浙江天能集团全面预算管理制度之一策略计划编写模板

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全面预算管理制度模板

第一章总则第一条为加强公司预算管理，完善内部控制，防范经营风险，提高管理水平，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、子公司及关联企业。

第三条全面预算管理是指公司在预测与决策的基础上，对一定期间的经营活动、投资活动和财务活动进行全面、系统的规划和控制，以实现公司战略目标和经营目标。

第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则，确保预算与公司战略目标相一致；（二）全面预算原则，实现全方位、全过程控制；（三）权责明晰原则，明确各部门、子公司在预算管理中的职责和权限；（四）积极稳健原则，控制财务风险，确保公司稳健经营。

第二章组织与职责第五条公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的组织、协调和监督工作。

第六条预算管理委员会的主要职责：（一）审议全面预算管理制度及实施细则；（二）制定年度预算编制方案；（三）审批年度预算草案；（四）监督预算执行情况；（五）组织预算调整和考核。

第七条公司各部门、子公司应设立预算管理办公室，负责本部门、子公司的预算编制、执行和考核工作。

第八条预算管理办公室的主要职责：（一）组织编制本部门、子公司的年度预算草案；（二）组织实施预算执行；（三）定期分析预算执行情况，提出预算调整建议；（四）组织预算考核工作。

第三章全面预算内容与编制第九条全面预算包括以下内容：（一）经营预算：销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等；（二）投资预算：固定资产投资预算、无形资产投资预算等；（三）财务预算：现金预算、利润预算、财务费用预算等。

第十条全面预算编制程序：（一）制定预算编制方案；（二）收集、整理相关数据；（三）编制预算草案；（四）审批预算草案；（五）发布预算。

第四章预算调整与评价考核第十一条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇重大事项，需调整预算的，应按规定程序审批；（二）预算调整应确保预算与公司战略目标相一致。

第十二条预算评价：（一）预算管理委员会定期对预算执行情况进行评价；（二）预算评价结果作为各部门、子公司绩效考核的重要依据。

公司全面预算管理制度模版模版

全面预算管理制度第一条目的为规范集团总部及所属公司的全面预算管理工作，提高企业经营管理水平，量入为出，综合平衡，根据国家有关法律、法规和有关规定，结合***集团的实际情况，制定本制度。

通过制定和执行全面预算管理办法，可以将集团各层级之间、各部门之间、各责任单位之间等内部权、责、利关系予以规范化、明细化、具体化、可度量化，经营者对经营活动的有效计划、控制和管理。

第二条适用范围本制度适用于******（集团）有限公司集团总部及所属公司。

第三条全面预算管理原则一、根据会计准则的规定和要求，以集团经营发展战略和整体目标为出发，考虑集团生产经营计划、投融资办法，量入为出、综合平衡。

预算报告内容要体现系统性和及时性；二、实施全面预算体系，做好过程控制，机构明确，多级实施；三、注重效益，防范风险，建立预警体系，预算单位在预算执行过程中主要指标发生重大偏离时，必须立即向集团财务部和全面预算管理委员会发出预警报告。

第四条全面预算管理的主要内容一、全面预算的“全方位”，体现在***集团的一切经济活动，包括经营、投资、财务等各项活动，以及***集团的人、财、物各个方面，都必须纳入预算管理。

全面预算的“全过程”，体现在***集团组织各项经济活动的事前、事中和事后都必须纳入预算管理，即全面预算不仅限于预算编制、分解和下达，而是由预算编制、执行、分析、调整、考核、奖惩等一系列环节所组成的管理活动。

全面预算的“全员”参与，指集团总部及子集团内部各部门、各单位、各岗位，上至最高负责人，下至各部门负责人、各岗位员工都必须参与预算编制与实施。

二、全面预算的组成部分应包括：业务预算、费用预算与资金预算。

通过实施全面预算，将根据发展战略制定的年度经营目标进行分解、落实，可以使集团的长期战略规划和年度具体行动方案紧密结合，从而实现“化战略为行动”，确保集团发展目标的实现。

第五条全面预算管理机构一、全面预算管理的决策体系集团决策层是集团全面预算决策主体，主要负责：1、根据集团总部要求及实际发展情况审批集团总部全面预算；2、审批集团总部的超预算合同/支出；3、审定所属公司全面预算，审定所属公司预算偏离处理方案；4、协调解决预算编制和执行中的重大问题。

公司全面预算管理制度模版

公司全面预算管理制度模版一、导言：公司全面预算管理制度旨在建立科学、规范的预算管理系统，确保公司财务资源的合理运用和优化配置，提高公司整体业绩。

所有公司部门和员工都应严格按照本制度执行，并积极参与预算编制和执行工作。

二、预算编制原则：1.全面性原则：预算编制应覆盖公司的各个部门和业务领域，确保全面了解公司的预算需求和目标。

2.科学性原则：预算编制应基于充分的数据和分析，确保预算的合理性和可行性。

3.参与性原则：预算编制应广泛征求各部门和员工的意见，充分发挥他们的参与和协作作用。

4.灵活性原则：预算编制应充分考虑外部环境的变化和公司内外部的风险，具备一定的灵活性和调整性。

5.程序性原则：预算编制应按照明确的程序和时间表进行，确保预算的及时性和准确性。

三、预算编制流程：1.明确预算编制的时间表和责任人，制定预算编制的工作计划。

2.收集和整理相关数据，包括公司的财务报表、历史数据、市场信息等。

3.制定预算编制的指导方针和目标，明确各部门的预算分配和目标要求。

4.各部门按照指导方针和目标要求，制定部门预算。

5.预算管理部门对各部门的预算进行审核和评估，提出修改意见。

6.各部门根据预算管理部门的审核意见进行预算调整。

7.汇总各部门的预算，形成公司整体预算。

8.预算管理部门对公司整体预算进行审核和评估，提出修改意见。

9.董事会审议通过公司整体预算。

10.将公司整体预算通知各部门和员工，确保其有效执行。

四、预算执行管理：1.明确各部门和员工的预算责任和指标。

2.建立预算执行的监控机制，包括定期对比实际执行情况与预算的差异分析，及时发现问题和偏差。

3.制定预算执行的激励和奖惩机制，对完成预算目标的部门和员工给予奖励，对未完成预算目标的部门和员工进行适度处罚。

4.定期召开预算执行情况的评估会议，总结经验，提出改进意见，优化预算管理。

五、预算监督与审计：1.建立独立的预算监督部门，负责对预算的执行情况进行监督和审计。

公司全面预算管理制度范文（二篇）

公司全面预算管理制度范文一、引言公司全面预算管理制度是为了规范公司的预算管理工作，提高公司的财务管理水平，确保公司的财务稳定和发展，保障公司的盈利能力和竞争力。

本制度旨在明确公司预算管理的目标、原则、流程和责任，确保所有预算工作的科学、合理、公正和透明。

二、目标公司全面预算管理的目标是：1. 确保公司预算编制的准确性和完整性；2. 提高财务决策的科学性和灵活性；3. 优化资源配置，提高公司综合效益；4. 加强预算执行和控制，确保预算目标的实现；5. 提高预算的透明度和外部沟通，增加公司的信誉度。

三、原则公司全面预算管理遵循以下原则：1. 科学性原则：预算编制和执行必须基于准确的数据和合理的假设，确保预算的科学性和可行性；2. 灵活性原则：预算管理要具有灵活性，能够适应市场环境的变化和公司的经营特点；3. 公正性原则：预算编制和执行要公平、公正、公开，确保所有相关方的利益得到充分尊重和保障；4. 绩效导向原则：预算管理要注重绩效评价和激励机制，以实现预算目标和公司的长期发展。

四、流程公司全面预算管理包括以下流程：1. 预算编制：根据公司战略目标和经营计划，各部门负责人参照相关指标和参数，制定本部门的预算计划，并报经公司财务部门审批；2. 预算审核：公司财务部门根据公司整体预算目标和战略方向，对各部门的预算计划进行审核，确保预算的科学性和一致性；3. 预算执行：各部门按照预算计划进行落实，确保预算的执行达到预期目标；4. 预算控制：公司财务部门监控各部门的预算执行情况，及时发现和纠正偏差，确保预算控制在合理范围内；5. 预算调整：根据市场环境的变化和公司经营情况的调整，公司可以对预算进行调整和修订，确保预算目标的实现；6. 预算评估：公司财务部门定期对预算执行情况进行评估和分析，为下一阶段的预算编制提供参考。

五、责任公司全面预算管理的责任分配如下：1. 公司领导层负责预算目标的确定和整体控制，确保公司预算的合理性和一致性；2. 各部门负责人负责制定本部门的预算计划，并负责预算的执行和控制；3. 财务部门负责预算的审核、调整、控制和评估，提供预算管理的支持和指导；4. 内部审计部门负责对预算执行情况的审计和监督，发现和纠正预算执行中的违规行为。

公司全面预算管理制度（五篇模版）

公司全面预算管理制度（五篇模版）第一篇：公司全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革，整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将企业的战略行动计划分解落实到年度经营计划中，以预算的形式逐级分解形成各分（子）公司、职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落实。

现特制定全面预算管理制度。

公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。

在经营目标的引导下，各部门及分（子）公司都要围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的任务。

第二章管理体系全面预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。

公司预算管理领导小组是实施全面预算管理的最高管理机构，负责全面预算管理的统筹、组织、协调工作。

主要职责是：（一）负责审议有关预算管理的政策、制度；（二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测；（三）审议年度预算编制的方针和程序和整体预算方案及各单位编制的预算草案;（四）监督各单位对预算的实施情况，解决预算实施过程中各单位出现的矛盾，随时发现企业活动与预算的偏差并及时调整。

预算执行机构的组成为分（子）公司、职能部门及各经营单位。

其预算职能：（一）根据预算管理领导小组下达的预算目标，按公司整体预算编制要求，结合本单位的实际情况，具体制订本单位该年度的预算计划；（二）对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明，在日常经营活动中执行综合平衡后的预算；（三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执行数据及年度决算总结。

第三章预算计划编制预算计划以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。

预算计划编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总体平衡”的原则进行。

预算计划编制依据包括：（一）企业战略规划；（二）企业经营方针；（三）其他与企业经营相关的指导性文件。

全面预算管理工作计划

一、背景全面预算管理是企业财务管理的重要组成部分，是提高企业经济效益、优化资源配置、增强企业竞争力的重要手段。

为了更好地实施全面预算管理，提高企业预算编制的科学性和有效性，特制定本计划。

二、目标1. 提高预算编制的准确性和合理性，确保预算与企业发展战略相一致。

2. 加强预算执行过程中的监控，确保预算目标的实现。

3. 提高企业财务管理的透明度和规范性，降低财务风险。

4. 提升企业整体运营效率，实现企业可持续发展。

三、工作内容1. 组织架构（1）成立全面预算管理工作小组，负责全面预算管理的统筹协调、组织实施和监督检查。

（2）设立预算委员会，负责预算编制、审批、执行和监督。

2. 预算编制（1）明确预算编制原则，确保预算编制的科学性和合理性。

（2）根据企业发展战略，编制年度预算计划，明确预算目标。

（3）各部门根据年度预算计划，编制部门预算，确保预算与部门职责相匹配。

（4）预算编制过程中，充分征求各部门意见，确保预算的全面性和准确性。

3. 预算审批（1）预算委员会对各部门预算进行审议，提出修改意见。

（2）预算委员会将审议通过的预算报请公司领导审批。

4. 预算执行（1）各部门按照预算计划，组织实施预算执行。

（2）全面预算管理工作小组对预算执行情况进行监督检查，确保预算目标的实现。

（3）各部门定期向上级部门汇报预算执行情况。

5. 预算调整（1）根据市场变化、政策调整等因素，对预算进行调整。

（2）预算调整需经预算委员会审议，报请公司领导审批。

6. 预算分析（1）对预算执行情况进行分析，找出问题，提出改进措施。

（2）对预算执行结果进行评估，总结经验，为下一轮预算编制提供参考。

四、保障措施1. 加强宣传培训，提高全员预算管理意识。

2. 建立健全预算管理制度，规范预算编制、审批、执行和调整流程。

3. 加强预算执行过程中的监督，确保预算目标的实现。

4. 定期对预算管理工作进行检查，及时发现问题，改进工作。

5. 将预算管理工作纳入绩效考核，激励各部门积极参与预算管理。

公司全面预算管理制度模板

公司全面预算管理制度模板一、总则1. 目的：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司战略目标的实现，特制定本全面预算管理制度。

2. 适用范围：本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构的全面预算管理工作。

3. 预算原则：全面性、合理性、可行性、动态性。

二、组织机构与职责1. 预算管理委员会：负责预算的审批、调整和监督执行。

2. 财务部门：负责预算的编制、汇总、分析和报告。

3. 各部门：负责本部门预算的编制、执行和控制。

三、预算编制1. 编制流程：包括预算准备、预算编制、预算审批和预算下达。

2. 编制依据：包括公司战略规划、历史数据、市场预测、成本分析等。

3. 编制时间：年度预算应在上一财年结束前完成编制。

四、预算审批1. 审批流程：部门预算由部门负责人审核后提交财务部门，由财务部门汇总后提交预算管理委员会审批。

2. 审批标准：预算应符合公司整体战略，合理分配资源，确保预算的可行性。

五、预算执行1. 执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负全责。

2. 执行监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析。

3. 执行调整：如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。

六、预算控制1. 控制原则：严格执行预算，无预算不支出。

2. 控制措施：包括预算执行情况的定期报告、预算差异分析、预算执行奖惩机制等。

七、预算调整1. 调整条件：市场环境、公司战略或业务需求发生重大变化时，可申请预算调整。

2. 调整流程：由需求部门提出申请，财务部门审核，预算管理委员会审批。

八、预算分析与报告1. 分析内容：包括预算执行情况、预算差异原因、预算执行效果等。

2. 报告周期：月度、季度和年度预算执行报告。

九、预算考核1. 考核指标：根据各部门的预算执行情况设定考核指标。

2. 考核方式：定期考核与不定期考核相结合。

十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起执行，原有相关预算管理规定同时废止。

3. 本制度如遇国家相关法律法规变更，应及时修订。

新能源公司全面预算管理制度模版

新能源公司全面预算管理制度模版一、制度目的新能源公司全面预算管理制度的目的是规范公司预算编制与实施流程，维护公司财务稳健运营，促进公司健康发展。

二、适用范围本制度适用于新能源公司各部门，对于公司年度预算编制、执行与检查等管理过程中，应严格按照本制度的规定进行实施。

三、预算编制流程1. 多部门协同各部门按照公司预算编制工作分工方案，负责所辖职责范围内的预算编制工作，并组织编制相关依据、填写预算编制表格。

2. 预算初审公司财务部门对各部门编制的预算表进行初步审核，初审内容包括预算合理性、数据准确性等方面。

3. 预算报审各部门申报预算表格汇总成公司预算，并上报公司总经办审批。

总经办负责审核总预算的总体性、结构性、可操作性等，作出审核结果，并反馈给各部门。

4. 预算审定总经办在审核过程中发现问题，应与各部门协商解决。

部门应根据总经办的意见和规定修改稿件，并报经总经办审定，随后将预算审核结果通知各部门，并公开发布各项指标。

四、预算执行流程1. 预算调整对于预算中存在不少部分的地方，可向总经办提出申请预算调整，并描述调整的必要性和具体方案，经总经办审核通过后方可实行。

2. 预算执行各部门根据公司预算制定实施方案，把计划范畴内的财务、资金利用原则清楚明了的纳入在内，执行计划期间，及时按照预算制定的指标，对照预算表进行核定，及时调整计划预算。

3. 预算控制各部门应注意预算执行过程中的控制预算范围问题，严格按照公司制定的预算编制表和预算执行方案执行预算，不得超支。

对于出现超预算行为，应及时发现和纠正，跟踪追责，对超预算人员进行问责。

五、预算检查流程1. 预算检查安排公司财务部门将预算检查工作纳入年度管理检查考核计划，并详细制定检查计划表，根据预算执行情况进行检查。

2. 预算检查实施对于各部门执行预算时存在问题的，应根据各部门的情况进行检查，将检查结果及时通知各部门，并对存在的问题要求限期整改。

3. 预算检查报告财务部门按照年度预算检查计划，结合各部门预算执行情况编制年度预算检查报告。

公司全面预算管理制度范文（2篇）

公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。

（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。

（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。

二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。

2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。

3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。

（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。

2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。

3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。

（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。

2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。

3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。

（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。

2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。

3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。

三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。

（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。

（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。

全面预算管理制度模板

全面预算管理制度模板第一章总则第一条为了加强公司全面预算管理，规范公司财务行为，提高公司经营效益，根据《企业财务会计报告条例》和《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各级子企业（以下简称“企业”）。

第三条全面预算管理应遵循依法合规、全面覆盖、统一领导、分级管理、结合实际、注重效益的原则。

第四条企业应建立全面预算管理制度，明确全面预算管理的组织机构、职责分工、预算编制、预算执行、预算监控和预算评价等事项。

第二章组织机构与职责分工第五条企业应设立全面预算管理委员会，作为全面预算管理的最高决策机构，负责制定预算政策、审批预算方案、监督预算执行等事项。

第六条企业应设立预算管理部门，负责组织预算编制、协调预算执行、监控预算执行、评价预算执行等事项。

第七条企业各部门、各分支机构应设立预算管理小组，负责本部门、本分支机构的预算编制、执行、监控和评价等工作。

第八条企业应明确各预算管理机构的职责分工，确保预算管理的有效实施。

第三章预算编制第九条企业预算编制应遵循结合实际、合理预测、全面覆盖、分级管理的原则。

第十条企业预算编制应包括经营预算、投资预算、财务预算等各个方面，确保预算内容的全面性。

第十一条企业预算编制应结合市场环境、经营战略、财务状况等因素，确保预算目标的合理性。

第十二条企业预算编制应按照分级管理的要求，明确各部门、各分支机构的责任和权限，确保预算编制的有序进行。

第四章预算执行第十三条企业预算执行应遵循依法合规、实际出发、注重效益的原则。

第十四条企业各部门、各分支机构应按照预算方案和要求，合理安排资金使用，确保预算执行的合规性。

第十五条企业预算执行过程中，如发生重大变动，应及时报告预算管理委员会审批。

第五章预算监控第十六条企业应建立预算监控机制，对预算执行情况进行实时监控，确保预算目标的实现。

第十七条企业预算监控应包括预算执行进度、预算执行质量、预算执行效益等方面。

公司全面预算工作计划范文

公司全面预算工作计划范文一、引言随着市场的竞争日益激烈，企业要实现可持续发展，必须制订合理的预算计划。

预算是企业实现目标、做出决策、控制成本的重要工具。

本文将分析公司目前的财务状况，并制定全面的预算工作计划，以便更好地管理公司的财务资源。

二、目标和目的1. 建立全面的财务预算体系，帮助公司全面了解和管理各种财务资源。

2. 确定公司的财务目标，为公司未来的发展制定合理的财务规划。

3. 提高预算编制的准确性和全面性，确保预算的可操作性和有效性。

4. 搭建全面预算管理平台，实现预算与实际执行的紧密结合。

三、现状分析1. 资产状况：公司目前拥有大量固定资产，资产负债率较高，应加强资产的有效配置和管理。

2. 资金流量：公司现金流量较低，存在资金周转不灵、流动资金不足的问题，需要加强资金管理。

3. 成本控制：公司的生产成本一直维持在较高水平，需要加强成本控制和降低成本。

4. 市场竞争：行业竞争激烈，市场份额有限，公司需要加大市场推广力度，提高市场占有率。

5. 绩效评估：公司目前缺乏科学的绩效评估体系，需要建立科学、全面的绩效评估体系。

四、预算编制1. 预算编制流程：明确预算编制的责任部门和流程，收集部门预算需求，制定预算任务分工，编制预算方案。

2. 预算项目的划分：设立综合预算、生产预算、销售预算、成本预算、资金预算等多个预算项目，确保全面预算。

3. 预算编制原则：制定预算编制原则，包括客观公正、合理性、可行性、有效性等，确保预算的准确性和可操作性。

4. 预算编制工具：使用专业的预算编制软件，提高预算编制的效率和准确性，确保预算的及时性。

五、预算执行1. 预算控制：制定预算控制标准，建立预算执行的监控机制，及时发现和纠正预算偏差。

2. 预算调整：根据市场变化和实际情况，及时调整预算方案，确保预算的准确性和可操作性。

3. 预算权限：明确预算执行的权限，加强内部控制，防止预算资源的滥用和浪费。

4. 预算沟通：加强预算与责任部门之间的沟通与配合，确保各部门理解和执行预算。

天能集团全面预算管理制度(可编辑).doc

天能集团全面预算管理制度(可编辑)全面预算管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司全面预算管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法、全面预算内容、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附件：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算编制说明书第一章、总则第条为构建天能集团业务管理单元的有效管理体系通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施特制订本管理制度。

第条全面预算指在预测与决策的基础上将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来以便有效地组织与协调企业全部的经营活动完成企业既定的目标。

第条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度同时也是整个绩效管理的基础和依据。

企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。

第条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定是其延伸和细化的具体体现。

第条天能集团下属各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。

全面预算的执行评价将作为天能集团对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。

第条本管理规定适用集团以及集团所有下属公司（上市公司除外）预算管理。

集团公司其他子公司预算管理机构为集团公司财务中心通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的预算管控。

作为上市公司的子公司集团公司对子公司预算管理要符合上市公司有关规定并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司预算相关信息反馈到集团公司财务中心集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。

第二章、组织与职能第条天能集团成立总部预算委员会负责并领导、管理各企业预算委员会其组织形式与战略发展委员会相同即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理具体如下：主任：天能集团总裁委员：天能集团副总裁天能集团各下属成员企业总经理天能集团各下属成员企业财务总监（财务经理）执行委员：天能集团财务管理中心总经理第条总部预算委员会预算委员会职能：（）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式（）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策（）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议（）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划（）批准与下达各企业全面经营预算（）当行业和企业内外环境变化时讨论并修订预算（）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况促使其完成预算目标（）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。

某集团全面预算管理制度

某某天能集团公司全面预算管理制度本报告仅供客户内部使用，未经华彩公司书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附件：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算编制说明书第一章、总则第一条为构建天能集团业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。

第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。

第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。

企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体, 全面预算在其中起着承前启后的重要作用。

第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。

第五条天能集团下属各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。

全面预算的执行评价将作为天能集团对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。

第六条本管理规定适用集团以及集团所有下属公司（上市公司除外）预算管理。

集团公司其他子公司预算管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的预算管控。

作为上市公司的子公司，集团公司对子公司预算管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司预算相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。

第二章、组织与职能第七条天能集团成立总部预算委员会，负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：主任：天能集团总裁委员：天能集团副总裁天能集团各下属成员企业总经理天能集团各下属成员企业财务总监（财务经理）执行委员：天能集团财务管理中心总经理第八条总部预算委员会预算委员会职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；（三）沁、讨论各企吃的年度预算并提占倏止磋议；（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；（五）沱准与下迄.各企业全而经營独算;（六）当行业却企业內外环境变亿肘，讨论丼修订浪乳；（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。

2024年公司全面预算管理制度(二篇)

2024年公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。

第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。

全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。

第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。

它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。

第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。

根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。

第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。

第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。

财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。

全面财务预算管理制度模板（三篇）

全面财务预算管理制度模板一、概述全面财务预算管理制度是公司为了实现全面、有序、科学的财务预算管理，明确预算编制、执行、监控等一系列流程和规范，确保财务预算的合理性和有效性，加强财务资源的管理和利用，提升公司整体财务管理水平而制定的。

二、预算编制1. 审查公司经营计划，确定预算编制的基本原则、目标和指标。

2. 制定预算编制时间表和任务分工，明确各部门参与预算编制的责任和权限。

3. 收集各部门预算编制所需的数据和信息，并进行核实和整理。

4. 根据公司战略目标和市场环境，制定预算编制的基本假设和预测因素。

5. 制定预算编制的方法和技术，例如历史数据分析、回归分析等。

6. 进行预算编制的初步汇总和协调，确保各部门预算的协调性和统一性。

7. 提交预算编制报告，并由公司领导层审核和决策。

三、预算执行1. 将预算编制结果分解为具体的任务和指标，并下达给各部门。

2. 严格按照预算执行，并及时对执行情况进行监控和分析。

3. 对预算执行中出现的问题和偏差进行分析，并及时采取纠正措施。

4. 做好预算执行情况的记录和报告，及时向公司领导层汇报。

四、预算监控1. 设立预算监控制度，明确预算监控的目标、内容和方法。

2. 对预算执行情况进行定期的监控和分析，包括成本、收入、利润等方面。

3. 根据预算执行情况，进行预测和评估，并及时调整预算指标。

4. 对预算执行情况的异常情况进行跟踪和调查，找出原因并提出改进意见。

5. 做好预算监控的记录和报告，并及时向公司领导层汇报。

五、预算考核1. 设立预算考核制度，明确预算考核的标准和方法。

2. 对各部门的预算执行情况进行考核，并进行绩效评估和奖惩激励。

3. 根据预算考核结果，调整预算执行目标和指标。

4. 针对预算执行情况的问题和偏差，进行评估和分析，并提出改进意见和建议。

5. 做好预算考核的记录和报告，并及时向公司领导层汇报。

六、预算管理工具1. 制定预算管理工具，例如预算编制软件、预算执行系统等。

天能集团子公司经营计划管理制度(可编辑).doc

天能集团子公司经营计划管理制度(可编辑) 经营计划管理制度经营计划管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司经营计划管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则第二章经营计划管理组织体系第三章经营计划编制第四章计划指标管理第五章经营监控与偏差分析第六章附则附件一：年度经营计划编制流程附件二：经营计划模版一、企业内部环境分析二、外部环境分析三、计划的假设前提四、公司经营计划五、主要风险及防范举措附件三：天能集团主要计划管理会议汇总表附件四：经营分析报告模版附件五：子公司月度经营统计分析报表第一章总则第条为了加强公司经营计划管理促进公司快速健康发展特制定本制度。

第条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。

第条公司建立ldquo上下结合拟定、推进计划rdquo的计划管理体系按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。

第二章经营计划管理组织体系第条集团公司设立经营计划会指导公司年度、季度经营计划的编制对计划进行综合平衡监督检查计划执行情况负责计划的调整。

第条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成会后形成会议纪要由副总裁向总裁汇报。

第条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划并监督实施组织考核。

第条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。

第条子公司依据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划并组织实施与考核。