浅谈xx公司资金短缺问题

论文题目浅谈xx公司资金短缺问题学生姓名学号指导教师专业会计学年级 2011春学校目录一、xx模具有限公司融资现状 (1)二、xx模具有限公司资金短缺的原因分析 (1)（一）资金渠道相对狭小 (2)（二）应收款的大量占用 (2)（三）信誉度不够 (2)（四）社会支持力度不够 (2)三、解决企业资金紧张的对策 (3)（一）拓宽融资渠道，加速金融创新 (3)（二）加速企业资金周转率 (3)（三）树立企业信誉 (3)（四）发挥政府职能，扶持中小企业 (4)四、总结 (5)参考文献 (6)浅谈浙江华凯公司资金短缺问题[摘要] 在世界各国的经济与社会发展中，中小企业都具有极其重要的战略地位。

特别是在中国特色的社会主义现代化中中小企业有着更为重要的地位。

近年来，中小企业发展迅猛，但由于它的发展历史短、企业规模小，资金的来源成为了制约中小企业发展的瓶颈，如何发现中小企业资金短缺的原因以及为它们更好的筹措资金成为了摆在每一个中小企业决策者面前的难题。

本文希望通过分析，能找到更多的资金来源，为企业融资寻找新的发展道路。

[关键词] 中小企业资金来源筹措资金资金是企业进行生产经营活动的必要条件，若资金短缺，又不能及时筹措资金，企业就不能购进生产资料，停产、停工，对外投资经营战略目标就无法实现，并且偿债能力下降，产生债务危机，影响企业信誉，使企业陷入困境。

xx模具有限公司目前正面临着资金短缺的问题。

2011年7 月～8 月间，浙江省中小企业服务局组织调研队伍，通过问卷调查、实地考察、召开座谈会等方式对全省中小企业的发展情况进行了调查分析。

调查发现，浙江省中小企业融资难的问题不仅没有缓解，反而进一步加剧：94.1%的企业反映，贷款难仍是制约发展的主要问题，55%的中小企业因流动资金不足而达不到设计生产能力，92%的中小企业因资金不足而难以扩大生产规模或进行技术改造，84.3%的中小企业资金来源主要依靠民间融资和自有资金，获得金融机构信贷的中小企业仅占全省中小企业和个体工商户总数的0.26%。

一、xx模具有限公司融资现状xx模具有限公司为设计制造各类大中型塑料模具及塑料制品的厂家。

该公司于2004年注册，其投入注册资本30万元，总资产达到120万元，共有职工30人，其中行政人员11人。

公司设有独立的技术研发部、品管部，拥有一批高素质的管理和研发人才，有很强的创新能力。

主要从事汽车内饰件、仪表板、门板、保险杠、汽车散热器风扇、风扇罩等汽车配件，摩托车，空调，冰箱，童车全套塑件，电动自行车全套塑件，日用品等注塑模具的制作，同时亦从事汽车地毯等橡胶模具的制作。

本着“以人为本，以质取胜，不断创新，永续经营”的经营理念。

根据调查发现，xx模具有限公司的投入资金为120万，其中个人投入了80万，向商业银行借入短期借款40万。

企业30%的设备是通过融资租赁的方式租入，企业每年能接到大约150万元左右的订单，除去工人工资和成本及其他费用后，企业每年的净利润在15万元左右。

虽然企业的发展势头良好，可是也遇到了一定的资金问题，因为企业的信誉良好且完成的成品做工较好，随之接到的订单增多，可是由于企业的规模较小，工人数量较少，常常是加班加点才能完成订单。

企业想借机扩大规模，可资金的短缺限制了企业的扩大，企业现有的流动资金只有30万。

由于银行贷款条件的限制，企业只能从银行那里拿到60万的贷款，无法贷到更多的资金用来扩大规模。

2010年企业的应收账款大约是20万元，2011年的应收账款估计会超过2010年，这些并没有能及时收回资金，造成了企业资金的周转困难，这些资金短时间内无法收回，并且很有可能成为呆账。

而且现在物价上涨，原材料和其他加工材料的成本都大幅度上涨，这增加了企业的生产成本，有时企业就只能靠借来的贷款买材料生产，这使得公司面临了更大的生产加工难题。

二、xx模具有限公司资金短缺的原因分析xx模具有限公司在融资管理中的主要问题是：企业的规模较小，信誉度不够，银行对企业的贷款额度较少且借款期限较短。

企业本身资金不够充足，加上每年的应收账款增多却没有及时收回，导致出现很多滞账和呆账。

随着原材料价格的上涨，导致了企业生产成本的增加，为了维持企业的正常生产，只能靠借款和借原材料来生产。

企业想扩大规模，可由于资金的短缺，流动资金的有限，企业无法购进机器设备和扩大厂地。

原材料的上涨，劳动力成本上升等因素使xx模具有限公司的发展遇到了困境.（一）资金渠道相对狭小xx模具有限公司目前常用的解决资金短缺的渠道只有银行借款和商业信用这两种。

因为公司生产经营规模本身相对较小，注入的自有资金就少，资本金先天不足，缺乏自我发展的能力，企业为了求生存和发展，只好靠负债筹措资金。

但公司设备陈旧，技术落后，管理制度不够健全，经营业绩不稳定，且只着眼于眼前利益，财务管理的方面出现多开户头、多头设账等现象，这些情况使得企业的财务信息严重失真，造成了银行和企业之间信息的不对称，使得企业的商业信用一低再低。

银行和其他金融机构出于谨慎的原则，会对企业的贷款要求持怀疑态度，导致企业借贷无门，融资困难。

xx模具有限公司是中小企业，受到传统观念的影响一些大的银行和机构对它的借款不够热心。

长期以来，国有银行服务的是国有大中型企业，而其他如农村信用社和其他商业银行服务的虽是中小型企业，但同时银行的借贷又是基于自身利益的考虑，银行对小企业的贷款条件非常苛刻，贷款程序非常复杂，贷款审查程序非常繁琐，这三个“非常”使xx模具有限公司的贷款非常的困难，往往拖长了公司向银行申请贷款的等待时间。

面对银行的高门槛，凯华模具公司为解资金紧张之急，往往使用的方式是民间借贷，而民间借贷的利率一般高于10%，又让凯华公司显得力不从心。

（二）应收款的大量占用xx模具有限公司对现金管理的不严，造成了企业资金的短缺，有些企业在资金方面缺乏计划和预算的安排，过量的购置固定资产，导致其无法应付生产经营过程中急需的资金调度。

xx模具有限公司由于原材料的供应紧张而无节制的大量预付货款，造成了财务上的危机。

为了促销采取了赊销办法，企业盲目发货，应收账款不断累加。

但应收账款也存在一定的风险，一旦应收账款不能及时收回或是确定不能收回，就会形成坏账、呆账。

最常见的形式就是“三角债”，企业之间相互拖欠，并随着拖欠范围的不断扩大，使越来越多的资金游离出了生产疏通的环节，滞留在了结算环节，加剧了的用资困境。

xx模具有限公司月末存货占用的资金竟然多过了营业额两倍以上，造成了资金被存货压死，使得企业的资金周转失灵。

有不少的中小企业对原材料、半成品、固定资产等管理的不到位，导致了对报废的材料不能及时发现，生产过程中由于原始记录和出入库手续的不完善等，造成存货消耗的庞大。

（三）企业信誉度不够凯华模具作为一个典型的中小企业，诚信度不高，信用比较差。

很多中小企业普遍存在严重的信用问题，主要表现在：一是融资信用不足。

一些中小企业恶意举债、转嫁风险，有的与审计机构串通一气，提供虚假的财务报告，欺骗投资者和商业银行，甚至逃废银行贷款。

二是商业信用缺失。

中小企业之问为节约成本和扩大销售，常利用信用交易方式，但违约或欺诈等情况带来的却是成本的不断增加。

三是生产信用缺失。

许多中小企业没有严格的质量管理体系或认证，企业在生产的过程中，使用劣质、有害的原材料，采用非法生产方式，这种种不信用行为极大的挫伤了商业信用对中小企业提供信贷服务的积极性。

（四）社会支持力度不够凯华模具有限公司想要通过融资发展和壮大企业，而当今社会的服务体系还不完善，制约着民营经济的发展。

银行和风险投资机构无法获知中小民营企业经营过程中具体情况，主要是还没有形成较为完善的企业信息搜寻体系。

凯华模具有限公司对自身经营状况有一定认识，想要加快企业的发展就得向银行、风险投资申请贷款，然而企业的信息未能让银行、投资机构全面了解，原因在于企业信息未能通过一个权威的途径传递。

凯华模具有限公司在如何以最优的融资方式和融资条件过程中，缺乏专门的信息咨询服务公司的引导，无法及时、准确地收集到有利的融资信息。

这其中的任何一个制度都会使凯华模具有限公司无法取得贷款而导致资金短缺，这一问题就无法得到解决。

三、解决企业资金紧张的对策（一）拓宽融资渠道，加速金融创新解决xx模具有限公司资金短缺的渠道有实际上有很多，如：吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款、商业信用、租赁筹资、内部积累以及其他筹资方式。

针对xx 模具有限公司的具体情况，发行股票、发行债券显然不很现实，笔者认为：首先，可以考虑向银行以外的各种金融机构及金融机构借款，如租赁公司、保险公司、企业集团的财务公司以及信托投资公司、证券公司等。

这些机构的资本力量虽然比银行要小，但是它们涉及的领域比较广泛，有广阔的发展前景，是中小企业贷款的另一个选择的途径。

其次，企业可以拉拢更多的投资人，通过宣传和介绍，让有兴趣的人了解企业的优点，必要时可以让人参观企业的整体运作来吸引更多的人加入投资。

最后，考虑到xx模具有限公司的资金短缺，又急于扩大规模或是企业刚刚起步，可以考虑用融资租赁的方式租入厂房和固定资产，这样可以迅速获得所需资产，限制的条件也比较少，企业可以免遭设备陈旧过时的风险，租金费用可以在所得税前扣除，以降低企业的实际负担。

这使得xx模具有限公司尽快形成生产能力，优化资金结构，防范汇率、利率的风险。

融资租赁由于审批程序简单，企业能以最短时间获得融资标的中的生产设备，尽快投入生产，在扩大生产力的同时产生生产利润，解决资金短缺这一问题。

（二）严格应收账款管理，加速资金周转凯华模具应该优化资本结构，提高资金收益。

在企业生产经营过程中，确定各种形态资金的合理比例和最优结构，可以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。

通过运用各种筹资、投资手段，实施某些推迟资金支付、加速货币回笼、收回投资的对策，解决货币支出的缺口；或者通过加快资金支付（可降低采购成本）、一定的赊销政策（可提高售价或扩大销量）、参与各种投资，提高收益，降低资金储量。

制定科学的信用政策，加速资金周转。

企业根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。

制定合理的折扣期限，信用期限和现金折扣等信用条件，制定科学的收帐政策，减少应收帐款、坏帐损失，加速资金周转。

（三）树立企业信誉，争取资金支持引导企业树立信用意识，优化企业融资的信用环境。

塑造自身形象，提高资信度是中小企业解决融资问题的一个关键内容。

随着市场经济的发展，越来越多的企业已把信用看成成长发展的生命线，中小企业要想真正解决融资难的问题，首先就要过信用关，要以信取资。

而中小企业信用意识淡薄，信用观念扭曲是造成中小企业信贷市场信息不对称问题的一个根源。