国有企业货币资金管理办法 模版

技术有限公司货币资金管理办法

第一章总则

第一条为了规范中国xx技术有限公司（以下简称公司）货币资金业务的操作规程，完善货币资金管理制度，保证公司货币资金的安全，根据国家相关规定以及xx科技集团公司（以下简称集团公司）货币资金管理办法的相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部。

第三条货币资金是指公司所拥有的库存现金、银行存款和银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金。

第四条公司的法定代表人对公司货币资金内部控制制度的建立健全、有效实施以及货币资金的安全完整负责；公司的财务总监对公司的货币资金业务管理负重要领导责任；财务部是货币资金业务的归口管理部门，部门领导负主要领导责任；相关审批人员、经办人员对所办理的货币资金业务负直接责任；出纳岗负责货币资金的日常管理。

第二章岗位设臵

第五条公司设立货币资金管理岗即出纳岗，配备合格的财务人员办理货币资金业务，明确相关的岗位职责、权限，建立定期岗位轮换制度，五年之内必须轮岗。

依据货币资金不相容岗位应互相分离、制约和监督的原则，出纳岗不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；会计岗位不得兼任出纳岗。

第三章货币资金办理程序

第六条货币资金使用实行预算管理，严格按照规定的程序办理货币资金支付业务。

支付申请：部门或者个人用款时，应依据经批准的年度预算或追加的预算，提前向经授权的审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，并附经济合同、发票等有效原始凭证或相关证明。

支付审核：审核人员应对货币资金支付申请进行审核。审核内容为：货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否符合规定；金额是否准确；手续及相关单证是否齐全；支付方式是否妥当；收款单位名称、账号、开户行是否与合同一致等内容。

支付审批：审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。

办理支付：出纳岗根据审核和审批后的支付申请，进行再次复核后办理支付手续，并按日登记库存现金和银行存款日记账。

第七条货币资金使用必须严格执行授权审批程序；授权审批人员在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；出纳岗对票据不合格及审批流程未完的经济事项有权拒绝办理。

第四章现金管理

第八条按照《中华人民共和国库存现金管理暂行条例》的规定，结合公司实际情况，核定库存现金限额，并逐级上报备案。如需增加或减少库存现金限额，应报财务部部长和财务总监审批。

严格按照国家规定的现金开支范围使用现金，不属于现金开支范围的业务应该通过银行办理转账结算。

第九条收取的现金应于当日存入银行，不得“坐支”；禁止“白条”抵库；现金收付无误后，出纳岗应在凭证上加盖现金收（付）讫章和出纳岗个人名章。

第十条严格执行库存现金的日清月结制度，定期和不定期进行库存现金盘点，确保库存现金账面余额与实际库存相符，发现不符的，应及时查明原因报批处理。

每月末，出纳岗应编制《库存现金盘点表》（见附件1）；会计主管监盘库存现金，并在“库存现金盘点表”上签章。

第十一条库存现金应在专用的保险柜中存放，保险柜中不得存放私人物品。

第五章银行存款管理

第十二条加强银行账户的管理，银行账户的开设、使用和管理应严格按照《xx科技集团公司资金账户管理办法》执行。

第十三条按集团公司要求在航xx技财务有限责任公司和经集团公司指定的战略合作银行范围内开设账户并办理“集团账户”资金归集。