信用证诈骗的原因、危害及防范
信用证诈骗与防范
原 因入手 ，进 而 罗列 了信 用证诈骗 的表现形 式，最后提 出 了信 用证 诈骗 的防范措 施 ，希 望能规避风 险 ，维持 良好
的 国 际 贸 易秩 序 。
关 键 词 ： 用 证 ；诈 骗 ；防 范措 施 信
信 用 证 又 称 银 行 信 用 证 ， 是一 种 有条 件 的 银 行 付 款 承
款。
（ ）信 用 证 自主权 一
（ ）信 用 证诈 骗 的原 因分析 二
二 、信用 证 诈骗 的表 现
（ ）伪 造跟 单 信 用证 所 一
烈 ，只有 创新 才能 出奇 取胜 ，只有创 新 才能 发展 。 因此 ，只 从 而扩 展 国 际市场 ，参 与 国际市 场竞 争 。这 种渗 透策 略 的优 有选 择 哪些创 新 能力 较强 的合 作伙伴 ，才能在 国际市 场 占有 点在 于投 资成 本较 低 ，风 险较小 ，初 次对 外 投资 应选 择 这种 方式 。 先机 ，才能拓展 投资领域 ，使投资收 到事半功倍 的效果 。 合作 经营 ，是投 资双 方 以平等 身份 进 行联 合 经营 的一 种 四 ．渗透 策 略看 成 效 投资 方 式 ，它 通 常是 以海 外公 司为 基 础 ，以签 订合 营合 同为 对 外投 资进 入 方 式是 多种 多样 的 ，其 中，独 资 经营 、合 纽带 ，以联合 开 发为 主导 的 经营方 式 。它 也是 以东道 国资 源 资 经营 和合 作 经营 是其 主要方 式 。然 而 ，独资 经营 、合 资经 开 发和 产 品开发 为主 体 的投 资方 式 ，因而 它 是极 为普遍 的 ， 营 与合 作 经营 ，对 东道 国市 场 、产业 和营 销主 体 的渗透 方 式 投 资成 本低 的 贸易投 资方 式 。合 作经 营 ，主要 是 要选 择好 合 是不相 同的 。 作伙 伴 ，找准 合作 的行 业 ，选好 投资环境 。 独资 经 营 ，主要 表 现为 对 外开设 合 资公 司 ，即在海 外设 综 上 所述 ，对 外 贸易 投 资 的本质 ，就是 将 国 内市 场 与 国 立分 支机 构 或成立 子 公司 。它 是跨 国集 团 向海 外 扩张 的一 种 际市 场对 接 ，利用 国外 资源 进行 产 品开 发 ，把 国际市 场 变成 投 资方 式 ，在 东道 国进 行 独资 经营 ，必 须在 国 内拥有 强大 的 国 内市场 ，从 而有 效规 避反 倾销 ，提高 国 际市场 竞 争力 ，扩 经 济 实 力 和 较高 的信 誉 度 ，容 易 被 东道 国所 认 可 。与 此 同 大和 延伸 产 品销售 渠道 ，从 而在 东 道 国拓展 市 场 ，扩大 市场 时 ，还 要有 广泛 的 国际渠 道为 基础 ，否 则独 资 经营企 业难 以 占有率。固 立 足 。因 此 ，独 资 经营 的投 资渗透 力 是最 强 的 ，它有 可 能在 某一个 行业 占据 主导地位 。 参考文献： 合 资 经营 ，是 对 外 贸易投 资 的主 要渗 透方 式 ，它 有控 股 ［】 全 良、 王世 春 主 编 ： 《 际商 务与 反倾 销 》 ，人 民 出 １叶 国 和 入股 两种 基 本形 式 。控 股 主要 是通 过兼 并 、收购 等方 式在 版 社 ，２０ ５ 。 ０年 海 外成 立控 股 集 团公司 ，利 用被 兼并 或收 购公 司 的市场 、技 【 】 仕 辉 《对 华 反 倾 销 的 国 际 比 较 》 ， 《管 理 世 界 》 ， ２杨 术 、渠道 和资 金等 方面 的现 有条 件 ，扩大 市场 占有 率 ，开 拓 ２ ０ 年 第 ４ 。 ００ 期 新 的销 售 渠道 ，并向 国际市 场进 行 延伸 而扩展 产 业链 。入股 ［ 】 永 县 、 向 钢 华 ： 《 于 博 弈 分 析 的 军 事 威 慑 理 论 研 ５王 基 方 式 是参 与或 加入 国 外集 团公 司 ，成 为该 集 团的 分支 机构 ， 究》 ， 《 华 大 学 学 报 （ 学 社 会 科 学版 ） ２ ０ 年 第５ 。 清 哲 》 ０５ 期
信用证的风险及防范措施
信用证的风险及防范措施1. 信用证是什么？信用证，听起来挺高大上的，其实就是一种支付工具，常用于国际贸易。
简单来说，信用证是银行给买卖双方的一个保证：买家通过银行向卖家提供一定金额的保证，卖家只要按照约定交货，银行就会付款。
这就像是在打麻将时，有人给你撑腰，你敢放开手脚，哈哈！但，虽然听起来很不错，可这背后却藏着不少风险。
2. 信用证的风险2.1 风险一：买家违约首先，买家的违约是个大问题。
想象一下，你辛辛苦苦做了货，结果买家一声不吭，直接跑路了，简直让人心痛不已。
这种情况虽然银行会介入，但你心里的那份失落和焦虑可不是金钱能弥补的。
毕竟，信任建立得不易，轻轻松松就给推翻了，真是让人心累。
2.2 风险二：卖家不按约然后就是卖家不按约。
这情况同样让人抓狂。
你准备了货物，结果卖家一忙，搞错了规格、数量，甚至干脆给你送了个空箱子。
那时候你就像是掉进了一个黑洞，想要追究责任却发现自己根本无从下手。
哎，这就是为什么大家在做生意时，要认真审核每一个细节，不然可就得为一时的疏忽付出惨痛的代价。
2.3 风险三：银行信用风险还有一种风险，就是银行的信用风险。
虽然大多数银行都还算靠谱，但总有些小银行可能会出现问题。
万一哪天银行跑路了，你的货和钱就成了泡影，想想就让人毛骨悚然。
所以啊，在选择银行时，一定要擦亮眼睛，别选了个“小霸王”给自己添麻烦。
3. 如何防范这些风险？3.1 签订合同防范这些风险，首先得从签订合同开始。
在合同中，要把所有细节都写得清清楚楚，不留死角。
这就像买房子时，房产证上得有你名字，买卖合同上同样得清楚明确，谁的责任、义务，一目了然。
这样一来，如果出问题，至少能有个底儿，心里也踏实。
3.2 选择可信赖的伙伴再者，选择合作伙伴时可得谨慎点。
就像交朋友一样，别光看表面，得多花点时间了解对方。
可以通过多方渠道查查对方的背景，听听圈子里的人怎么说。
交朋友讲究的是“以诚相待”，做生意更是如此，大家都有了信任，合作才会顺利，生意也能做得风生水起。
关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范
关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范一、前言二、信用证基础知识1. 信用证定义和类型2. 信用证的结构和内容3. 信用证的操作流程三、信用证欺诈的成因1. 行业规制不完善2. 品质检验不严3. 发货时不注意安全四、信用证欺诈的风险1. 诈骗者的利用手段2. 资金的损失3. 商业形象及信誉的打击五、预防信用证欺诈1. 对买家的调查2. 对供应商的调查3. 修改信用证的结构内容4. 建立信任的关系六、实际案例解析1. 北非国家首都银行案例2. 土耳其行骗科技公司3. 中国货物出口有限公司建筑公司诈骗4. 阿曼航运公司业务欺诈案5. 阿根廷Edesur公司欺诈案七、结论第一篇：前言随着现代经济的发展，越来越多的企业选择开展国际贸易，而信用证在国际贸易中扮演着极为重要的角色。
信用证作为一种银行保函，在确保贸易平稳运转的同时，也同样存在着欺诈的风险。
在这篇论文中，将会针对信用证中的欺诈风险做出详细分析，同时也会对防范欺诈的方法和实际案例进行解析。
第二篇：信用证基础知识1. 信用证定义和类型信用证是一种银行保函，被广泛应用于国际贸易中。
它是由买方银行发出的书面证明，保证在商业交易中，买方会按照合同约定，以指定的金额或数量付款给卖方或经过第三方银行支付，同时买方银行还会负责担保买方在支付过程中不会出现任何问题。
信用证可以分为进口信用证和出口信用证，根据不同的业务特点和双方要求，信用证还可以细分为红字信用证、绿字信用证、转让信用证、不可转让信用证等多种类型。
2. 信用证的结构和内容信用证的结构和内容主要包括开证行、受益人、申请人、通知行、规定付款行等要素。
其中，开证行是发出信用证的银行，受益人是指由信用证保证的收款人，申请人是指提出信用证申请的客户，通知行是指在信用证所规定的时间内，通知受益人提取货款或付款的银行，规定的付款行是指信用证至少规定了一家供货银行或代理银行，向受益人支付货款。
3. 信用证的操作流程操作流程包括开证、通知、提交单据和付款四个步骤。
信用证业务的主要风险及防范措施
信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。
本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。
首先，信用证存在欺诈风险。
一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。
为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。
此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。
其次，信用证存在付款风险。
在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。
为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。
此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。
第三，信用证存在操作风险。
由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。
为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。
此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。
第四，信用证存在政治和法律风险。
国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。
为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。
最后，信用证存在货物风险。
在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。
为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。
此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。
综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。
浅谈国际贸易信用证诈骗
浅谈国际贸易信用证诈骗国际贸易信用证是国际贸易中常用的一种支付方式，它确保卖方在履行交货义务后能够获得支付，同时也保证买方在支付之前能够收到合格的货物和文件。
然而，信用证作为一种金融工具，也存在被不法分子利用的风险，导致信用证诈骗的发生。
本文将就国际贸易信用证诈骗问题进行分析和探讨。
一、信用证诈骗的概念及常见手段国际贸易信用证诈骗是指以虚构或伪造的交易为手段，以骗取信用证款项或获取没有付款能力的货物的现象。
常见的信用证诈骗手段包括以下几种：1. 伪造文件：不法分子通过伪造或篡改相关的文件，如发票、装箱单、运输单据等，来达到欺骗银行或对方的目的。
2. 虚假交易：以虚假的交易为依据，欺骗银行对信用证的支付。
例如，以不存在的货物或夸大价值的货物欺骗银行进行支付。
3. 中转交易：通过多次中转交易，使得最终支付的货物与信用证要求不符，以此方式来获利。
4. 伪造身份：不法分子冒充买方或卖方的身份，以获取信用证的款项或虚假的货物。
二、信用证诈骗的影响信用证诈骗给国际贸易带来了严重的经济损失和不良影响。
具体表现在以下几个方面：1. 经济损失：由于诈骗行为造成的付款风险和损失，使得销售方和购买方双方都遭受到经济损失。
同时，还会影响到合法企业的信用和声誉。
2. 法律风险：一旦发生信用证诈骗，相关各方将会陷入法律纠纷，增加了企业的法律风险和成本。
3. 恶劣的市场环境：频繁的信用证诈骗行为严重破坏了国际贸易的信心和稳定，导致市场环境变得不稳定，增加了交易的不确定性和风险。
三、防范信用证诈骗的措施为了防范信用证诈骗的发生，各方应该采取以下的措施：1. 选择合作伙伴：在国际贸易中，要选择信誉度高、口碑良好的企业作为合作伙伴，提高了解对方企业的信息和信任度。
2. 加强核查：对于国际贸易信用证的各种文件和信息进行详细核查，确保其真实性和准确性，避免被伪造的文件所欺骗。
3. 提高警惕：在交易过程中要保持高度警惕，对于可能存在的风险进行辨别和评估。
信用证诈骗的原因、危害及防范
个犯罪对象， 也离不开金融市场和 国际贸易这 个特 定的犯罪领域 所 以， 要研究信用证诈骗 犯罪 ， 必须 首先了解信用 证及其在赖以生存的
金融市场中的运作程序。
信用证方式的产生， 很大程 度上是为了防止异地、 异国问贸易中
存 在 的 双方 不 信 任 与 欺诈 行 为 ， 是 目前 世 界 上 还 没 有一 项 制 度 可 以 但
否相符 ， 大额来证还应要求 开证行加押 证实； 于屯开 信用证及其修 对 改书 ， 应及时查核密押相符 与否， 以防假 冒和伪造 。 第二、 出口企业必须慎 重选择 贸易伙伴 寻找贸易伙伴和 贸易 在 机会时 。应尽可能通过正式途径 （ 如参加广 交会和 实地考 察） 来接触
和 了解 客 户 ， 要 与资 信 不 明 或 资信 不 好 的客 户 进 行 交 易 。 签 订合 不 在
保 护 自 己的 正 当利 益 受 到很 大 限制 ， 的 甚 至根 本 没 有 行 使这 种 权 利 有 的可 能 因为 一 旦 诈 骗 出 现 ， 骗 者 往 往 已携 款 物 逃 之 天 天 ， 国追 行 跨 索 付 出 的人 力 力 等 各 项 支 出 巨大 ， 往 接 近 甚 至 超 出 诈 骗 所 造 成 物 往
一
此， 不能采用过多 的干预 手段 ， 只有加强贸易商 、 行 自身 防范措施 、 银 严格审查信用证的表面形式 ， 鉴别其真伪 ， 发现被诈骗 时及时 向法 院 申请 禁 令 ， 止 中 国开 证 银 行 偿 还 贷 款 给 保 兑或 付 款 银 行 ， 而 防止 阻 从 欺诈 的发生 。具体可实施如下 防范对策 ： 第一、出口方银行 （ 通知行）必须认真负责地 核验信 用证 的真 实
完全防止欺诈 ， 总会有“ 高一尺， 道 魔高一丈” 的情况。信用证方式本
《信用证诈骗的原因危害及防范》
《信用证诈骗的原因危害及防范》信用证诈骗是指在国际贸易中，以伪造或篡改信用证为手段，骗取贸易相关各方或金融机构的资金或货物。
近年来，信用证诈骗日益频繁发生，给国际贸易和金融安全造成了巨大的危害。
本文将分析信用证诈骗的原因、危害及防范。
一、原因1.制度漏洞信用证机制是国际贸易中的主要支付方式，但该机制缺乏信用证的真实性、准确性、及时性以及支付方式的多样性等方面的制度保障。
这使得信用证存在被伪造、篡改等风险，诈骗分子得以利用制度漏洞进行诈骗。
2.贸易环节不规范目前国际贸易中，各个环节存在一定程度的不规范。
例如，采购、销售、发运、保险等环节的操作流程、规则与标准不统一、不规范，使得贸易车间的管理存在薄弱环节，从而增加了信用证诈骗的发生概率。
3.管理漏洞金融机构的审批管理和操作流程中也存在漏洞。
一些银行对于信用证的审核、操作过于单一，对于部分涉及到审核流程、证件真伪、访问可信度等方面没有形成高度审查管理，增加了金融机构的出错率与被骗概率。
4.追溯能力不足在交易过程中，往往会涉及多个关键环节，追溯起源或者排查某一环节是否出现问题，有时无法及时追溯到根源，从而加大了信用证诈骗的风险。
二、危害1.经济损失在信用证诈骗的情况下，企业往往会遭受经济损失，这种情况往往会造成企业之间的贸易关系和信任关系的破裂，由于金融机构在信用证业务中承担了一定风险，因此也会对金融机构产生影响。
2.商业风险信用证诈骗还会给企业带来商业风险。
这种风险包括口碑受损、经营难度增加、商业关系受到影响等等，这种风险是企业难以承受的。
3.信誉损失信用证诈骗还会对企业的信誉造成损害。
一旦企业失信，即使下一次在信用证的申请中提供的资料完全合法，银行也可能会对企业持怀疑态度，甚至拒绝为其提供信用证。
三、防范1.完善信用证控制和管理对信用证发证、对帐等管理要加强对业务人员的审查；对信用证真实性、准确性、及时性的核查要加强；可尝试更安全的支付方式。
2.实施风险控制策略针对信用证诈骗的风险，在交易过程中及时预知可能出现的问题，加强对交易双方的调查与了解，以及提高银行的风险意识和防范意识。
国际贸易中的信用证诈骗案例分析
国际贸易中的信用证诈骗案例分析在国际贸易中，信用证作为一种重要的支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。
然而，一些不法分子却利用信用证的复杂性和漏洞进行诈骗，给企业和金融机构带来了巨大的损失。
下面将通过几个典型案例来深入分析国际贸易中的信用证诈骗手段及防范措施。
案例一：虚假单据诈骗某国内出口企业与一家国外进口商签订了一份价值 50 万美元的货物销售合同，约定以信用证方式结算。
在货物装船后，出口企业按照信用证要求向银行提交了全套单据，包括提单、发票、装箱单等。
然而，进口商在收到单据后，却发现提单是伪造的，货物根本没有装船发运。
进口商立即向开证行提出拒付，并要求出口企业退还货款。
在这个案例中，诈骗分子通过伪造提单等重要单据，骗取了进口商的货款。
这种诈骗手段通常比较隐蔽，因为进口商在收到单据时，很难立即核实其真实性。
而且，一旦开证行根据表面相符的原则支付了货款，进口商就很难追回损失。
案例二：信用证条款陷阱一家国内企业向国外出口一批服装，合同约定以信用证方式结算。
在收到国外进口商开来的信用证后，出口企业发现信用证中有一些苛刻的条款，如要求提供由进口商指定的检验机构出具的检验报告，并且检验报告必须在货物装船前提交。
由于该检验机构在国内没有分支机构，出口企业无法及时获得检验报告，导致无法按时交单。
最终，开证行以单证不符为由拒付了货款。
在这个案例中，诈骗分子通过在信用证中设置一些难以满足的条款，故意造成出口企业单证不符，从而达到拒付货款的目的。
这种诈骗手段常常利用出口企业对信用证条款的不熟悉和疏忽，给企业带来了巨大的损失。
案例三：软条款信用证诈骗某国内企业与一家国外公司签订了一份机械设备出口合同，合同金额为 200 万美元。
国外公司开来的信用证中包含了一个软条款，即要求出口企业在发货前必须获得进口商的书面确认。
然而，在出口企业准备发货时，进口商却故意拖延不给出书面确认，导致货物无法按时发运。
最终，由于信用证过期，开证行拒绝支付货款。
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信用证诈骗的原因、危害及防范摘要信用证是国际贸易中重要的信用结算工具,信用证本身不能防止欺诈,因此,信用证诈骗案件发生率很高,且诈骗数额巨大,严重破坏了国际间的正常贸易,发展中国家更是信用证诈骗的多发地区我国将来加入WTO后,国际间的贸易会不断增加笔者对信用证诈骗的原因、危害与特点进行研究,希望人们对此引起深层次的思考作者简介杨克敏:洛阳市中级人民法院技术处处长,一级法官收稿日期1999-11-16随着世界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重在我国,进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度世界各国不时有信用证诈骗案的发生,发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻因此,有必要对信用证诈骗的原因、危害与特点进行深入的探讨信用证(LetterofCredit简称L/C)诈骗,是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式信用证诈骗犯罪既离不开信用证这个犯罪对象,也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域所以,要研究信用证诈骗犯罪,必须首先了解信用证及其在赖以生存的金融市场中的运作程序信用证方式的产生,很大程度上是为了防止异地、异国间贸易中存在的双方不信任与欺诈行为,但是目前世界上还没有一项制度可以完全防止欺诈,因为总会有“道高一尺,魔高一丈”的情况信用证方式本身也不能完全避免欺诈因为信用证的作用,仅是在双方有“信用”的前提下给以保障:对卖方是获得出口项下的货款,对买方是得到与合同相符的货物而“信用”、是不能防止欺诈的一、信用证诈骗的原因信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证诈骗的主要原因之一信用证是针对单证文件而非货物这一基本原则体现在UCP500(国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》500的简称)第4条规定:“在信用证业务中,有关各方所处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为”但单据文件极易伪造在印刷业发达、便利的今天,伪造美钞、名画已能以假乱真,伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易,也更容易成功提单是一种物权凭证,所以,有人形容提单是一把打开浮动黄金仓库的钥匙,而伪造提单比伪造名画容易得多那么,在信用证方式下,卖方以假单证特别是提单行骗,说明货物已经付运,其实没有这回事,银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符”(UCP500第3条)后即支付货款,毫无义务核对受益人(卖方)所提供的单据的实际真实性,这对买方是很危险的根据UCP500,对单据的正确与否,银行只要认定其“表面相符”便没有任何责任UCP500第15条规定:“银行对于任何单据的形式完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件,概不负责;对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在,或货物的发货人、承运人或保险人或其他任何人诚信或行为及/或不行为,清偿能力及资信情况等,也不负责”这一免责条文清楚强调银行对于假单证不负任何“把关”责任除非是单证表面已可看出有“假”,但这在现实中是不可能的银行也没有能力认证单证的真假毕竟银行不懂外贸,不知道单证上各种商品货物的合理价格,不知道信用证受益人是否有可靠的货源,等等除非和约要求银行“把关”,银行不会自找麻烦国内、国际社会法律制裁不力,骗子容易逃避罪责由于信用证诈骗是一种非暴力犯罪,其危害性容易被人们所忽视而得不到足够的重视,各国有关立法及打击措施不力且差距较大加之信用证诈骗犯罪的跨国性,涉及国际管辖、法律适用等问题,程序复杂,费用较高,追究难度较大,即使追究处罚也较轻例如在古巴通过伪造信用证附随的提单而诈骗了900万美元的案犯,在美国迈阿密州只被判了2个月的监禁正由于此类犯罪低风险高回报,国际上许多有组织的犯罪集团(如贩毒集团)已大规模进入此领域,信用证诈骗犯罪更为严重1993年,俄罗斯有关银行一次被黑势力内外勾结,通过信用证诈骗损失4000万美元受害者的警觉性与素质不高在信用证诈骗中,行骗者始终围绕着信用证自身的特点和利用被害人自身的弱点进行诈骗我国是外国卖方利用假单证行骗的主要受害国,其中重要原因就是水平不高,不懂信用证业务,不懂航运,消息也不灵通,甚至缺少一般的常识与警觉,给骗子以可乘之机因此,国际商会银行技术与实务委员会主席 B.S.惠布尔指出:“我们应该注意目前存在的欺诈这个重要问题,清楚地认识到欺诈的起因,首先是由于商业一方与一个无赖签订合同,但是跟单信用证只是为商业交易而办理付款,它不可能当警察来控制欺诈的发生”2所以,防止欺诈的关键是买方要“知道信任谁,信任到什么程度,应在某情况下跟谁打交道”3二、信用证诈骗的危害信用证方式本身不能防止欺诈,非但如此,它脱离于实体经济的独立自主性的交易规则与程式反而给不法分子进行信用证诈骗提供了可以利用的间隙信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时,亦显现出一定的负面作用,尤其是二战以来,国际金融风波迭起,信用证欺诈案时有发生,且诈骗数目惊人,所造成的损失日趋严重虽然无法精确统计究竟发生了多少起信用证欺诈案,但毋庸臵疑,利用信用证欺诈,每年可使犯罪分子获取数亿美元的纯利1992年世界最大的汽车制造商——美国通用汽车公司在一起精心策划的信用证欺诈案中被诈骗了4.36亿美元由于可以理解的原因,受害人不愿让外人知道他们被欺诈之事更有美国人格兰兹所为的“90年代的杰作”,其自称是“欧洲银行和金融机构的商业票券私人发行员”,编造一个只存在于世界各大银行之间的信用证市场,买进或押出信用证骗钱,据估计总“营业额”可能超过5亿美元,其中英国救世军被骗1000万美元,全美教堂理事会被骗了800万美元,芝加哥住宅局被骗1900万美元,连远在南太平洋的岛国瑙鲁都跑不掉,被骗1300万美元数额之巨,惊动了美国联邦机构包括联邦储备银行、联邦存款保险公司以及国际商会的商业犯罪局和美国证管会5俄罗斯、英国、古巴等许多国家也不时有信用证诈骗案披露于报端我国作为发展中国家在改革开放的形势下,更是成为骗子行骗的主要目标例如1984年我国有关部门与外商签订进口钢材合同,并租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运,船东签发假提单诈骗,给我国造成1400万美元的损失1993年李文凯化名高桥秀雄在海外黑势力操纵下,诈骗我国国内多家单位信用证开证费、手续费2300万元,致使近百个生产厂家蒙受直接经济损失6000万元而同年又发生中国农业银行衡水中心支行100亿美元备用信用证诈骗案,该案虽经多方努力,未造成对外支付,但为此已耗费了大量人力、物力信用证诈骗案屡屡发生,触目惊心,危害极大城门失火,殃及池鱼信用证诈骗犯罪不仅给受害公司造成巨大损失,而且也必然给银行带来影响,尤其是其信誉受到伤害信誉是银行赖以生存的基础对一家从事国际金融业务的银行来说,信誉是至关重要的一旦在金融诈骗案中受到牵连,不管该银行本身是否遭到经济损失,其信誉必然会受到影响,将使外界感到该银行内部管理不严,经营不善,从而使人们对其失去信心如果是西方国家大银行,其上市股票价格往往下跌,严重的还会导致储户挤兑,使银行的整体经营受到沉重打击另外还会连锁引起国际金融界对其信用证不信任如不议付,不保兑或要求第三家银行为其保兑等不良反应近几年,日益严重的信用证欺诈案,特别是备用信用证欺诈问题,已引起了有关部门和国际司法机构的关注1994年1月,国际商会商业犯罪局发表了一篇有关“银行投资欺诈”的特别报告,引述了备用信用证欺诈在世界范围的发生率对此问题,国际银行法律及惯例协会还制作发行了一盘录像带和一份长达200页的资料6专门从事反国际海事犯罪的伦敦国际海事局也积极致力于反信用证欺诈,为商业界提供有关海事欺诈的咨询服务、侦察服务、谈判调解服务及鉴定分析有关单据服务据悉国际海事局每年为中国银行鉴定单据金额达1800万美元以上各国也都纷纷采取措施,有些西方国家制定了专门的防止国际贸易及金融欺诈犯罪的法律,有的国家专门成立了防止国际贸易和金融欺诈的机构,打击此类犯罪我国立法机关针对我国日益突出的金融诈骗犯罪活动,1995年6月30日通过了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》,首次规定了信用证诈骗罪,并规定了较重的处罚,以加强对诈骗者的刑事制裁1997年新刑法肯定了这一规定同时我国海事法院也开始受理诸如预借提单、伪造提单等信用证诈骗案件的侵权诉讼,以期从民事上追究侵权者的责任,求得经济补偿同时亦有国内受害者被迫向外国法院起诉三、信用证诈骗的特点(一)国际性信用证支付是国际贸易支付的主要方式之一国际贸易是在世界各国间进行的,跨洋越界,涉及的范围极为广泛,一般涉及两个以上国家,若是转手贸易或转租船舶,则要涉及多个国家由此发生的信用证诈骗案件自然也会涉及两个或两个以上国家,而且行骗者和受害者往往处于不同国度,诉讼必然带有涉外因素,涉及到国家间法律冲突与司法协助问题信用证诈骗的这种跨国性使得受害方跨越国界保护自己的正当利益受到很大限制,有的甚至根本没有行使这种权利的可能因为一旦诈骗出现,行骗者往往已携款物逃之夭夭,跨国追索付出的人力、物力等各项支出巨大,往往接近甚至超出诈骗所造成的损失,而且,追回的可能性微乎其微还有的受害人基于“家丑不外扬”及自身利益与信誉考虑,遭欺诈也不报案、不通告近年来,信用证诈骗活动之猖獗,在很大程度上就是利用了这一点(二)复杂性信用证业务不仅涉及到众多处于不同国家的当事人,而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识例如一项进口业务涉及许多单证,包括运输单据、保险单据、商业发票及其它单据以及这些单据下面的租船、商检、配载、卸载、管理和交付等行为,还涉及到对卖方及船方的资信、货物数量和质量、船舶状况及船员配备的了解和贸易程序、水文气象、国际法等知识对一般商人来说,全面了解和掌握这些繁琐的程序和实际情况并作出精确判断是有困难的,而且在这些环节中也不可避免地会存在一些间隙与漏洞因银行付款时只审单不看货,一些不法商人乘机而入,编造各种骗局不发货、少发货或以假充真、以次充好而提交假提单相欺诈,风险时常出现随着电讯技术的飞速发展,诈骗手段也不断更换翻新,且时常各种手段交织在一起,更具隐蔽性、多样性和复杂性,给防范和侦查增加了难度,调查处理更为艰难(三)多重非法性通常,信用证诈骗都具有一定的贸易背景,发生在国际贸易过程中信用证诈骗不仅具有犯罪性质,而且具有民商法意义上的违约和侵权性质,构成多重的非法性由于诈骗者只是利用合同和信用证作掩护,通过非法手段取得他人或银行的财产,丝毫没有履约的本意,其结果必然是造成违约和侵权尽管在理论上和实践中信用证诈骗并非都涉及到刑事,而且实践中作为刑事案件处理的只占极少数,但从每一宗信用证诈骗所涉及的触目惊心的数额及危害后果看,几乎都已构成犯罪可以说,信用证诈骗在法律上的违约、侵权以及犯罪是并存的对此,施以单一的方式来打击和防范是不够的,应从不同角度,多种方式综合运用,既要采取民事处理的方式,为受害方挽回经济损失,不让诈骗者在经济上占便宜,又要采取刑事处理的方式,严厉惩罚诈骗者四、信用证诈骗的防范措施信用证诈骗属高科技、高智能犯罪因此,世界上目前没有一项措施能防止信用证欺诈,中国也不例外信用证涉及银行在国际上的信誉,如处理不当,将会引起外国银行对中国银行的信誉的怀疑,导致不保兑中国银行的信用证,严重影响中国外贸的正常进行正是基于此,不能采用过多的干预手段,只有加强贸易商、银行自身防范措施、严格审查信用证的表面形式,鉴别其真伪,发现被诈骗时及时向法院申请禁令,阻止中国开证银行偿还贷款给保兑或付款银行,从而防止欺诈的发生防范信用证诈骗,银行主要应从诈骗的方式入手审查:电开信用证密押特征及真伪,信用证有无签字或签字能否核对,印鉴是否相符,信用证纸张的质量、印刷的颜色是否正常,正副本是否相符,是否有必备条款及内容是否矛盾等贸易商应注重了解对方的资信情况,如公司是否存在、合同条款是否完备、是否存在无法履行的条款或限制其按期履行合同的条款(如由对方签字后才能装货发运条款)等通过贸易商、银行共同把关,防止信用证诈骗的发生。