服务贸易外汇业务展业规范教材
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1.1《银行外汇业务展业公约》
各行办理外汇业务 时，除应执行监管 机构各项管理规定 外，还应根据客户 及其主营业务、交 易目的、交易性质 等情况，对交易背 景的真实性、交易 目的的合理性、与 收支的一致性进行 审查。
了解你的客户
客户在我行建立客户关系、开立外 汇账户时，应按照监管部门及总行 相关规定审核客户提交资料的合法 性、真实性和有效性，特别对客户 提供的有效身份证明、地址证明、 相关批准证书、登记文件等资料进 行认真核实并予以记载。
4.服务贸易外汇收支管理 信息申报凭证。包括《境 外汇款申请书》、《境内 汇款申请书》、《涉外收 入申报单》和《境内收入 申报单》。
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2.1.3 业务审核-- 原则
银行办理服务贸易外汇业务 时，应严格履行展业原则，根据 客户分类情况，对企业提交的服 务贸易交易单证的真实性及其与 服务贸易外汇收支的一致性进行 合理审查。对关注客户和风险提 示的业务，应执行更严格的单证 审核标准，采取强化审查措施。
（3）服务贸易项下退汇：应在申报凭证的退款栏目中 进行确认或在交易附言栏目中标明“退汇”字样；
（4）外汇局规定的其他管理信息。
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2.1.3 业务审核--审核要点
4.交易单证可以是纸质形式或者是符合法律法规规定 且被银行认可的电子形式。电子形式的交易单证，银行审 查认可后应当打印纸质文件留存，并在纸质文件上签章。
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2.1.3 业务审核--审核要点
1.代垫或分摊费用限于具有关联关系的境内外机构之 间，附加审查并留存代垫或分摊合同（协议或说明）、发 票（支付通知），代垫或分摊期限不得超过12个月。
2.服务贸易项下退汇，应按照原汇入或汇出资金交易 性质审查并留存规定的交易单证和整个退汇过程的相关说 明或证明材料。退汇金额不得超过原汇入或汇出金额，且 原路退回（可信客户5万美元以下业务同样适用）。
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2.1.2客户分类
按《总则》标准确定的关注客 户外，满足以下条件之一的，应 列为“关注客户”（同时是大额反洗钱）：
1.涉嫌虚构交易或以故意分拆 等方式办理服务贸易外汇收支的 ；
2.与业务办理银行新创建业务 关系的；
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2.1.2客户分类
3.注册地为异地的。（有客户注册地与分行注册地经常不 一致的情况。）
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2.1.3 业务审核--审核要点
3.审核境内机构和境内个人申报的服务贸易外汇收支管 理信息是否完整，包括：
（1）交易单证号：在申报凭证相应栏目中填写合同号 、发票号。服务贸易外汇收支本身无交易单证号的，境内 机构和境内个人可不填写；
（2）代垫或分摊的服务贸易费用和对外承包工程签订 合同之前服务贸易项下前期费用：应在申报凭证的交易附 言栏目中标明“代垫”、“分摊”或“前期费用”字样；
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
3.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（等 值5万美元（不含）以上对外支付时提供）：
备案信息应与申请支付项目一致； 应加盖主管国税机关印章； 同一笔合同需要多次对外支付且超过等值5万美 元的，应要求客户在每次付汇前办理税务备案手 续。
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
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二、服务贸易外汇业务展业规范
2.1 总体要求 2.2 具体业务审核规范 2.3 业wk.baidu.com审核规范及案例分析
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2.1.1总体要求--客户识别
银行开展服务贸易外汇收支业务客户背景尽职调查 时，应审核客户准入条件：
除按照《总则》标准进行客户识别外，判断客户从 事服务贸易活动是否符合国家规定，须经国家相关主管部 门审批、核准、登记、备案的，在办理服务贸易外汇收支 前，查明客户是否已办妥相关手续。
银行对于交易单证只用于一次性办理外汇收支业务的 ，原则上可不在原始凭证签章；分次办理的服务贸易外汇 收支业务，每次应在审查后的交易单证上注明金额、日期 ，并加盖业务印章；
由境内机构或个人单方面出具的、通过网络下载或传 真的交易单证，应由提交人加盖具有法律效力的印章或签 字证明。
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2.1.4 业务审核--风险提示
展业原则
了解你的业 务
尽职审查
及时监测客户的业务变 化情况，对客户进行动 态管理。定期监测客户 的账户资金往来及业务 办理情况，对客户进行 动态管理，根据对客户 的了解情况，确定客户 的监督范围和频率。
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1.1《银行外汇业务展业公约》
自律机制成员承诺按照展业原则（了解 客户、了解业务、尽职审查）、“三反”( 反洗钱、反恐融资、反逃税)等要求以及“ 真实性”、“合规性”、“审慎性”的层 层递进逻辑关系原则，不断完善内控制度 和业务操作流程，审慎开展外汇业务。
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1.1《银行外汇业务展业公约》
o 自律机制成员承诺加强自我 约束，加强对从业人员的职 业操守教育和业务能力培训 ，确保从业人员熟悉并正确 执行外汇管理政策及本公约 框架下相关文件。
o 自律机制成员承诺加强信息 沟通共享，促进同业业务交 流合作，相互监督公约执行 情况，可向工作组提出自律 工作建议。
4.货物贸易管理分类为B\C类（资金流货物流总量核查有问题） 5.被列入“关注名单”的个人 ☆对于“关注客户”，不论业务金额，除按照标准审查外， 还需按照规范要求审查相关证明材料。
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
1.合同（协议）：应具 备交易标的、金额、主 体等要素，需加盖企业 公章； 2.发票（支付通知）： 列明交易标的、主体、 金额等要素的结算清单 （支付清单），包括商 业发票、形式发票等；
服务贸易外汇业务展业 规范教材
2020年4月22日星期三
1.1《银行外汇业务展业公约》
【展业原则内涵及外延】展业原则是指银行 为客户办理外汇业务时，需遵循的“了解客 户”、“了解业务”和“尽职审查”原则， 包括采取有效措施调查客户背景、尽职审查 交易的真实性和合规性，审慎办理外汇业务 。（KYC对于服务贸易 货物贸易 资本项目业 务全部适用）
对具有下列异常特征的业务，银行应加强 尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及 持续监控，并审慎办理相关业务：
（一）高频交易。单笔5万美元以内、接 近5万美元且收支频率较高的业务，应要求 交易主体提交能证明其收支行为真实性、合 理性的相关证明材料。
1.1《银行外汇业务展业公约》
各行办理外汇业务 时，除应执行监管 机构各项管理规定 外，还应根据客户 及其主营业务、交 易目的、交易性质 等情况，对交易背 景的真实性、交易 目的的合理性、与 收支的一致性进行 审查。
了解你的客户
客户在我行建立客户关系、开立外 汇账户时，应按照监管部门及总行 相关规定审核客户提交资料的合法 性、真实性和有效性，特别对客户 提供的有效身份证明、地址证明、 相关批准证书、登记文件等资料进 行认真核实并予以记载。
4.服务贸易外汇收支管理 信息申报凭证。包括《境 外汇款申请书》、《境内 汇款申请书》、《涉外收 入申报单》和《境内收入 申报单》。
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2.1.3 业务审核-- 原则
银行办理服务贸易外汇业务 时，应严格履行展业原则，根据 客户分类情况，对企业提交的服 务贸易交易单证的真实性及其与 服务贸易外汇收支的一致性进行 合理审查。对关注客户和风险提 示的业务，应执行更严格的单证 审核标准，采取强化审查措施。
（3）服务贸易项下退汇：应在申报凭证的退款栏目中 进行确认或在交易附言栏目中标明“退汇”字样；
（4）外汇局规定的其他管理信息。
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2.1.3 业务审核--审核要点
4.交易单证可以是纸质形式或者是符合法律法规规定 且被银行认可的电子形式。电子形式的交易单证，银行审 查认可后应当打印纸质文件留存，并在纸质文件上签章。
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2.1.3 业务审核--审核要点
1.代垫或分摊费用限于具有关联关系的境内外机构之 间，附加审查并留存代垫或分摊合同（协议或说明）、发 票（支付通知），代垫或分摊期限不得超过12个月。
2.服务贸易项下退汇，应按照原汇入或汇出资金交易 性质审查并留存规定的交易单证和整个退汇过程的相关说 明或证明材料。退汇金额不得超过原汇入或汇出金额，且 原路退回（可信客户5万美元以下业务同样适用）。
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2.1.2客户分类
按《总则》标准确定的关注客 户外，满足以下条件之一的，应 列为“关注客户”（同时是大额反洗钱）：
1.涉嫌虚构交易或以故意分拆 等方式办理服务贸易外汇收支的 ；
2.与业务办理银行新创建业务 关系的；
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2.1.2客户分类
3.注册地为异地的。（有客户注册地与分行注册地经常不 一致的情况。）
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2.1.3 业务审核--审核要点
3.审核境内机构和境内个人申报的服务贸易外汇收支管 理信息是否完整，包括：
（1）交易单证号：在申报凭证相应栏目中填写合同号 、发票号。服务贸易外汇收支本身无交易单证号的，境内 机构和境内个人可不填写；
（2）代垫或分摊的服务贸易费用和对外承包工程签订 合同之前服务贸易项下前期费用：应在申报凭证的交易附 言栏目中标明“代垫”、“分摊”或“前期费用”字样；
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
3.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（等 值5万美元（不含）以上对外支付时提供）：
备案信息应与申请支付项目一致； 应加盖主管国税机关印章； 同一笔合同需要多次对外支付且超过等值5万美 元的，应要求客户在每次付汇前办理税务备案手 续。
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
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二、服务贸易外汇业务展业规范
2.1 总体要求 2.2 具体业务审核规范 2.3 业wk.baidu.com审核规范及案例分析
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2.1.1总体要求--客户识别
银行开展服务贸易外汇收支业务客户背景尽职调查 时，应审核客户准入条件：
除按照《总则》标准进行客户识别外，判断客户从 事服务贸易活动是否符合国家规定，须经国家相关主管部 门审批、核准、登记、备案的，在办理服务贸易外汇收支 前，查明客户是否已办妥相关手续。
银行对于交易单证只用于一次性办理外汇收支业务的 ，原则上可不在原始凭证签章；分次办理的服务贸易外汇 收支业务，每次应在审查后的交易单证上注明金额、日期 ，并加盖业务印章；
由境内机构或个人单方面出具的、通过网络下载或传 真的交易单证，应由提交人加盖具有法律效力的印章或签 字证明。
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2.1.4 业务审核--风险提示
展业原则
了解你的业 务
尽职审查
及时监测客户的业务变 化情况，对客户进行动 态管理。定期监测客户 的账户资金往来及业务 办理情况，对客户进行 动态管理，根据对客户 的了解情况，确定客户 的监督范围和频率。
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1.1《银行外汇业务展业公约》
自律机制成员承诺按照展业原则（了解 客户、了解业务、尽职审查）、“三反”( 反洗钱、反恐融资、反逃税)等要求以及“ 真实性”、“合规性”、“审慎性”的层 层递进逻辑关系原则，不断完善内控制度 和业务操作流程，审慎开展外汇业务。
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1.1《银行外汇业务展业公约》
o 自律机制成员承诺加强自我 约束，加强对从业人员的职 业操守教育和业务能力培训 ，确保从业人员熟悉并正确 执行外汇管理政策及本公约 框架下相关文件。
o 自律机制成员承诺加强信息 沟通共享，促进同业业务交 流合作，相互监督公约执行 情况，可向工作组提出自律 工作建议。
4.货物贸易管理分类为B\C类（资金流货物流总量核查有问题） 5.被列入“关注名单”的个人 ☆对于“关注客户”，不论业务金额，除按照标准审查外， 还需按照规范要求审查相关证明材料。
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2.1.3 业务审核-- 审核材料
1.合同（协议）：应具 备交易标的、金额、主 体等要素，需加盖企业 公章； 2.发票（支付通知）： 列明交易标的、主体、 金额等要素的结算清单 （支付清单），包括商 业发票、形式发票等；
服务贸易外汇业务展业 规范教材
2020年4月22日星期三
1.1《银行外汇业务展业公约》
【展业原则内涵及外延】展业原则是指银行 为客户办理外汇业务时，需遵循的“了解客 户”、“了解业务”和“尽职审查”原则， 包括采取有效措施调查客户背景、尽职审查 交易的真实性和合规性，审慎办理外汇业务 。（KYC对于服务贸易 货物贸易 资本项目业 务全部适用）
对具有下列异常特征的业务，银行应加强 尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及 持续监控，并审慎办理相关业务：
（一）高频交易。单笔5万美元以内、接 近5万美元且收支频率较高的业务，应要求 交易主体提交能证明其收支行为真实性、合 理性的相关证明材料。