浅谈xx公司资金短缺问题

论文题目浅谈xx公司资金短缺问题

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指导教师

专业会计学

年级 2011春

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目录

一、xx模具有限公司融资现状 (1)

二、xx模具有限公司资金短缺的原因分析 (1)

（一）资金渠道相对狭小 (2)

（二）应收款的大量占用 (2)

（三）信誉度不够 (2)

（四）社会支持力度不够 (2)

三、解决企业资金紧张的对策 (3)

（一）拓宽融资渠道，加速金融创新 (3)

（二）加速企业资金周转率 (3)

（三）树立企业信誉 (3)

（四）发挥政府职能，扶持中小企业 (4)

四、总结 (5)

参考文献 (6)

浅谈浙江华凯公司资金短缺问题

[摘要] 在世界各国的经济与社会发展中，中小企业都具有极其重要的战略地位。特别是在中国特色的社会主义现代化中中小企业有着更为重要的地位。近年来，中小企业发展迅猛，但由于它的发展历史短、企业规模小，资金的来源成为了制约中小企业发展的瓶颈，如何发现中小企业资金短缺的原因以及为它们更好的筹措资金成为了摆在每一个中小企业决策者面前的难题。本文希望通过分析，能找到更多的资金来源，为企业融资寻找新的发展道路。

[关键词] 中小企业资金来源筹措资金

资金是企业进行生产经营活动的必要条件，若资金短缺，又不能及时筹措资金，企业就不能购进生产资料，停产、停工，对外投资经营战略目标就无法实现，并且偿债能力下降，产生债务危机，影响企业信誉，使企业陷入困境。xx模具有限公司目前正面临着资金短缺的问题。

2011年7 月～8 月间，浙江省中小企业服务局组织调研队伍，通过问卷调查、实地考察、召开座谈会等方式对全省中小企业的发展情况进行了调查分析。调查发现，浙江省中小企业融资难的问题不仅没有缓解，反而进一步加剧：94.1%的企业反映，贷款难仍是制约发展的主要问题，55%的中小企业因流动资金不足而达不到设计生产能力，92%的中小企业因资金不足而难以扩大生产规模或进行技术改造，84.3%的中小企业资金来源主要依靠民间融资和自有资金，获得金融机构信贷的中小企业仅占全省中小企业和个体工商户总数的0.26%。

一、xx模具有限公司融资现状

xx模具有限公司为设计制造各类大中型塑料模具及塑料制品的厂家。该公司于2004年注册，其投入注册资本30万元，总资产达到120万元，共有职工30人，其中行政人员11人。公司设有独立的技术研发部、品管部，拥有一批高素质的管理和研发人才，有很强的创新能力。主要从事汽车内饰件、仪表板、门板、保险杠、汽车散热器风扇、风扇罩等汽车配件，摩托车，空调，冰箱，童车全套塑件，电动自行车全套塑件，日用品等注塑模具的制作，同时亦从事汽车地毯等橡胶模具的制作。本着“以人为本，以质取胜，不断创新，永续经营”的经营理念。

根据调查发现，xx模具有限公司的投入资金为120万，其中个人投入了80万，向商业银行借入短期借款40万。企业30%的设备是通过融资租赁的方式租入，企业每年能接到大约150万元左右的订单，除去工人工资和成本及其他费用后，企业每年的净利润在15万元左右。虽然企业的发展势头良好，可是也遇到了一定的资金问题，因为企业的信誉良好且完成的成品做工较好，随之接到的订单增多，可是由于企业的规模较小，工人数

量较少，常常是加班加点才能完成订单。企业想借机扩大规模，可资金的短缺限制了企业的扩大，企业现有的流动资金只有30万。由于银行贷款条件的限制，企业只能从银行那里拿到60万的贷款，无法贷到更多的资金用来扩大规模。2010年企业的应收账款大约是20万元，2011年的应收账款估计会超过2010年，这些并没有能及时收回资金，造成了企业资金的周转困难，这些资金短时间内无法收回，并且很有可能成为呆账。而且现在物价上涨，原材料和其他加工材料的成本都大幅度上涨，这增加了企业的生产成本，有时企业就只能靠借来的贷款买材料生产，这使得公司面临了更大的生产加工难题。

二、xx模具有限公司资金短缺的原因分析

xx模具有限公司在融资管理中的主要问题是：企业的规模较小，信誉度不够，银行对企业的贷款额度较少且借款期限较短。企业本身资金不够充足，加上每年的应收账款增多却没有及时收回，导致出现很多滞账和呆账。随着原材料价格的上涨，导致了企业生产成本的增加，为了维持企业的正常生产，只能靠借款和借原材料来生产。企业想扩大规模，可由于资金的短缺，流动资金的有限，企业无法购进机器设备和扩大厂地。原材料的上涨，劳动力成本上升等因素使xx模具有限公司的发展遇到了困境.

（一）资金渠道相对狭小

xx模具有限公司目前常用的解决资金短缺的渠道只有银行借款和商业信用这两种。因为公司生产经营规模本身相对较小，注入的自有资金就少，资本金先天不足，缺乏自我发展的能力，企业为了求生存和发展，只好靠负债筹措资金。但公司设备陈旧，技术落后，管理制度不够健全，经营业绩不稳定，且只着眼于眼前利益，财务管理的方面出现多开户头、多头设账等现象，这些情况使得企业的财务信息严重失真，造成了银行和企业之间信息的不对称，使得企业的商业信用一低再低。银行和其他金融机构出于谨慎的原则，会对企业的贷款要求持怀疑态度，导致企业借贷无门，融资困难。

xx模具有限公司是中小企业，受到传统观念的影响一些大的银行和机构对它的借款不够热心。长期以来，国有银行服务的是国有大中型企业，而其他如农村信用社和其他商业银行服务的虽是中小型企业，但同时银行的借贷又是基于自身利益的考虑，银行对小企业的贷款条件非常苛刻，贷款程序非常复杂，贷款审查程序非常繁琐，这三个“非常”使xx模具有限公司的贷款非常的困难，往往拖长了公司向银行申请贷款的等待时间。面对银行的高门槛，凯华模具公司为解资金紧张之急，往往使用的方式是民间借贷，而民间借贷的利率一般高于10%，又让凯华公司显得力不从心。

（二）应收款的大量占用

xx模具有限公司对现金管理的不严，造成了企业资金的短缺，有些企业在资金方面缺乏计划和预算的安排，过量的购置固定资产，导致其无法应付生产经营过程中急需的资金调度。xx模具有限公司由于原材料的供应紧张而无节制的大量预付货款，造成了财务上的危机。为了促销采取了赊销办法，企业盲目发货，应收账款不断累加。但应收账款也存在一定的风险，一旦应收账款不能及时收回或是确定不能收回，就会形成坏账、呆账。