费用及款项支付管理办法

值易耗品的发票应后附明细清单并办理入库验收手续。入库单应 由经办人，验收人、保管人员签章，并作为报销凭证的附件。 2.差旅费 差旅费支出范围暂定为交通费、住宿费、伙食补助费、公杂 费。具体标准参照公司相关规定。 3.业务招待费 业务招待费是指因公需要招待客户、关系单位而发生的餐 费、香烟、酒水、茶叶等和员工因加班发生的各种餐费。 4.市内交通费 市内交通费是指公司员工因办理公司事务，乘坐公交车、 出租车所产生的费用。具体标准参照公司有关规定执行。 5.通讯费 通讯费包括公司固定电话费、网络使用费和员工个人手机 话费等。 员工个人手机话费具体标准参照公司有关规定执行。员工 个人手机话费每月报销一次。 固定电话费、网络使用费由综合管理部负责借款缴纳、报 销。 6.车辆费用 车辆费用是指与公司公用车辆相关的一切日常花费，包括 车辆租赁费、停车路桥费、汽油费、保险费、车辆使用税、年 检费、车辆保养维修费等，具体报销标准参照公司有关规定执
附件4：《借款单》
XXXX 公司借款单
部门 （盖章） 年 月 日
今
人民币（大写） ： ￥：
借款用途说明： 部门经理批准 财务经理意见
借 到
此据
主管副总意见
财务总监意见
总经理意见
借款人签章 ：
会计复核：
第十二条 每笔从财务融资部支付的合同款项必须填制《合
同付款审批表》，且《合同付款审批表》的支付金额必须是本 次实际支付金额。
第十三条 工程类合同付款，在对应节点款项支付审批时，
必须有合同预算部门提供的《工程进度付款报审表》作为《合 同付款审批表》后的附件。《工程进度付款报审表》由施工单 位向监理单位提出付款申请，监理单位根据已完工情况据实签 署意见，由公司项目部签字确认后报公司相关领导审批。对于 主体施工工程，每月需要向财务部提供工程进度表。
XXXX公司 费用及款项支付管理办法
第一章 总 则
为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司制度操作流 程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据 XXXX 公司相关制度，结合公司实际，制定本办法（试行）。
ຫໍສະໝຸດ Baidu第一条
本办法适用于本公司各部门。本公司员工办理有
关费用的报销须遵循本办法的规定。
第二条
经办人：
□无 大写：
□有
原借款金额 小写： 附单据 财务经理 小写 总经理
会计复核：
张
主管副总
附件 3：《合同付款审批表》
XXXX 公司合同付款审批表
部门 （盖章） ： 所属项目名称 收款人全称 合同编号 累计已付款 本次决定付款金额 款项事由 部门经理 财务总监 经办人： 会计复核： 财务经理 总经理 （第一联财务部，第二联经办部门留存） 主管副总 大写： 合同名称 收款人开户 行 合同总价 欠付金额 小写： 收款人账 号 结算价 预算内外 付款方式 □内 外□ 填单日期： 年 月 日
第四条
具体管理规定
人事薪酬类费用 人事薪酬类费用是指公司为获得职工提供的服务而给予各种 形式的报酬以及其他相关支出。主要包括以下内容：
1. 员工工资、奖金及社会统筹金 员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩 效工资等。根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发 放。 社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险 及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个 人支付部分在工资发放表中进行代扣。 2. 工会经费、职工教育经费 按国家有关规定， 财务融资部每月按工资薪金总额的 2%计提 工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发 生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。 3.福利费 福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、 员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保 护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利 管理制度。 日常行政类费用 1.办公费 办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷 品及邮电费等项目的支出。 批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所 有采购人员都需在报销凭证上签字确认。购买日常办公用品和低
第三章 款项支付管理规定
第八条
款项支付分为以下两大类 :
1. 借款类：是指与内部借款相关的款项支付。 2. 合同类：与已签订合同 (含合约 )相关的款项支付。
第九条
在支付款项时，必须分别通过办理《借款单》、
《合同付款审批表》等凭单来实现。
第十条
借款额度及义务告知时间：
1. 借款金额在 10000元以上的，必须于实际使用一日之前 提示财务部具体金额（或大致金额）。 因未提前提示财务融资部，财务部有权拒绝或延迟支付款 项，因款项未付或延迟支付造成的后果由申请人承担。 3.《借款单》签批权限及流程 每次单项单笔申请均需公司总经理审批。签批流程如下： 借款人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理领款人 4.对各部门的借款，财务部实行前款不清后款不借的原 则。财务部按照借款人设立借款明细薄，对借出款项进行追踪 管理、定期催收。部门备用金按照此办法执行，每年年底前必 须归还财务部。 5.备用金的额度 部门备用金除综合部为 5000元外，其余部门均为 3000元， 副总、财务总监以上人员备用金额度为 10000元。
第十四条 设备材料款、工程质量保证金依据合同约定支付。 第十五条 其他类合同，在款项支付审批时，无需提供《工
程进度付款报审表》。
第十六条 款项支付应严格按照经公司股东会批准后的年度
预算。
第十七条 《合同付款审批表》审批权限及审批程序
依据公司章程的相关规定，每次单项款项支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理
第十八条 如企业事情紧急，总经理因出差在外或其它原因暂
时无法书面审批的，主管副总或财务总监应电话请示，经批示 后可由财务部先予办理。但事后一周内须补全审批手续。 第六章 第十九条 第二十条 附 则
本制度由公司财务部负责解释。 本办法经公司董事会审议通过后试行。
XXXX公司 二 〇一五年十一月十五日
附件 1：《工作签报单》 附件 2：《费用报销单》 附件 3：《合同付款审批表》 附件 4：《借款单》
行。 7.物业性费用 物业性费用是指办公装修费用、办公场地租赁费、物业服务 费、办公区域水电费、办公花卉租赁费等支出。 8.审计评估咨询费 9.会务费 10.广告宣传费 11..其他各种行政费用，如员工工装费、公司旅游、董事 会会费等费用，按照公司相关规定执行。
第五条
公司费用支付应严格按照经公司股东会批准后的
年度预算执行。
第六条
费用支出的审批权限及审批程序
依据公司章程的相关规定，每次单项费用支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理
第七条
人事薪酬类费用，根据实际情况，在相关单据上
直接签批，如工资发放表。日常行政类费用，除差旅费需填制 《差旅费报销单》外，经办人员应填制公司《费用报销单》， 费用发生前需书面请示的，填制《工作签报单》。 每周的周二、周四以部门为单位报销，需大额现金支付的， 应提前通知财务部。
本公司资金对外调拔的审批权限按照公司股东之
间的相关规定执行。
第二章 费用支出管理规定
第三条
公司费用支出范围包括：指公司在日常工作和管
理中所发生的管理费用，包括因员工劳务所发生的工资、奖金、 福利、社保费用等薪酬费用；因日常办公所发生的办公用品、物 业等费用以及开展日常工作所发生的通讯、市内交通、车辆、业 务招待、差旅、培训、会务等日常行政性费用 。
附件 1：《工作签报单》
XXXX 公司 工作签报单
经办人 签报日期
主办部门
签报事由
部门负责人
财务经理
主管副总
财务总监
总经理签批
（备注：此单作为付款单据时，需财务经理签批。 ）
附件 2：《费用报销单》
XXXX 公司费用报销单
部门 （盖章） 年 月 日
有借款否 报销金额 费用明细 部门经理 财务总监
第十一条 合同付款分为以下类别：
合同付款涉及的合同包括两种：一种为正式的合同，一种 为合约。后者主要指向政府等单位缴纳的各种款项，但无法实 现与其签订合同而形成的替代品，如土地契税、耕地占用税， 工程相关的政府行政性收费等支付。 合同付款分为二类： 1. 工程类合同：是与开发的项目工程相关的各种合同，包 括土地及其税费、工程款、甲供材等合同的付款。 2. 其他类合同：是除工程类外的各种其他合同，包括办公 家具购置、应用软件购置、融资、咨询、租赁等合同的付款。