。
（3）积极开展增值税税收筹划，降低公司税收成本。
4. 企业所得税管理（1）加强企业所得税核算，确保所得税计算的准确性。
（2）优化所得税收入与成本分配，提高税收效益。
（3）加强与企业所得税相关的优惠政策的研究与申请，为公司争取更多税收优惠。
5. 税务培训与宣传（1）定期组织税务培训，提高全体员工的税收法律意识。
（2）加强税务宣传，营造浓厚的税收文化氛围。
三、工作成效与反思本年度税务管理工作取得了显著成效，税务申报的及时性、准确性和完整性得到了显著提高，税务风险得到了有效防控。
同时，我们也意识到在税务管理工作中仍存在一些不足，如部分员工对税收政策的理解还不够深入，税务管理流程还需进一步优化等。
为此，我们将进一步加强培训和学习，提高全体员工的税收法律意识；同时，持续优化税务管理流程，提高工作效率。
四、下一年度工作计划1. 深入学习研究税收政策法规，及时跟进政策变化，优化税务筹划方案。
2. 加强税务风险防控，完善税务风险预警机制。
3. 优化税务管理流程，提高工作效率。
4. 加强税务培训与宣传，提高全体员工的税收法律意识。
税务稽查总结5篇精选
税务稽查总结5篇精选（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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税务稽查年度工作总结范文8篇
税务稽查年度工作总结范文8篇篇1一、引言在过去的一年中，税务稽查工作在全局同志的共同努力下，取得了显著成绩。
本文将结合实际情况，对过去一年的税务稽查工作进行全面总结，分析存在的问题，并提出相应的改进建议，为今后的工作提供参考。
二、工作回顾1. 税务稽查工作开展情况在过去一年中，税务稽查部门严格按照法律法规的要求，积极开展各项稽查工作。
主要工作内容包括：对企业和个人纳税人的税务申报情况进行核查；对涉嫌偷税漏税的案件进行深入调查；协助纳税人纠正税务违规行为等。
2. 典型案例分析在过去一年中，税务稽查部门处理了多起典型案件，如某企业偷税漏税案、某个人纳税人虚假申报案等。
这些案件的处理不仅维护了税收法律的严肃性，也提高了纳税人的遵从度。
3. 工作亮点与成就在过去一年中，税务稽查部门取得了显著成绩。
一方面，通过加强税务稽查力度，成功堵住了大量的税收漏洞；另一方面，通过优化工作流程和提升工作效率，减少了纳税人的负担。
三、存在问题与原因分析1. 税务稽查力量不足当前，税务稽查部门的人员配置与工作任务不相适应，导致稽查力量不足。
这在一定程度上影响了税务稽查工作的质量和效率。
2. 纳税人遵从度不高部分纳税人对税收法律法规缺乏足够的了解和重视，导致遵从度不高。
这增加了税务稽查工作的难度和压力。
3. 信息化程度不足当前，税务稽查工作在信息化方面还存在不足，尚未实现全流程电子化稽查。
这导致信息传递不畅、数据共享困难等问题。
四、改进建议与措施1. 加强队伍建设，提升稽查能力建议加大对税务稽查部门的投入，加强队伍建设，提升稽查人员的专业素养和能力。
同时，可通过引进专业人才、开展培训等方式优化队伍结构。
2. 强化宣传教育，提高纳税人遵从度建议加强税收法律法规的宣传教育力度，提高纳税人的税收意识和遵从度。
可通过举办税法讲座、发放宣传资料等方式实现。
3. 推进信息化建设，提高信息化程度建议加大对信息化建设投入力度，推进税务稽查工作全流程电子化稽查。
2024年税务稽查工作总结参考(二篇)
2024年税务稽查工作总结参考税务稽查工作是税务部门整体工作的重要组成部分，也是确保税收正常征收的关键环节。
在过去的一年里，我作为税务稽查队的一员，参与了多起税务稽查工作，积累了丰富的经验。
一、工作概述在过去一年中，我主要负责了12起税务稽查案件，其中包括大型企业、个体工商户和小微企业等。
这些案件涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
通过参与这些案件的稽查工作，我全面了解了税务稽查工作的流程和方法，提高了自己的业务能力。
二、工作亮点1. 提高稽查效率在税务稽查工作中，时间往往是我们最宝贵的资源。
为了提高工作效率，我主动学习和应用各类税务稽查工具和技术，在数据分析、信息筛选等方面取得了一定的成果。
我利用数据挖掘技术对大量涉税数据进行分析，筛选出高风险企业进行重点核查，大大提高了案件查办的效率。
2. 加强沟通协作税务稽查工作需要与多个部门和单位进行协作，我注重与相关部门建立良好的沟通渠道，积极寻求支持和帮助。
在与税务稽查对象的沟通中，我注重尊重对方，并通过耐心沟通、解释税法法规等方式，促使对方主动配合税务稽查工作。
3. 保持学习态度税收法规更新迭代频繁，作为税务稽查人员，不断学习和更新自己的税收专业知识是必不可少的。
我积极参加税务专业培训，提高自身的法律法规意识和税收政策了解，保持与时俱进的学习态度。
三、问题及解决在税务稽查工作中，我也遇到了一些问题，但通过努力和与同事的交流，我积极解决了这些问题。
1. 税务法规专业知识不够扎实在一些复杂的案件中，我发现自己税收法规方面的知识不够扎实，导致在稽查过程中处理不当。
为了解决这个问题，我加强了税法方面的学习，阅读相关的法律法规，并与同事讨论经验，取得了一定的进步。
2. 案件难度较大，调查证据不足在一些特殊的案件中，我发现调查证据不足，无法完善案件调查。
为了解决这个问题，我主动与相关部门进行沟通，了解案件相关信息，积极配合相关单位的调查工作。
同时，我也学习并掌握了一些调查证据的收集方法和技巧，提高了案件调查的质量。
税务稽查工作总结范文7篇
税务稽查工作总结范文7篇篇1一、引言本年度税务稽查工作紧紧围绕提高税收征管质量、优化税收环境的核心目标展开，通过全面深化稽查工作改革，严格执行税收政策，取得显著成效。
在此，对一年来的税务稽查工作进行回顾和总结。
二、工作内容及成果1. 稽查任务完成情况本年度共完成税务稽查项目XX个，涉及企业XX户，查处各类税收违规行为，有效维护了税收法律的严肃性和权威性。
2. 税收风险防范加强税收风险防范工作，对高风险行业、重点领域进行专项稽查，有效预防和遏制了税收违法行为。
全年共识别并处理潜在风险点XX个，提高了税收征管的安全性和稳定性。
3. 稽查信息化建设积极推进税务稽查信息化建设，优化稽查工作流程，提高稽查工作效率。
通过大数据分析和云计算技术，实现对税收数据的实时监控和动态分析，提高了稽查工作的精准度和实效性。
4. 案件查处力度加大对重大税收违法案件的查处力度，严厉打击各类税收违法行为。
全年共查处重大税收违法案件XX起，涉案金额达XX亿元，有效维护了税收秩序。
5. 稽查队伍建设加强稽查队伍建设，提高稽查人员的业务素质和职业道德水平。
通过举办各类培训、交流活动，提高稽查人员的执法能力和工作效率，为稽查工作的顺利开展提供了有力保障。
三、工作亮点及特色1. 创新稽查手段结合实际情况，创新稽查手段，采用大数据分析、云计算等技术，实现对税收数据的实时监控和动态分析，提高了稽查的精准度和实效性。
2. 加强部门协作加强与相关部门的协作配合，形成工作合力，共同打击税收违法行为。
与公安、财政等部门建立信息共享机制，提高了工作效率和执法效果。
3. 优化服务纳税人在稽查工作中，注重优化服务纳税人，坚持“以人为本”的原则，积极解答纳税人的疑问和困惑，提高了纳税人的满意度和信任度。
四、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分稽查人员素质仍需提高；（2）信息化建设仍需进一步加强；（3）部门协作仍需优化。
2. 改进措施（1）加大培训力度，提高稽查人员的业务素质和职业道德水平；（2）继续推进信息化建设，优化工作流程；（3）加强与相关部门的沟通协调，建立更加紧密的工作机制。
税务稽查年度工作总结范文7篇
税务稽查年度工作总结范文7篇第1篇示例：税务稽查是国家财政管理的重要组成部分，通过对纳税人的财务账目和资料进行检查，确保纳税人按照法律法规正常申报纳税，防止逃税行为的发生。
每年，税务机关都会进行一系列的税务稽查工作，对各类纳税人的税务情况进行审查和核实。
随着社会经济的不断发展，税务稽查工作也越发重要和艰巨。
在此，我们对本年度税务稽查工作进行总结如下。
一、工作开展情况在本年度，税务稽查工作按照国家税收政策和部门规定，严格执行，积极主动地开展了对各类纳税人的稽查工作。
我们依法对大中小型企业、个体工商户、自然人等纳税人进行了全面、深入的税务审查和核实。
通过多种手段如查帐比对、查询相关信息、实地核实等方式，确保了纳税人的纳税行为符合法规，维护了税收秩序。
在本年度的工作中，我们针对不同类型的纳税人，分别制定了相应的稽查方案和工作计划，合理安排工作进度和人员配备。
我们也加强了与其他相关部门的合作和信息共享，确保了税务稽查工作的顺利开展。
通过全员参与、协作配合，我们有效提高了工作效率和稽查质量。
二、工作成果在本年度的税务稽查工作中，我们取得了一系列的成果。
我们发现并查处了一批逃避税款的企业和个人，有效防范了逃税行为的发生，维护了国家税收秩序。
我们发现并纠正了一些纳税人因为对税法不熟悉或者偷漏税的情况，帮助他们及时进行了纳税补缴和整改，减少了税收损失。
我们还指导了一些财务管理薄弱的企业和个人，帮助他们规范了会计核算和财务报表，提高了纳税自觉性和合规性。
通过本年度的税务稽查工作，我们不仅促进了税收的合理征收和利用，还筑牢了税收的法治基础。
税收是国家的重要财政收入来源，只有通过严格稽查和管理，才能保障税收的稳定增长，为国家的各项事业提供充足的财政支持。
三、存在问题及改进措施在本年度的税务稽查工作中，我们也发现了一些问题和不足之处。
一些纳税人对税法的了解不够深入，容易出现偷漏税等行为。
我们在稽查过程中发现，有些企业和个人的财务账目和报表不够清晰，难以核实其纳税情况。
2024年税务稽查年度总结范文8篇
2024年税务稽查年度总结范文8篇篇1一、引言2024年，税务稽查工作紧紧围绕税收中心任务，以规范执法行为、提高执法质量为核心，以创新工作机制、提升稽查效能为重点，不断优化稽查方式，强化风险管理，提高稽查效率，取得了一定成效。
现将一年来的工作情况总结如下：二、稽查工作开展情况（一）加强组织领导，完善工作机制我局始终把税务稽查工作摆在重要位置，不断加强组织领导，完善工作机制。
一是成立了税务稽查工作领导小组，由局长亲自挂帅，各相关科室负责人参与，全面负责税务稽查工作的组织领导和协调指导。
二是完善了稽查工作机制，制定了详细的稽查工作计划和流程，明确了各科室的职责和任务，确保了稽查工作的有序进行。
三是加强了与税务机关其他部门的协作配合，形成了稽查、征收、管理三位一体的税收工作格局，提高了整体税收征管效率。
（二）强化风险管理，提高稽查质量我局注重强化风险管理，通过建立风险管理制度、完善风险评估体系、加强风险监控和预警等方式，有效提高了稽查质量。
一是建立了风险管理制度，明确了风险管理的目标、原则、流程和组织架构，为风险管理工作的开展提供了制度保障。
二是完善了风险评估体系，通过对税收征管各个环节的风险进行全面评估，确定了各类风险的优先级和应对措施，为风险监控和预警提供了科学依据。
三是加强了风险监控和预警，通过建立风险监控平台、定期开展风险评估、及时发布风险预警等方式，有效降低了税收征管风险。
（三）创新工作机制，提升稽查效能我局注重创新工作机制，通过推行稽查专业化、信息化、社会化等方式，不断提升稽查效能。
一是推行了稽查专业化，通过建立专业化的稽查团队、制定专业的稽查规范、开展专业的稽查培训等方式，提高了稽查人员的专业素养和稽查能力。
二是推行了信息化，通过建立信息化稽查系统、实现数据共享和交换、开展远程稽查等方式，提高了稽查工作的效率和准确性。
三是推行了社会化，通过与社会中介机构合作、建立社会信用体系、开展社会监督等方式，拓展了稽查工作的范围和渠道。
税务管理制度范文(3篇)
税务管理制度范文一、税收管理目标根据国家税收管理法律法规和税务主管部门的要求，制定本税收管理制度，旨在规范企业纳税行为，加强税务管理，提高税收征管效益，并保障税务管理工作的公正、公平、透明。
二、税收管理责任1.企业应按照国家税收法律法规，严格履行纳税义务，如实申报纳税信息，并按时足额缴纳税款。
2.税务部门应加强对企业纳税行为的监督和管理，确保税收依法征收、依法管理，提高征管质量和效率。
三、税收申报和缴纳1.企业应按照税务部门规定的时间和方式，将纳税申报表和相关资料提交至税务部门。
2.企业应按照税务部门规定的时间和方式，将应纳税款足额缴纳到指定的税务账户。
四、税务检查与稽查1.税务部门有权对企业进行税务检查和稽查，企业应积极配合并提供相关税务信息和资料。
2.企业应按照国家税收法律法规和税务部门的要求，及时完成纳税清算和整改纳税行为中的违法违规问题。
五、罚款和滞纳金1.企业如因违反税收法律法规和规定，未及时足额缴纳税款或者存在其他违法违规行为，将按照税务部门的规定进行罚款。
2.企业如未按时缴纳税款，将按照税务部门的规定进行滞纳金的计算和收取。
六、税收优惠和减免1.企业如符合国家税收法律法规规定的条件，可享受相应的税收优惠和减免政策。
2.企业应严格按照税法法规和税务部门的要求，履行申请和使用税收优惠和减免政策的手续和义务。
七、税务信用管理1.税务部门将对企业的纳税行为进行信用评估和管理，根据企业的纳税信用等级给予相应的奖励或者惩罚。
2.企业应积极履行纳税义务，提高纳税信用等级，同时对存在的信用损害和问题积极配合税务部门的调查和整改。
八、税务管理制度的修订和解释1.税收管理制度将根据需要进行定期或者不定期的修订和解释，企业应接受并执行修订后的税收管理制度。
2.企业对税收管理制度的修订和解释有疑问或者意见时，可向税务部门提出，进行沟通和协商解决。
以上为税务管理制度范本，企业在实际操作中应根据自身情况进行相应调整和补充，以确保税务管理工作的有效执行。
2024年税务稽查工作计划范文（3篇）
2024年税务稽查工作计划范文2024税务稽查工作计划一、工作目标1. 加强税收管理，保障国家财政收入，推进税收法治化建设；2. 提高税收合规率，减少税收风险，建立健全稽查工作机制；3. 加强国际税收合作，打击跨境税收逃漏。
二、重点任务1. 完善税收政策法规（1）研究制定税收优惠政策，推动经济发展；（2）修订税务法规，提高税收征管水平；（3）加强税收信息公开，提高透明度。
2. 提高税收合规水平（1）加大税收宣传力度，提高纳税人意识；（2）加强税收培训，提高中介机构和从业人员能力；（3）推行便利化税收服务，提高纳税人满意度。
3. 建立健全稽查机制（1）制定稽查工作规范，确保工作合规；（2）加强税务稽查队伍建设，提高稽查人员素质；（3）优化稽查流程，提高稽查效能。
4. 打击跨境税收逃漏（1）加强国际税收信息交流与合作；（2）开展跨境税收逃漏风险评估，提高发现风险的能力；（3）加强与相关国际组织和国家的合作，打击跨境税收逃漏。
三、工作措施1. 加强组织领导（1）成立税务稽查工作领导小组，统一协调工作；（2）明确责任分工，落实工作任务；（3）加强内部沟通协调，提高工作效率。
2. 提升技术装备（1）采购先进的稽查工具和设备，提高稽查效能；（2）开发应用稽查辅助系统，提高数据分析能力；（3）加强对数据安全的保护，确保稽查工作的安全性。
3. 加强协同联动（1）加强与相关部门的协同配合，提高稽查工作效果；（2）建立定期协商机制，共同研究解决存在的问题；（3）加强与地方税务机关的合作，提高地方税收管理水平。
4. 加强队伍建设（1）推行稽查人员专业化培训，提高稽查技能；（2）建立稽查人员绩效考核机制，激励其积极性；（3）加强对稽查人员的思想教育和职业道德培养。
四、工作进度安排1. 第一季度：制定2024年税务稽查工作计划，明确工作重点和任务；2. 第二季度：加强税收政策法规的调研和制定工作，推动税收法治化建设；3. 第三季度：开展税收宣传和培训工作，提高纳税人的税收合规意识；4. 第四季度：推行便利化税收服务，提高纳税人满意度；5. 年度总结：对全年工作进行总结，总结经验，查漏补缺。
征费稽查管理制度
征费稽查管理制度1. 引言征费稽查管理制度是指对征税和费用收入进行稽查和管理的一系列制度。
本文档旨在规范征费稽查工作，确保税费的合法收取和管理，维护税收纪律，提高税收征收效率。
本制度适用于所有从事税收征缴工作的单位和个人。
2. 目标和原则2.1 目标•确保征费工作的公正、公平和透明。
•提高征费工作的效率，减少税费收入的损失。
•加强对征费人员的培训和监督，提高征费工作的质量。
2.2 原则•法律依据原则：征费和稽查工作必须严格依据法律法规进行，不能超越法律规定的权限。
•公正公平原则：征费和稽查工作必须公正、公平、透明，不得为个人或单位提供特殊待遇。
•安全保密原则：征费和稽查工作涉及到纳税人的隐私信息，必须保守秘密，防止泄露。
•效率原则：征费和稽查工作应该高效率地进行，减少不必要的时间和资源浪费。
3. 组织架构征费稽查管理工作应当建立完整的组织架构，明确工作职责，保证工作的协调运作。
3.1 征费稽查部门征费稽查部门是负责具体征费和稽查工作的部门，应该配备专业的征费人员和稽查人员。
征费稽查部门的职责包括：•征费工作的组织和实施；•征费过程的监督和管理；•征费人员的培训和考核；•征费工作的分析和报告。
3.2 监督机构监督机构是对征费稽查工作进行监督和管理的机构，应该独立于征费稽查部门，并直接向上级主管部门负责。
监督机构的职责包括：•监督征费稽查部门的工作；•接受纳税人的投诉和举报，并进行调查和处理；•对重大问题进行核查和审计。
4. 征费稽查流程征费稽查流程是指征费和稽查工作的具体操作流程。
征费稽查流程应当包括以下环节：4.1 征费准备征费准备是指在征费开始之前的一系列准备工作。
征费准备应当包括：•制定征费计划；•准备征费相关的文件和资料；•组织征费人员的培训。
4.2 征费操作征费操作是指具体的征费工作。
征费操作应当遵循以下步骤：1.查验纳税人的证照和资料，确保其合法身份和资格。
2.核对纳税人的申报表和缴款凭证，确保其准确性和完整性。
2024年税务稽查工作计划（二篇）
2024年税务稽查工作计划在新的一年里，认真学习____和____，坚决____各项路线、方针、政策，为使____年的工作有更大的提高，特制订工作计划如下：一、提高思想认识，利用多种形式开展思想教育，解决对理论学习缺乏积极性的问题。
二、提高公仆意识，切实为纳税人解难题办实事。
三、提高工作效率，杜绝不落实、不务实效的形式主义作风，着力解决工作浮漂的问题。
进一步巩固、完善、夯实税收工作基础，不断提高税收工作质量和效率，更好地服务经济、服务社会、服务纳税人，圆满完成全年各项工作目标。
四、提高组织观念，杜绝个人主义思想，坚持原则、不断加强团结协作的意识。
五、提高自身修养，杜绝追求个人享受的现象，着重解决贪图享乐的问题。
六、提高纪律观念，树立遵章守纪、令行禁止的纪律观念，杜绝随意违反规章制度现象。
工作目标上突出实效性，牢固树立优化服务意识，找准工作突破口，定措施，求实效，紧密联系税收工作实际，坚决杜绝“吃、拿、卡、要、报”等不正之风，牢固树立服务意识和发展意识，牢固树立廉洁从税、执法为民的观念，牢固树立求真务实、事争一流的思想，确保完成全年各项税收任务。
七、刻苦钻研税收业务、提高稽查工作质量。
今年，要在保证工作质量的同时，注意提高工作效率，合理安排和调配时间，抓住主要矛盾，解决主要问题。
同时不断摸索新的稽查方法和手段，改变重账内检查轻账外检查的观念，要将帐内检查与帐外检查有机结合起来，要善于发现深层次的、隐蔽较深的问题。
八、全面提高稽查文书填制质量。
认真学习《新稽查文书填制说明》，熟练掌握税务稽查文书制作的规定和要求，对案件违法事实、处理处罚依据、文书制作、文书送达等项目中较易出错的方面进行深刻剖析，着力解决在运行中出现的问题。
在制作稽查文书方面，以达到文书不变更，案件不败诉之目的。
争取____年在稽查文书规范化管理上出经验、出亮点。
九、抓学习，强素质，练内功，树形象。
认真学习《税收征管法》及其实施细则，《河北省地方税收业务工作规程》和《税务稽查工作规程》开展稽查业务培训，重点提高业务素质。
2024年税务稽查计划（二篇）
2024年税务稽查计划一、创新税务稽查理念1、树立“狠、准、快”的打击理念。
新《征管法实施细则》第九条指出，稽查局是负责打击偷税、抗税、骗税等税务违法的专门机构，这要求稽查部门必需树立“狠、准、快”的打击理念。
敏锐发现涉税违法的嫌疑对象，准确界定偷税、抗税、骗税等涉税违法案件，并快速、狠狠打击。
只有这样才能充分发挥税务稽查的打击职能，维护税收秩序良性运行。
2、树立稽查经济观的服务理念。
税务稽查服务经济的意识在税务部门十分薄弱。
长期以来，税务稽查重检查、轻帮助，重数量、轻质量，重回报、轻整改的现象普遍存在。
经济决定税收，税收对经济具有反作用。
通过税务稽查发现问题，及时提出稽查意见，积极帮助企业提高经营管理水平。
同时通过税务稽查，有力打击偷骗税行为，维护税收秩序，确保公正执法，全面营造一个公平竞争的市场经济环境，从而实现税收与经济的良性互动。
3、树立稽查与征管互动的理念。
征收、管理、检查是税收工作重要的三个环节，属同一个问题的三个方面。
但在税收工作实践中，征收管理部门下企业很少，稽查部门下企业则多一些。
没有调查，就没有发言权，真正能深入发现企业存在税收问题的还是税务稽查部门。
但税务稽查成果存在应用不高的问题。
稽查部门在纳税人检查中发现的征管问题，没有规范的制度向征管部门反馈，以查促管的职能停留在口头上。
税务稽查要树立全局观念，重视与征管的协作互动，及时把税务稽查中发现的征管问题反馈征管部门，充分发挥以查促管的职能。
二、创新税务稽查机制1、选案机制科学化。
选案是税务稽查的基础工作，选案准确，可以使税务稽查检查工作事半功倍。
做到税务稽查选案的准确化，必须在选案途径上做到多元、及时、准确。
要拓展选案渠道，除继续做好举报、计算机选案外，还应加大选案的途径研究，对纳税户实行预警选案制，设置科学的税负率参考值，对连续三个月零税负申报、低税负申报及低于设置规定税负率的纳税人自动及时转入税务稽查案源库。
增加案源比较研究，对税负合理的企业，要在纳税额上、生产规模上进行比较，看是否存在账外循环，人为操作税负的假象。
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税务稽查管理篇第一章税务稽查概述一、税务稽查的基本内涵了解：1．税务稽查的概念；税务稽查的分类；税务稽查的地位。
2．税务稽查的原则，包括合法原则、依法独立原则、分工配合与相互制约原则、客观公正原则。
熟悉：税务稽查的基本内涵，包括主体、依据、对象、客体、内容。
(1)主体特定。
税务稽查的执法主体是税务机关。
(2)依据法定。
依据法定、职责法定、权限法定、程序法定。
(3)对象明确。
是纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人。
(4)客体清晰。
纳税人履行纳税义务情况、扣缴义务人履行扣缴义务情况和其它税法规定义务。
(5)内容完整。
包括稽查的四个环节。
[例]改错：税务稽查执法就是税务稽查局依照税收法律法规（按照法定的职责、权限和程序）对纳税人、扣缴义务人和其他税务当事人履行税法规定义务的稽查。
二、税务稽查的职能与任务了解：1．税务稽查的职能，包括惩戒职能、监控职能、收入职能、教育职能。
2．税务稽查职能作用；税务稽查任务。
三、税务稽查法律关系了解：税务稽查法律关系，包括执法主体的特殊性、法律关系内容的特殊性、税务稽查法律关系保护。
熟悉：税收法律关系的一般内涵，包括税收法律关系的主体、客体、内容（征纳主体的权利和义务）。
（1）税收法律关系的主体包括纳税主体和征税主体。
征税主体包括三个层次：国家、立法机关和政府、税务机关（狭义）。
（2）税收法律关系的客体是税收法律关系主体权利义务关系指向的对象。
（3）税收法律关系的内容是税收法律关系的主体双方在征纳活动中依法享有的权利和承担的义务。
[例]改错：是否为当事人保密是税务机关享有的权利（承担的义务）第二章税务稽查和相关法律一、税务稽查相关法律概述熟悉：相关法律的分类，包括税收法律和其他相关法律，实体法和程序法，一般法和特别法，通则法和单行法，宪法、法律、行政法规、地方性法规、规章、规范性文件，国内法和国际法。
[例]单选：税法按照具体法在法律体系中的地位不同进行分类可分为（ C ）A实体法和程序法B一般法和特别法C 通则法和单行法D国内法和国际法掌握：1．法律适用的基本原则，包括上位法优于下位法原则、法律不溯及既往原则、新法优于旧法原则、特别法优于一般法原则。
2．相关法律的时效，包括税款的追征期限、税务行政处罚的追罚期限。
[例]改错：按照上位法优于下位法原则，部门规章与地方政府规章之间对同一事项的规定不一致时，应适用部门规章（应由国务院裁定）。
[例]判断：按法律不溯及既往原则，2008年企业所得税实施后，企业以前购进的与经营活动无关的在用固定资产不得计提折旧，但以前已经提过的折旧不能在2008年调增所得征税。
（√ ）[例]判断：新法优于旧法就是在新法立法颁布后，对同一事项在旧法和新法之间有不同的规定的，应适用新法。
（× ）[例]判断：特别法优于一般法原则就是不论法律效力的高低，只要一般法和特别法对同一事项的规定不一致，就应适用特别法。
（×）[例]单选：关于少缴税款，下列说法正确的是：( A )A 《税收征管法》第52条所称因税务机关的责任，致使纳税人少缴、未缴税款，其中，税务机关的责任是指税务机关适用税收法律、行政法规不当或者执法行为违法。
B 《税收征管法》第52条所称纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，是指纳税人主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误。
C 《税收征管法》第52条所称有特殊情况，追征期可延长到五年，其中特殊情况是指纳税人或者扣缴义务人因计算错误等失误，未缴或者少缴、单笔数额在100，000元以上的。
D《税收征管法》第52条规定的补缴和追征税款、滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴税款发生之日起计算。
[例]判断：税务行政处罚的追罚期限最长是五年，即从违法行为连续发生的最初之日起计算，到发现之日为止，不能超过五年。
（×）二、税务稽查相关法律及运用（一）税收法律的运用熟悉：税收实体法的基本构成要素；发票管理办法的相关内容。
掌握：税收征管法及其实施细则的相关内容。
（重点。
参见税收征管法及其实施细则的具体内容，特别是在稽查规程中未涉及到的内容，包括税务登记、帐簿凭证管理、纳税申报、税款征收等）提示：稽查工作规程的具体内容见第三、四、五、六章。
（二）其他相关法律的运用1．行政处罚法了解：（1）税务行政处罚的管辖，包括级别管辖和地域管辖。
（2）税务行政处罚的简易程序。
熟悉：（1）税务行政处罚的主体；税务行政处罚的对象，包括纳税人、扣缴义务人、纳税人和扣缴义务人的开户银行或者其它金融机构、税务代理人、其它税务当事人；税务行政处罚的种类。
税务行政处罚的主体只有税务机关；税务行政处罚的对象特别注意纳税人和扣缴义务人的开户银行或者其它金融机构、税务代理人等也是；税务行政处罚的种类包括三种，特别注意不包括的种类，如限制人身自由等。
[例]判断：税务行政处罚的对象只能是纳税人、扣缴义务人和其它税务当事人。
（×）（2）税务行政处罚的一般程序，包括立案、调查、拟定处理意见、制作处罚决定书、说明理由并告知权利、当事人陈述和申辩、送达处罚决定书。
税务行政处罚的一般程序特别关注听证程序。
掌握：“一事不二罚”原则的运用。
一是仅指罚款；二是行政处罚不包括执行罚；三是处罚后不改正不再罚；四是不同行为分别罚不是二罚。
[例]判断：纳税人采用编造虚假计税依据进行纳税申报，导致少缴税款的，税务机关既要责令限期改正，并处以五万元以下的罚款，又要对虚假纳税申报导致少缴税款按偷税处以少缴税款的50%以上5倍以下的罚款。
（√）提示：听证程序的具体内容见第五章。
2．行政复议法了解：税务行政复议的程序，包括申请、受理、决定。
熟悉：（1）税务行政复议的特征，包括审查对象是税收具体行政行为、合法性审查和合理性审查相结合、税务行政复议前置。
（2）税务行政复议管辖的具体规定。
省级地税双重管辖，国税总局自行管辖，计划单列市省级管辖，共同行为共同的上一级管辖，撤消的继续其职权的上一级管辖。
掌握：税务行政复议范围。
十一项具体行政行为，抽象行政行为（行政规定）审查申请的前提条件，抽象行政行为的范围，法律法规、规章不包括。
3．行政诉讼法了解：（1）税务行政诉讼管辖的具体规定。
（2）救济完成后的执行。
熟悉：（1）税务行政诉讼的特征，包括税务行政诉讼原告、被告、对象的特定性，税收具体行政行为不因诉讼而停止执行。
原告是税务行政行为的相对人，被告是税务机关，对象是具体行政行为。
（2）税务行政诉讼的受案范围。
税务行政诉讼的受案范围与税务行政复议范围的不同。
（3）税务行政诉讼的救济期间，包括举证责任、证据保全、财产保全。
举证责任由税务机关承担，证据保全可以是诉讼各参与人，税务机关可以申请财产保全（法院一般不强制执行），救济完成后行政机关可以申请强制执行。
4．国家赔偿法了解：（1）税收行政赔偿的构成要件，包括符合法定的侵权行为主体、具有违法行使职权的行为、存在实质性的损害事实、因果关系。
（2）税收行政赔偿的程序，包括赔偿的先行处理程序和赔偿的诉讼程序。
（3）税收行政赔偿的范围，包括侵犯人身权的赔偿和侵犯财产权的赔偿。
（4）税收行政赔偿的时效。
5．担保法和物权法了解：（1）纳税担保的形式和程序。
（2）纳税担保的主体，包括税务机关、纳税担保人、被担保人。
熟悉：（1）纳税担保的范围，包括税款、滞纳金和相关费用，不包括罚款。
（2）纳税担保的方式，包括纳税保证（纳税保证的性质、纳税担保能力、纳税保证的时限），纳税抵押（抵押物的范围、抵押物的登记），纳税质押的种类（动产质押和权利质押），税收优先权与担保债权的关系（税收优先于无担保债权，税收优先于发生在其后的抵押权、质权、留置权，税收与有担保债权的关系）。
注意税收与有担保债权的关系，一是纳税人的财产是否设定担保债权不影响纳税人的纳税义务和税务机关的征税职能；二是对无效的担保税收具有优先权，即使是有效的担保也要有前提条件。
[例]多选：纳税担保的方式有（ABC ）。
A．纳税保证B。
纳税抵押C。
纳税质押D。
纳税留置[例]单选：下列财产不得作纳税抵押的是（ D ）。
A抵押人所有的机器、交通运输工具；B抵押人依法有权处分的国有的房屋和其他地上附着物；C抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具；D学校的幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、民办非企业性单位的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。
6．拍卖法了解：（1）抵税财物的范围和价值确定。
（2）拍卖、变卖活动的终止。
（3）拍卖优先原则，包括抵税财物先拍卖、后变卖的顺序，直接进入变卖程序的特殊情形。
7．刑法了解：税务机关的行政制裁与人民法院的刑事制裁的区别。
熟悉：涉嫌犯罪案件的移送标准，罚款折抵罚金和不免除行政处罚的规定。
一是偷税数额在1万元以上，并且偷税数额占各种税种应纳税总额的10%以上；二是虽未达到上述标准，但因偷税受过两次以上行政处罚又偷税的。
三、税收违法行为了解：1．税收违法行为的概念。
2．税收违法行为的特点,包括行为主体具有广泛性、行为具有特定性、行为的法律后果特定。
3．税收违法行为的分类，包括征税主体的违法行为和纳税主体的违法行为，税收实体违法行为和税收程序违法行为，抽象税收违法行为和具体税收违法行为。
熟悉：1．税收犯罪行为的构成要件，包括税收犯罪主体、税收犯罪的主观方面、税收犯罪的客体、税收犯罪的客观方面。
税收犯罪主体分为人和单位：人有纳税人、扣缴义务人、税收征管人员和其他国家机关工作人员，单位有公司、企业、事业单位、机关、团体；税收犯罪的主观方面是指税收主体对其实施的税收犯罪行为的危害后果所持的心理态度；税收犯罪的客体是指刑法所保护的、为税收犯罪行为所侵害的社会关系；税收犯罪的客观方面是指违反税法，妨碍税收征管活动，情节严重的行为。
2．税收违法行为的具体形式，包括违反税务登记管理制度的行为，违反账簿管理制度的行为，违反发票管理制度的行为，违反纳税申报制度的行为，违反税款征收制度的行为，银行及其他金融机构未能协税的行为。
掌握：税收行政违法行为的构成要件，包括行为人有履行税法的义务、行为人有不履行税法义务的行为、行为人的行为造成了危害后果。
行为人有义务，不履行义务，有危害后果。
[例]单选：下列行为中不构成税收违法行为的是（ B ）。
A金融机构不配合税务机关对纳税人的银行帐户实施税收保全措施B市场管理部门不接受税务机关的委托代征税款C扣缴义务人不按规定履行扣缴税款义务D邮局不配合税务机关对纳税人邮递物品的清单进行检查四、税收法律责任了解：1．税收法律责任的概念。
2．税收法律责任的特征，包括法定性、国家强制性、否定性。
3．税收法律责任的归责原则，包括责任法定原则、公正原则、责任自负原则。
熟悉：税收刑事法律责任，包括刑罚的种类、偷税罪的成立标准、逃避追缴欠税罪的成立标准、骗取出口退税罪的成立标准、单位犯罪的处罚、税款的优先执行。