零售类信贷资产风险分类标准与方法(附件2)
信贷资产风险分类管理办法
信贷资产风险分类管理办法文件编号：版次号：A/0第一章总则第一条为真实、全面、动态反映XX商业银行（以下简称“我行”）贷款风险，促进信贷经营管理与先进银行接轨，提高信贷资产质量，根据法律法规和规章制度，制定本办法。
第二条本办法适用于我行所属的各级信贷资产经营管理机构。
本办法所指的分类对象包括贷款、贴现、担保、贷款承诺、承兑等表内和表外各类信贷资产。
第三条信贷资产风险分类（以下简称“风险分类”），是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。
通过风险分类应达到以下目的：（一）促进各支行树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；（四）为准确提取拨备提供依据，增强抗风险能力。
第四条风险分类应遵循以下原则：（一）重要性原则。
对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法的核心定义确定关键因素进行评估和分类；（二）真实原则。
应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值；（三）审慎原则。
要按照风险分类要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次；（四）动态管理原则。
在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况发生重大变化的应及时重新认定。
第五条对同一客户的多笔信贷资产分类结果原则上应一致，但存单、国债质押等低风险授信业务除外。
第六条新增贷款的分类结果，不得高于该借款人存量贷款的分类级别，但存单、国债质押等低风险授信业务除外。
对借新还旧贷款，如借款人经营情况未发生重大变化，其分类结果不得高于原贷款的分类级次。
第二章部门职责第七条总行授信及风险资产处置委员会负责全行信贷资产风险分类的组织开展；支行风险管理小组负责辖内信贷资产风险分类的组织开展。
银行信贷资产风险分类管理办法
银行信贷资产风险分类管理办法银行风险管理部第一章总则第一条为客观及时的反映我行信贷资产的真实价值，监测信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》等法律法规，制订本办法。
第二条本办法所指的信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。
其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过信贷资产分类应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（二）发现信贷资产审批、发放、贷后管理、清收等信贷管理过程中存在的问题，加强信贷风险防范；（三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据；（四）为信贷资产质量考核和不良贷款责任认定提供依据。
第四条本办法所涉及的信贷资产包括公司业务信贷资产和零售业务信贷资产。
公司业务信贷资产包括对公司客户发放的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、信用证、保函和承兑汇票等各类表内外公司授信业务（以下简称公司业务贷款）。
零售业务信贷资产包括对自然人客户发放的个人贷款、信用卡贷款等零售业务（以下简称零售业务贷款）。
本办法所指的借款人包括公司和零售各类表内外授信业务的申请人。
本办法所指的贷后检查包括对各类授信业务的授信后检查。
第五条信贷资产五级分类遵循以下原则：（一）真实性原则分类应当真实客观的反映信贷资产的实际的风险状况，不可人为高估或低估信贷资产的风险。
（二）及时性原则应及时，动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
原则上我行每月对于全行信贷资产进行一次五级分类；发现预警信息或其他影响贷款归还的不利因素，随时调整分类结果。
（三）重要性原则对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
信贷资产风险分类实施细则
信贷资产风险分类实施细则信贷资产风险是银行和其他金融机构所承担的最主要风险之一、为了有效管理和控制信贷资产风险，监管机构和金融机构通常会实施信贷资产风险分类。
本文将介绍信贷资产风险分类的实施细则，以帮助金融机构更好地管理和控制风险。
一、分类标准信贷资产风险分类的标准主要包括还款意愿和还款能力两个方面。
还款意愿是指借款人是否愿意按照合同约定履行还款义务；还款能力是指借款人是否有足够的还款能力按时偿还贷款。
根据这两个方面的标准，可以将信贷资产分为以下几个等级：1.正常类：指借款人还款意愿和还款能力良好，按时足额还款。
2.关注类：指借款人还款意愿或还款能力存在一定问题，虽然未出现明显的违约行为，但需要特别关注。
3.次级类：指借款人还款意愿和还款能力存在较大问题，可能拖欠一定期限的还款，但情况尚未到达严重的违约水平。
4.可疑类：指借款人还款意愿和还款能力明显不足，已出现一定程度的违约行为，但情况尚未到达无法收回本金和利息的水平。
5.损失类：指借款人已经无法履行还款义务，资产已经无法收回本金和利息的水平。
二、分类依据对于不同类型的借款人，可以根据风险的不同来确定其信贷资产的风险分类。
具体的分类依据包括：1.借款人的信用状况：包括借款人的个人信用记录和企业的信用历史。
3.担保物品的价值：包括抵押物和担保人的信用状况。
通过对这些依据的综合分析，可以将借款人划分为不同的风险等级。
三、分类方法1.定性分析：主要是通过评估借款人的信用状况、还款能力和担保物品的价值来判断其风险等级。
评估结果以分级方式表示，通常使用五级分类。
2.定量分析：主要是通过借款人的财务数据和历史还款记录来计算其风险等级。
可以使用财务比率分析和信用评级模型等方法进行定量分析。
四、分类制度建立和管理建立和管理信贷资产风险分类制度需要以下几个方面的工作：1.制定分类准则：根据监管要求和实际情况，制定明确的分类准则。
2.建立分类模型：根据定性和定量分析的需求，建立可行的分类模型和评估指标体系。
信贷资产风险分类原则
信贷资产风险分类原则实行信贷资产风险管理,是这一转轨的基础性工作,它不仅可以建立科学的防范风险的信贷运行管理机制,而且对于防止国有资产损失,支持农村经济持续、快速、高效发展,有着十分重要的意义。
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信贷资产风险分类原则一、社会经济因素随着改革开放的不断深化和社会主义市场经济的建立，打破了原有的经济体制，将企业推向市场竞争洪流，而企业经营机制的转换相对滞后，特别是国有企业缺乏自我积累和自我发展机制，缺乏内部活力和市场应变能力。
近几年在这方面虽然作了一些改革措施，但仍然未能摆脱困境，一些靠政府吃饭的预算内企业的生产、经营难以适应市场变化，没有改变原先的银行信用长期和固定占用和部分贷款财政化的局面，有的企业实质上已经资不抵债，或已倒闭。
或已面临倒闭，给银行的信贷资产构成了极大的威胁。
二、银行自身因素主要表现在缺乏完备的风险防范体系。
由于银行经营过程中短期行为取向突出，重存轻贷、重贷轻收、粗放经营，对金融风险的识别、估计和处理没有一套完整、科学的方法，对金融风险管理方面的机制建设明显软弱，这就积累了越来越多的金融风险隐患，特别是银行间无序的竞争，严重干扰了贷款风险管理的正常进行。
由于银行间存在不规范的同业竞争，引起存款大盏，在这种情况下，一些银行只好牺牲制度去应付竞争，在竞争业务的同时，风险也潜伏了下来，一些银行"三查"制度未落实，超权限的发放贷款，乱拆借情况，甚至帐外违规经营也时有发生。
三、政府因素应该说，政府行政干预如果发挥得当，有其积极作用的一面，即协调好银行与企业的关系，维护银行利益，以促进经济发展。
但是，就当前情况而言，已出现种种弊端;过分的行政干预已使贷款风险管理大打折扣，银行对企业发放贷款不仅仅是取决于企业是否符合贷款条件，更多的是去决于非经济因素，如政府为了实现社会安定和地方经济的发展需要，以及在:任期政绩:驱动下，加上一些领导法律意识淡薄，认识上存在偏差，直接干预银行经营行为，如要求对好的企业"锦上添花"，困难企业"雪中送炭"，对差的企业一开始就是一种风险十足的不良贷款。
信贷资产风险分类管理办法
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1 总则 3 分类流程 5 监督与检查Βιβλιοθήκη 目录CONTENTS
2 分类标准
4 风险管理措施
6 附则
1
总则
总则
总则
为了加强风险管理：保障银行贷款安全，提高资产质量，根据《中 华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》 等有关法律、法规的规定，制定本办法
信贷资产风险分类是指根据借款人的还款能力、借款人的还款 意愿、借款人的还款记录等因素：对借款人的还款风险进行评 估和分类
专家评审：将 初步评估结果 提交给风险管 理专家进行评 审，确定借款 人的风险等级
分类结果公示 ：将分类结果 公示在银行网 站或相关媒体 上，接受社会 监督
分类调整：根 据借款人的还 款情况和其他 因素的变化， 适时调整风险 等级和分类结 果
4
风险管理措 施
风险管理措施
对于正常类贷款
对于关注类贷款
信贷资产风险分类是银行风险管理的重要手段：对于保障银行贷款 安全具有至关重要的作用
2
分类标准
分类标准
正常类 借款人能够按期偿 还贷款本息，无任 何影响贷款安全的 不利因素
关注类 借款人目前有能力偿 还贷款本息，但存在 一些可能对贷款安全 产生不利影响的因素
次级类 借款人的还款能力出现 明显问题，无法足额偿 还贷款本息，即使执行 担保，也可能会造成一 定损失
对于次级类贷款
对于可疑类贷款
对于损失类贷款
银行应加强日常监管， 确保贷款安全
银行应密切关注借款 人的经营情况和财务 状况，及时采取措施 防止风险扩大
银行应采取担保措施 或其他保全措施，尽 可能减少损失
银行应通过法律手段 银行应按照相关规定 或其他途径追索欠款， 进行核销处理 尽可能减少损失
信贷资产风险分类管理办法
信贷资产风险分类管理办法文件编号:版次号:A/0第一章总则................................................................................................................. 2 第二章部门职责 ........................................................................................................ 4 第三章核心定义 ........................................................................................................ 8 第四章风险分类方法与标准 .................................................................................. 9 第五章特别规定 ...................................................................................................... 17 第六章风险分类依据 ............................................................................................. 22 第七章风险分类流程 ............................................................................................. 24 第八章风险分类档案资料 (26)版次:A/0信贷资产风险分类管理办法编号: 第 2 页共 34 页第九章管理和检查.................................................................................................. 29 第十章罚则............................................................................................................... 31 第十一章附则 ........................................................................................................ 32 内外部规章制度索引 (33)第一章总则第一条为真实、全面、动态反映XX商业银行,以下简称“我行”,贷款风险～促进信贷经营管理与先进银行接轨～提高信贷资产质量～根据法律法规和规章制度～制定本办法。
信贷资产的风险分类-精选文档
级档次
分类中需注意的特别事项
违法、违纪、违规贷款 停止计息贷款 国债、存单质押类贷款 重组贷款 借新还旧贷款 贷款的合并分类和拆分
相关表格
认定清单 自然人其他信贷资产分类认借款人经营状况稳定，连续保持良好 的信用记录。所在行业发展具有一定不确定 性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀 疑贷款本息不能按时足额偿还
关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款 人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能 力需加以关注
核心定义
关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但 借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可 能影响借款人偿债能力的不利因素
信贷资产风险分类
内容
风险分类概要 五级分类 十级分类 四大分类工具
风险分类概要
风险分类的含义 风险分类的目的 风险分类中需处理好的几个关系 风险分类的相关要求 风险分类的基本程序 风险分类中需注意的特别事项
风险分类的含义
风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷 质量做出评价的分类方法
关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但 借款人经营效益、经营性现金流量连续下降， 存在可能影响借款人偿债能力的不利因素
核心定义
次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物 不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的 明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银 行贷款遭受损失的可能性较大
次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完 全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本 息，即使执行担保，也可能造成一定损失
分类的相关要求
对分类认定结果审批权限的设置 常规风险分类频率要求每季进行一次，在每
银行信贷资产风险分类实施细则模版
信贷资产风险分类实施细则第一章总则第一条为加强对信贷资产质量的精细化管理，促进信贷资产质量的提升，根据监管部门要求，结合我行实际，制定本实施细则。
第二条本细则所指的信贷资产风险分类，是指按照规定的标准、程序对信贷资产质量进行评价，揭示信贷资产的实际价值和风险程度，将信贷资产划分为不同形态，并对损失情况进行预估的过程。
第三条需进行风险分类的信贷资产包括：本外币贷款、贴现、贸易融资、银行卡透支、各类信用垫款等表内信贷资产和信用证、保函、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等表外信贷资产。
第四条信贷资产风险分类工作的目的：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）为提取充足的信贷资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。
第五条信贷资产风险分类原则（一）真实性原则。
风险分类应当以借款人或交易对手的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，充分考虑影响信贷资产分类的诸多因素，围绕核心定义确定关键因素进行评估和分类，对各类信贷资产进行准确分类，真实客观地反映其风险价值。
（二）及时性原则。
在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时调整分类结果。
（三）充分性原则。
对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。
按照风险分类实施细则的要求，通过对影响借款人或交易对手偿还债务可能性诸多因素进行定性与定量综合分析、评估，合理划分资产风险类别。
对难以准确判断借款人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类等级。
第二章分类对象划分第六条信贷资产风险分类时，根据分类对象不同分为公司类信贷资产风险分类和个人类信贷资产风险分类。
第七条公司类信贷资产风险分类，根据分类对象用信金额不同将其分为一般企业信贷资产风险分类和小企业信贷资产风险分类。
银行信贷资产风险分类管理办法
银⾏信贷资产风险分类管理办法x银⾏信贷资产风险分类管理办法⽬录第⼀章总则第⼆章信贷资产风险分类标准第三章信贷资产风险分类⽅法第四章信贷资产风险分类流程第五章信贷资产风险分类的职责分⼯第六章信贷资产风险分类的监督与管理第七章附则第⼀章总则第⼀条为准确、全⾯、动态衡量信贷资产风险程度，提⾼风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备⾦提供依据，根据中国银⾏业监督管理委员会《关于全⾯推⾏贷款质量五级分类管理的通知》（银监发[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《⼩企业贷款风险分类办法（试⾏）》（银监发[2007]63号），结合x银⾏的实际情况，特制定《x银⾏信贷资产风险分类管理办法》（简称“本办法”）。
第⼆条信贷资产风险分类是指由x银⾏信贷经营、管理⼈员按照本办法规定的标准、⽅法、程序和要求等对信贷资产质量进⾏全⾯、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为五个级别的过程，其实质是判断债务⼈及时⾜额偿还贷款本息的可能性。
第三条本办法所指的“信贷资产”，是指由x银⾏发放、提供信⽤以及承担信⽤风险⽽形成的信贷资产，具体包括：（⼀）各类本外币贷款：纳⼊本⾏资产负债表中“各项贷款及垫款”科⽬核算的全部资产。
包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资⾦贷款、房地产开发贷款、汽车经销商贸易融资贷款、国内保理、应收账款质押贷款、银团贷款、法⼈按揭贷款、进出⼝贸易融资贷款、透⽀、免费供、⼩企业流动资⾦循环贷款、中⼩企业“⼿拉⼿”贷款、“流贷易”贷款、“商贷易”贷款、商业汇票贴现、银⾏承兑汇票垫款、各类外汇贷款等）及个⼈类贷款（含个⼈住房贷款、个⼈商业⽤房贷款、个⼈消费贷款、个⼈汽车消费贷款、个⼈商⽤车消费贷款、个⼈消费信⽤贷款、个⼈经营性贷款、个⼈权利质押贷款、妇⼥⼩额担保贷款、下岗失业⼈员⼩额担保贷款等）。
（⼆）表外授信中的信⽤证、银⾏承兑汇票、商业承兑汇票、各类保函、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透⽀业务中未⽀⽤的额度、借款合同中分期⽤款尚未⽀⽤的贷款）。
信贷资产风险分类管理办法及操作规程修订情况简介
❖管理意图：
➢ 督促经营行切实采取有效措施化解风险。
2.2新的管理思路 ❖ 关注三级的贷款，怎么进？
➢ 分类模型测评进。 ➢ 按照特别规定进。
2.2新的管理思路
❖ 关注三级的贷款，怎么进？ ➢ 按照分类特别规定进。
1、12个月内累计出现3次（含）以上本息逾期超过3个工作 日的情况。
2.1分类管理模式
脱期法：
➢ 逾期天数： 取本金和利息的最早逾期日期至分类时点的天数，遇法定
节假日顺延。 ➢ 分类回调规则： 法人客户关注类贷款逾期记录消除可以回调至正常，不良
贷款不自动回调。 个人客户各级次贷款均可以自动回调。 回调级次最高不超过最近一次人工认定的级次。
2.1分类管理模式
❖ 客户评价：
➢ 客户评价得分 = 年度信用等级基础分-基础分调整-特别调整
➢ 年度信用等级基础分（0至1000分） = IRB模型测评PD映射得分*0.7+认定等级映射得分* 0.3
➢ 基础分调整（0至300分）： 通过最近季末月财务数据及上年同期财务数据计算IRB客户评 级得分（PD）,通过PD映射到信用等级基础分。
脱期法：
例：借款人A，采用贵金属质押，2011年1月21日到期（周 五），1月24日（周一）未还款，日终分类批处理程序将形 态调整为关注；4月25日，逾期超过90天，日终分类批处理 程序调整为次级；5月17日，借款人归还所欠贷款,如借款人 为自然人客户且最近一次人工分类形态为正常，则人工分类 形态为正常，则日终分类批处理程序将形态调整为正常，如 借款人为法人客户则分类形态不回调。
2.4分类模型修正
基础分调整财务报表选取规则：
分类时点 1到4月 5月 6到8月 9到11月 12月
银行信贷资产风险分类管理办法
银行信贷资产风险分类管理办法银行风险管理部第一章总则第一条为客观及时的反映我行信贷资产的真实价值，监测信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》等法律法规，制订本办法。
第二条本办法所指的信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。
其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条通过信贷资产分类应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（二）发现信贷资产审批、发放、贷后管理、清收等信贷管理过程中存在的问题，加强信贷风险防范；（三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据；（四）为信贷资产质量考核和不良贷款责任认定提供依据。
第四条本办法所涉及的信贷资产包括公司业务信贷资产和零售业务信贷资产。
公司业务信贷资产包括对公司客户发放的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、信用证、保函和承兑汇票等各类表内外公司授信业务（以下简称公司业务贷款）。
零售业务信贷资产包括对自然人客户发放的个人贷款、信用卡贷款等零售业务（以下简称零售业务贷款）。
本办法所指的借款人包括公司和零售各类表内外授信业务的申请人。
本办法所指的贷后检查包括对各类授信业务的授信后检查。
第五条信贷资产五级分类遵循以下原则：（一）真实性原则分类应当真实客观的反映信贷资产的实际的风险状况，不可人为高估或低估信贷资产的风险。
（二）及时性原则应及时，动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
原则上我行每月对于全行信贷资产进行一次五级分类；发现预警信息或其他影响贷款归还的不利因素，随时调整分类结果。
（三）重要性原则对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
信贷资产风险分文档新类(DOC 40页)
信贷资产风险分类1．风险分类概要1.1风险分类的含义1.2 风险分类的目的1.3 分类中需处理好的几个关系1.4 分类的相关要求1.5 分类的基本程序2．五级分类2.1 五级分类的核心定义2.2 五级分类的标准和方法2.3 分类中需注意的特别事项2.4 五级分类相关表格3．十级分类3.1 十级分类的核心定义3.2 十级分类的标准和方法3.3 分类中需注意的特别事项3.4 十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1 财务分析4.2 现金流量分析4.3 非财务分析分析4.4 担保分析1、风险分类概要1.1 风险分类含义：风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。
是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险管理制度。
1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
1.3 分类中需处理好的几个关系1.3.1 风险分类与期限管理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判断贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的影响。
期限管理不能准确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。
如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期（农户）或经营周转周期（企业）而形成的贷款逾期现象；有些贷款虽然表面上没有逾期，但银行采用变相办法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。
但从偿还性上看，贷款逾期时间长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客观标准之一。
我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的主要因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类1. 概述在金融机构进行信贷业务时，其所涉及到的资产风险一直是银行家们关注的核心问题之一。
实际上，由于信贷业务的特殊属性，其涉及到的风险种类非常多，例如信用风险、市场风险、操作风险等。
对于金融机构而言，如何进行有效的信贷资产管理和风险控制，成为保障其业务稳定的重要措施之一。
而信贷资产的风险分类，也是保证金融机构的信贷业务顺利进行的必要前提。
2. 信贷资产的风险分类在信贷业务中，根据其风险性质和受影响程度的不同，一般可将信贷资产分为五个等级，分别为优质资产、正常资产、关注资产、次级资产、可疑资产。
2.1 优质资产优质资产是指资产的质量非常高，风险很低，借款人良好，资产的市场价值高，并且很少出现逾期或违约的情况。
因此，其优点在于能够有效的保障金融机构的稳定经营和获得高收益。
2.2 正常资产正常资产是指尽管借款人没有完全按时偿还本息，但是借款人可以及时的支付款项，能够按照借贷协议的约定履约，不会影响资产价值的流转。
2.3 关注资产关注资产是指在借款人的信用情况或财务情况等方面存在一定问题，但是这种问题尚未造成资产的损失。
与正常资产相比，关注资产具有一定的风险性，表现为比正常资产的风险更高一些，但不能达到次级资产的风险级别。
2.4 次级资产次级资产是指借款人在还款期内无法按时履约，或者借款人出现影响资产价值的问题，包括违约、拖欠、破产等等。
次级资产的质量比正常资产和关注资产的质量差很多，收益非常有限，极易影响金融机构的经营稳定。
2.5 可疑资产可疑资产是指借款人已经出现极大的风险信号，且可能已经无法按照原有的贷款合同进行偿还的情况。
这种资产几乎丧失了其市场价值，极易影响金融机构的经营状况，需要及时进行处理。
3. 风险分类的应用对于金融机构而言，对信贷资产进行风险分类是为了更好地进行资产的管理和风险控制。
风险分类使金融机构能够更加准确的评估各类资产的风险和收益，并制定更加科学合理的风险管理方案和决策。
信贷资产风险分类目标
信贷资产风险分类目标信贷资产风险分类目标，是银行和金融机构在贷款业务中所面临的一项非常重要的工作。
通过对信贷资产风险的科学分类，可以帮助银行合理评估风险、合理定价、科学制定风险管理策略，从而降低风险、提高收益，保障金融机构的稳健经营。
信贷资产风险分类目标主要包括三个方面：风险程度的评估、风险类型的划分以及风险因素的细化。
首先，对风险程度的评估是对信贷资产风险进行分类的基础。
通过对贷款项目进行全面的风险评估，将其分为低风险、中风险和高风险等级，有针对性地制定相应的措施和策略。
其次，对风险类型进行划分是为了更好地了解和识别不同种类的风险。
风险类型可以包括信用风险、市场风险、操作风险等，通过对不同类型风险的深入分析，可以有针对性地进行风险管理。
最后，对风险因素的细化是为了更加全面地了解风险的来源和影响因素。
风险因素可以包括客户信用状况、行业经济环境、政策法规等，通过对风险因素的详细研究，可以更好地预防和控制风险的发生。
信贷资产风险分类目标的实现离不开科学的方法和有效的工具。
常用的方法包括信用评级、流量比例法和系统风险分析等。
其中，信用评级是一种较为常用和成熟的方法，通过对客户的信用状况、还款能力等因素进行评估，将其分为不同等级，既能满足风险分类的需求，又可以为信贷业务提供科学的基础。
流量比例法是一种相对简单而有效的方法，通过对流动性和偿付能力进行考察，将风险分为流动性风险和信用违约风险两类。
系统风险分析是一种较为综合的方法，通过对不同风险因素之间的关联和影响进行研究，可以更好地理解和识别风险。
在实施信贷资产风险分类目标的过程中，金融机构需要注意一些关键问题。
首先，需要有合理的风险评估模型，确保评估结果的准确性和科学性。
其次，要注意风险的及时识别和预警，及时采取相应措施，防范和化解风险的传导和蔓延。
另外，需要建立健全的监测和报告机制，及时汇报和跟踪潜在风险，确保领导层对风险的全面了解和有效决策。
综上所述，信贷资产风险分类目标对于金融机构来说具有重要的指导意义。
零售类信贷资产风险分类标准与方法(附件2)
附件2：零售类信贷资产风险分类标准与方法第一条 [资产分池]（一）个人住房贷款：包括个人住房贷款、个人再交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人住房最高额抵押贷款等；（二）个人消费类贷款：包括个人消费额度贷款、个人汽车贷款和个人权利质押贷款等；（三）个人政策类贷款：包括中央财政贴息国家助学贷款、地方财政贴息国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款等；（四）个人经营类贷款：包括个人助业贷款等；（五）小企业授信：符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信；（六）贷记卡透支：包括单位贷记卡透支、个人贷记卡透支等；（七）准贷记卡透支：包括单位准贷记卡透支、个人准贷记卡透支等。
第二条 [零售类信贷资产分类方法]零售类信贷资产采用直接分类和非直接分类两种方法：（一）直接分类：符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级；（二）非直接分类：不符合直接分类条件的零售类信贷资产采用系统批量分类、个别人工调整的分类方法。
第三条 [损失级信贷资产直接分类]（一）对于符合以下特征的一般零售贷款可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：1．借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；2．借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，建设银行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；3．借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；4．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；— 0 —5．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；6．借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；7．由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；8．对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；9．开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1至8项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；10．经国务院专案批准核销的债权。
信贷资产风险分类
信贷资产风险分类1．风险分类概要1.1风险分类的含义1.2 风险分类的目的1.3 分类中需处理好的几个关系1.4 分类的相关要求1.5 分类的基本程序2．五级分类2.1 五级分类的核心定义2.2 五级分类的标准和方法2.3 分类中需注意的特别事项2.4 五级分类相关表格3．十级分类3.1 十级分类的核心定义3.2 十级分类的标准和方法3.3 分类中需注意的特别事项3.4 十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1 财务分析4.2 现金流量分析4.3 非财务分析分析4.4 担保分析1、风险分类概要1.1 风险分类含义：风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。
是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险管理制度。
1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
1.3 分类中需处理好的几个关系1.3.1 风险分类与期限管理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判断贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的影响。
期限管理不能准确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。
如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期（农户）或经营周转周期（企业）而形成的贷款逾期现象；有些贷款虽然表面上没有逾期，但银行采用变相办法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。
但从偿还性上看，贷款逾期时间长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客观标准之一。
我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的主要因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。
信贷资产风险分类的划分标准
信贷资产风险分类的划分标准信贷资产风险分类的划分标准根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良资产。
⼀、信贷资产分类主要考虑因素：（⼀）借款⼈的还款能⼒。
借款⼈的还款能⼒包括借款⼈现⾦流量、财务状况、影响还款能⼒的⾮财务因素等。
（⼆）借款⼈的还款记录。
（三) 借款⼈的还款意愿。
（四）信贷资产项⽬的盈利能⼒。
（五）信贷资产的担保。
（六）信贷资产偿还的法律责任。
（七）银⾏的信贷管理状况。
（⼋）对信贷资产进⾏分类时，要以评估借款⼈的还款能⼒为核⼼，把借款⼈的正常营业收⼊作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源。
⼆、五级分类的定义及参考标准：（⼀）正常：借款⼈能够履⾏合同，没有⾜够理由怀疑信贷资产本息不能按时⾜额偿还。
其具有以下主要特征：1、符合我⾏低风险信贷业务要求。
2、信贷资产未到期、未发⽣⽋息，借款⼈⽣产经营正常，且保证⼈、抵（质）押物也未出现不利于我⾏变化。
3、借款⼈信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个⽉。
4、借款⼈⽣产、经营稳定。
5、借款⼈⽤正常经营活动产⽣的现⾦还款，且现⾦流量稳定。
6、借款⼈信贷资产资料齐全。
（⼆）关注：尽管借款⼈⽬前有能⼒偿还本息和其他债务，但存在⼀些可能对偿还债务产⽣不利影响的因素。
其具有以下主要特征：1、借款⼈有其它对外投资⾏为，或本⾦和利息虽尚未逾期，但发⽣重组、合并、分⽴，可能对我⾏信贷资产的偿还产⽣影响。
2、借款⼈法定代表⼈更换，或经营者个⼈出现不良信⽤记录，可能影响借款⼈偿还信贷资产的能⼒。
3、借款⼈由于临时资⾦周转困难等原因使信贷资产逾期或⽋息在30天以内。
4、信贷资产逾期或⽋息90天以内，抵（质）押物正在处置过程中，且处置收⼊能够⾜额抵偿我⾏债权。
5、借新还旧，或者需通过其他融资⽅式偿还。
6、改变信贷资产⽤途。
7、同⼀借款⼈对本⾏或其他银⾏的部分债务已经不良。
8、对利⽤企业兼并、重组、分⽴等形式恶意逃废银⾏债务的借款⼈的贷款，⾄少划分为关注类。
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附件2：零售类信贷资产风险分类标准与方法第一条 [资产分池]（一）个人住房贷款：包括个人住房贷款、个人再交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人住房最高额抵押贷款等；（二）个人消费类贷款：包括个人消费额度贷款、个人汽车贷款和个人权利质押贷款等；（三）个人政策类贷款：包括中央财政贴息国家助学贷款、地方财政贴息国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款等；（四）个人经营类贷款：包括个人助业贷款等；（五）小企业授信：符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信；（六）贷记卡透支：包括单位贷记卡透支、个人贷记卡透支等；（七）准贷记卡透支：包括单位准贷记卡透支、个人准贷记卡透支等。
第二条 [零售类信贷资产分类方法]零售类信贷资产采用直接分类和非直接分类两种方法：（一）直接分类：符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级；（二）非直接分类：不符合直接分类条件的零售类信贷资产采用系统批量分类、个别人工调整的分类方法。
第三条 [损失级信贷资产直接分类]（一）对于符合以下特征的一般零售贷款可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：1．借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；2．借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，建设银行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；3．借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；4．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；5．借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；6．借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；7．由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；8．对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；9．开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述1至8项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；10．经国务院专案批准核销的债权。
（二）对于符合以下特征的信用卡透支可直接认定为损失级：1．持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后，未能还清的透支款项；2．持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的款项；3．经诉讼或仲裁并经强制执行程序后，仍无法收回的透支款项；4．持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关部门批准关闭，工商行政管理部门注销，以其财产清偿后，仍未能还清的透支款项；5．涉嫌信用卡诈骗（不包括商户诈骗），经公安机关正式立案侦察一年以上，仍无法收回的透支款项；6．5000元以下，经追索两年以上，仍无法收回的透支款项。
（三）对于符合以下特征之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可直接认定为损失级：1．借款人死亡，或者按照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，或丧失完全民事行为能力或劳动能力，无继承人或受遗赠人，在依法处置其助学贷款抵押物（质押物）及借款人的私有财产，并向担保人追索连带责任后，仍未能归还的贷款；2．借款人经诉讼并经强制执行程序后，在依法处置其助学贷款抵押物（质押物），并向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；3．贷款逾期后，在建设银行确定的有效期限内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款。
第四条 [初始分类级别的确定]零售类信贷资产初始分类级别（G0）根据零售类贷款风险分类矩阵确定（详见附件2－附1）。
第五条 [风险因子调整]分类人员在取得G0后，应判断重检期内是否存在还款意愿、合规性、重大事项等风险因子，并依次进行调整。
（一）还款意愿因子调整分类人员对借款人按期足额偿还建设银行债务的主观愿望进行分析和判断，并得出还款意愿因子调整级别G1。
1．近两年内借款人在我行或其他金融机构出现连续逾期90天次数达到3次（含），在我行或其他金融机构的透支记录出现连续逾期60天次数达到2次（含），分类结果不得优于关注三级；2．因有不良信用纪录，已被我行、同业或社会征信机构列入黑名单或不良客户名单的，分类结果不得优于次级一级。
（二）合规性因子调整分类人员对借款人的业务合规性进行分析和判断，调整上一项分类级别G1，得出合规性因子调整级别G2。
违规信贷业务类型和调整规则如下：1．假个贷。
出现下列情况之一的零售类贷款可认定为假个贷：（1）借款主体不真实。
借款人系冒名顶替，如签名虚假、身份信息虚假等，贷款实际使用人为开发商、经销商或其他单位（如房地产中介机构等）。
（2）交易背景不真实。
借款人签名和身份信息等虽然真实，但没有真实的购房、购车等交易事实，或者交易标的虚假，名义借款人与开发商、经销商之间存在串通。
（3）借款人签名和身份信息虽然真实，但贷款由开发商、经销商或其他单位统一归还，无确凿相反证明。
假个贷应下调一级，至少分类为次级类。
并遵循以下规定：（1）借款主体不真实（如签名虚假、身份信息虚假），或名义借款人已无法取得联系的“假个贷”，在落实承债主体前，应分类为损失类。
（2）借款人所购房屋（车辆）未按照有关规定办理期房预售登记或房屋（车辆）抵押登记的“假个贷”，至少应分类为可疑类；贷款分类时已补办了合法有效的预售登记或抵押登记手续的，不在此限。
（3）对于涉嫌诈骗，已进入刑事诉讼程序的“假车贷”，原则上应分类为损失类。
（4）借款人退房（退车）后停止偿还贷款，月供款由开发商（经销商）代为偿还或直接从保证金账户中扣划的，风险分类矩阵中的“贷款逾期时间”应从借款人停止偿还贷款之日起计算，并据此进行风险分类。
2.假个贷嫌疑和其他类型违规（1）假个贷嫌疑；（2）借款人蓄意提高楼价或车价；（3）贷款实际用途与合同约定用途不一致；（4）借款人拒绝、阻挠经办行对贷款使用的监督检查；（5）借款人项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；（6）借款人生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；（7）借款人生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目；（8）借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款（信用额度）作为注册资本金、注册验资或增资扩股；（9）借款人违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；（10）经办行对关系人发放信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放担保贷款；（11）超过本行授权（或转授权等）权限办理授信业务或违反审批程序或审批条件；（12）银行内部发生违法违规案件，或因内部管理原因造成丧失诉讼时效、合同文本丢失等不利后果；（13）违反其他国家法律、法规和建设银行业务管理规定。
调整规则如下：零售类信贷资产同时违反两项（含）以上有关规定的，应按照违规性质最严重调整下调，不累计下调。
（三）重大事件因子调整分类人员应判断和识别借款人是否发生下述重大风险事件，并调整上一项分类级别G2，得出重大事件因子调整级别G3。
重大事件包括：1．合作项目整体风险（1）楼盘因停建、缓建导致无法完工或长期无法完成楼房建设并交付使用，分类应不优于次级一级。
（2）楼盘存在严重质量问题或发生购房人集体退房等恶性事件，分类应不优于关注二级。
（3）所购房屋（车辆）未按照有关规定办理房屋预售登记、预告登记或房屋（车辆）抵押登记且预期难以落实，分类应不优于次级一级。
2．抵（质）押物风险。
抵（质）押物发生下列事件的，分类应不优于关注三级：（1）抵（质）押物价格发生超过30%的下降；（2）抵（质）押物发生较大无形损失，抵押物因毁损不足以清偿贷款本息，质物明显减少影响质权的实现，而借款人未按要求落实新的新的抵（质）押；（3）借款人未经我行同意，将设定抵押权或质权的财产或权利拆迁、出租、转让、赠予或重复抵押、质押。
3．其他重大事件风险。
发生下列事项件，并将对债项偿还产生重大实质性不利影响的，分类应不优于次级一级：（1）借款人还款能力、资信状况或信用评级发生大幅下降；（2）保证人违反保证合同或丧失承担连带担保责任能力；（3）借款人或担保人遭受重大疾病、意外事故；（4）借款人遭受重大自然灾害；（5）借款人或担保人失业；（6）借款人或担保人陷入重大赔偿、诉讼、重大或有负债；（7）借款人触犯刑律，依法受到制裁，被国家行政或司法机关宣布对其财产的没收及其处分权的限制；（8）借款人或担保人出现重大债务违约；（9）其他影响风险程度的重大事件。
第六条 [最终分类级别的确定]经重大事件因子调整后的分类级别G3即为零售类信贷资产最终分类级别。
附件2-附1：零售类信贷资产风险分类矩阵附件2-附2：个别调整零售类信贷资产分类认定审批表附件2-附1：小企业授信风险分类矩阵备注：1.贷记卡逾期天数为贷记卡发生透支并超过免息期天数，逾期金额按照国际惯例以最低还款额进行计算。
2.借款人退房后，约定还款帐户无资金偿还贷款，月供款从开发商保证金帐户中扣划的，贷款逾期时间应从扣划开发商保证金帐户之日开始计算。
附件2－附2：信贷资产分类认定审批表（个别调整零售类）填报行：币种：人民币单位：。