费用及款项支付管理办法
费用报销及支付管理规定
费用报销及支付管理规定颁布时间：2021年11月1日生效时间：2021年11月1日批准人：版本号：第一章总则第一条编制目的为加强公司财务管理，规范费用报销/支付审批的程序，明确费用报销的标准与报销流程，本着合理、节约的原则，特制定本规定。
第二条适用范围本办法适用于***公司。
第三条定义及种类1.费用报销：个人先行垫付的相关费用：物资费用（小金额材料/配件、维修费、低值易耗品、生活用品、办公用品）、差旅费用（餐费、住宿费、交通费、桥路费）、服务费用（油卡充值、培训费、咨询费、公关费）2.费用支付：公司合同（工程、采销、服务）签订后的款项支付、工资薪金、社保及税费、员工福利、定点供应商单位周期配送的费用结算。
第二章审批及流程第四条事前审批所有费用发生前均需总经理事前审批（申购单、工作请示、合同审批及签订），特殊情况下需微信、电话经总经理审批，后补审批手续。
第五条费用报销/支付审批及流程1.经办人：根据实际业务需要，在费用发生/签订合同后，按照流程管理要求黏贴原始凭证，填写报销单/支付单，交部门负责人审核。
经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责，严禁虚报、假公济私，如发现有虚报、多报、未经审批超标准报销的，除追缴相关费用外，并视情节轻重予以惩处。
2.部门经理：按照管理及责任权限对部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任，对于审核不通过的予以退回。
3.会计/财务经理：对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核，并复核报销的金额、是否有备用金或借款，是否从报销中扣回相关款项，对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
4.总经理：对所有费用予以审批。
5.出纳：审核报销单是否完成以上签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不齐全的坚决予以退回。
第三章差旅费报销标准第六条定义1.出差：员工因工作需要离开工作常驻地到外地办事，视为出差。
出差期间所发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费按规定予以报销，同时发放伙食补贴。
报账公司费用支付管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司费用报销和支付行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及临时工作人员的费用报销和支付管理。
第三条费用报销和支付应遵循合法性、真实性、合理性、及时性和效益性原则。
第二章费用报销管理第四条费用报销范围包括差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等。
第五条费用报销程序：1. 报销人填写费用报销单，详细列明费用发生时间、地点、用途、金额及附件单据；2. 经办人审核费用报销单，确认报销单内容真实、完整、合法；3. 部门经理审批费用报销单，对报销金额进行初步审核；4. 财务部门复核费用报销单，确保报销金额准确无误；5. 总经理审批费用报销单，对大额费用进行最终审批；6. 财务部门办理报销手续，支付报销款项。
第六条费用报销单据要求：1. 报销单据应清晰、完整，不得涂改、伪造；2. 报销单据应包括发票、收据、合同、协议等原始单据；3. 报销单据金额应与实际发生金额相符。
第三章费用支付管理第七条费用支付范围包括采购支出、工资发放、福利支出等。
第八条费用支付程序：1. 经办人根据实际情况填写费用支付申请单，详细列明支付时间、用途、金额及附件单据；2. 部门经理审批费用支付申请单，对支付金额进行初步审核；3. 财务部门复核费用支付申请单，确保支付金额准确无误；4. 总经理审批费用支付申请单，对大额费用进行最终审批；5. 财务部门办理支付手续，支付费用。
第九条费用支付单据要求：1. 费用支付申请单应清晰、完整，不得涂改、伪造；2. 费用支付申请单应包括合同、协议、订单等原始单据；3. 费用支付申请单金额应与实际发生金额相符。
第四章监督与考核第十条公司设立费用报销和支付监督小组，负责对公司费用报销和支付情况进行监督检查。
第十一条对违反本制度的行为，公司将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。
费用报销和付款管理制度
一、目的为加强财务管理，规范费用报销和财务付款流程，使各项财务支出有章可循，特制定本制度。
二、费用报销管理在费用年度总预算与《财务费用审批授权分配表》的基础上，实施各项费用报销管理授权。
（一）费用报销管理1、员工工资和福利费（1）每月工资由行政部统一编制工资表，各部门经理签字后于13日前提交到财务部复核。
15日财务部统一发放，遇节假日可顺延。
（2）场外工资由主管场外业务员编制场外工资表，部门经理及行政经理联合审批后，财务部复核并发放。
场外工资表应随附《场外库存盈亏报表》《场外销售评估报告》。
（3）各项福利费按照公司相关福利制度的标准报支。
2、日常办公费用（1）办公用品、物料耗材等应按公司一个月的需要量统一购入，由业务经办人和验收人签字确认，报销时必须提供货品清单，列明数量单价等内容。
（2）租金水电费，据实报销。
外区的费用需报行政部登记备案。
（3）邮寄费据实报销。
（4）员工保险、公司财产保险等按公司相关规定办理。
（5）总部日常办公费用统一归口行政部办理审核手续。
各事业部日常办公费用在总经理授权范围内区经理审批。
3、交通费（1）员工因公外出，市内报销公交车费。
（2）因紧急情况需要搭乘出租车的，须征求部门经理同意。
（3）因盘点、上架、撤场等发生交通车费的须在车票背面注明搭乘起始地和终点地。
（4）报销时要求填附《业务行程日报表》。
（5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。
各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。
4、差旅费（1）具体标准可参照《差旅费用报销管理制度》，应在出差返回7天内报销。
（2）多人同行的费用应集中报销。
（3）领取公司午餐补贴的员工发生出差餐补报销中午餐的，应按相应午餐餐次扣掉公司的餐补。
（4）报销时要求填附《业务行程日报表》。
（5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。
各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。
5、业务招待费（1）商超人员的公关招待费审批完后报给市场部经理备案。
费用开支和款项支付管理办法
费用开支和款项支付管理办法第一条为了规范公司的费用使用行为，加强公司费用开支的内部控制和管理，规范费用开支的程序，保证费用开支合理、合法，减少费用降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。
第二条费用是指公司为经营生产活动所发生的实物资产的耗费和现金的流出。
第三条本办法适用于公司各部门。
第四条费用开支应严格执行国家有关规定的开支范围和开支标准，严格执行公司制定的物资消耗定额、劳动定额和各项费用定额。
第五条费用开支的额度应严格控制在经执行董事审批通过的年度预算范围内。
第六条除第七条和第八条的规定外，公司预算内的费用开支和款项支付按以下规定审批：总经理按批准的财务预算（包括年度预算和个别支出预算），可审批单项支出在人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的各项支出，每月累计数不超过当月预算。
单项支出超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的或在项目总预算内但当月累计数超过当月预算的，则须总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
备付金的清结算支付，由清算人员根据系统生成的数据制作支付清单，部门负责人审核，信息技术部门负责人审批,发现异常情况，报财务总监及总经理联签。
第七条所有购置固定资产费用必须在年度预算内，由部门负责人、分管领导审核、财务复核、总经理审批；单笔超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的购置款，需总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
第八条支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的材料采购款项，由部门负责人，分管领导审核批准、财务复核、总经理审批；支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以上的采购款项，除分管领导审核，总经理和财务总监联签外，还需执行董事审批。
第九条原则上超出预算和预算外支出，应追加预算报执行董事审批后执行。
第十条对费用支出和款项支付的特殊要求：1、在支付购置固定资产费用时，须提供合法有效的票据及使用部门的验收报告。
2、在支付材料采购款项时，须提供材料入库验收单。
3、在支付清算结算款项时，须提供系统生成的数据清单。
费用及款项支付管理办法
第十六条 款项支付应严格按照经公司股东会批准后的年度 预算。
第十七条 《合同付款审批表》审批权限及审批程序 依据公司章程的相关规定，每次单项款项支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人部门经理主管副总财务经理财务总监总 经理 第十八条 如企业事情紧急，总经理因出差在外或其它原因暂 时无法书面审批的，主管副总或财务总监应电话请示，经批示 后可由财务部先予办理。但事后一周内须补全审批手续。
年度预算执行。 第六条 费用支出的审批权限及审批程序 依据公司章程的相关规定，每次单项费用支出均需公司总
经理审批。签批流程如下： 经办人部门经理主管副总财务经理财务总监总
经理 第七条 人事薪酬类费用，根据实际情况，在相关单据上
直接签批，如工资发放表。日常行政类费用，除差旅费需填制 《差旅费报销单》外，经办人员应填制公司《费用报销单》， 费用发生前需书面请示的，填制《工作签报单》。
1. 员工工资、奖金及社会统筹金 员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩 效工资等。根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发 放。 社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险 及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个 人支付部分在工资发放表中进行代扣。 2. 工会经费、职工教育经费 按国家有关规定，财务融资部每月按工资薪金总额的 2%计提 工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发 生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。 3.福利费 福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、 员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保 护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利 管理制度。 日常行政类费用 1.办公费 办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷 品及邮电费等项目的支出。 批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所 有采购人员都需在报销凭证上签字确认。购买日常办公用品和低
付款和报销管理制度
付款和报销管理制度一、总则为规范公司内部财务管理，加强费用管理和控制，确保公司财务稳健运作，特制定本付款和报销管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、员工的付款和报销行为。
三、付款管理1. 付款监管（1）公司设立财务部门，负责对各类付款进行管理和监督。
（2）所有付款必须经过审批流程，由负责人签字批准后方可付款。
（3）付款审批流程分为两级以上，较大金额或重要性付款需经总经理审批。
2. 付款方式（1）公司采用电子支付、银行转账等安全高效的方式进行付款。
（2）严禁私自使用现金进行付款，一律通过银行账户支付。
3. 付款凭证（1）每笔付款需有足够的凭证支持，包括发票、合同、收据等。
（2）财务部门在付款后及时归档，确保凭证完整、清晰。
四、报销管理1. 报销申请（1）员工报销需填写报销单，注明报销事由和金额，并附上相关凭证。
（2）报销单需由部门负责人审核签字，再提交给财务部门进行审核。
2. 报销标准（1）公司规定了各项费用的报销标准，员工应严格按照规定填写报销单。
（2）超出标准费用需说明原因，并经部门负责人同意才可报销。
3. 报销审批（1）财务部门对报销单进行初审，如有疑问会进一步核实。
（2）报销金额较大或特殊情况需通过总经理审批。
4. 报销返还（1）报销审核通过后，财务部门及时发放报销款项给员工。
（2）如有误报或超支，需及时退还公司，财务部门核实后方可处理。
五、其他规定1. 财务报表（1）财务部门应定期编制财务报表，报告公司的财务状况和经营情况。
（2）报表需真实可靠，反映公司的实际运作情况。
2. 内部控制（1）公司应建立健全的内部控制制度，确保资金安全和合规经营。
（2）发现违规行为应及时处理，严肃追究相关责任人的责任。
3. 监督检查财务部门应定期对付款和报销进行监督检查，发现问题及时整改。
4. 制度宣传公司应定期宣传财务管理制度，加强员工的财务意识和规范行为。
六、附则本制度自颁布之日起施行，如有修改或补充，需经主管领导审批后方可生效。
建筑工程监理服务中的费用支付与款项管理
建筑工程监理服务中的费用支付与款项管理建筑工程中的监理服务是确保项目建设质量和进度的关键环节，而费用支付与款项管理是监理服务中一个重要的方面。
本文将从监理费用支付的流程、款项管理的重要性以及常见问题和解决措施等方面探讨建筑工程监理服务中的费用支付与款项管理。
一、监理费用支付的流程监理费用支付的流程通常分为以下几个步骤：1.合同签订：建设单位与监理机构在进行监理服务前，首先需要签订监理合同，明确监理费用的支付方式和标准。
2.费用预算：监理机构根据监理服务的具体内容和工作量，制定费用预算，并提交给建设单位进行审核和确认。
3.费用支付申请：监理机构根据实际工作进展，每月或每阶段向建设单位提出费用支付申请，包括监理服务费、差旅费、住宿费等项目的具体金额。
4.费用审查：建设单位对监理费用支付申请进行审查，包括费用金额的合理性、项目的必要性等方面，并与监理机构进行沟通协商。
5.费用支付：建设单位在审查确认无误后，在约定的时间内向监理机构支付费用，并出具相关的付款凭证。
二、款项管理的重要性良好的款项管理对于监理服务的进行起到关键作用。
以下是款项管理的重要性：1.合理控制预算：建设单位需要对监理费用进行预算和管理，确保监理费用的合理使用，避免超出预算的情况发生。
2.防止滞后支付：及时支付监理费用是确保监理服务正常进行的关键，快速的费用支付可以激励监理人员的工作积极性，确保项目的顺利推进。
3.维护良好关系：建设单位和监理机构之间的合作关系非常重要，及时支付监理费用可以维护双方的良好合作关系，为未来的项目合作奠定基础。
三、常见问题与解决措施在建筑工程监理服务中，常见的费用支付与款项管理问题包括：1.费用审核不及时：建设单位对于监理费用支付申请的审核需要尽快完成，以免延误监理工作的进展。
建设单位可以制定明确的审核流程和时间节点，确保监理费用审核的及时性。
2.费用支付周期长：有些建设单位在款项支付上存在较长的周期，导致监理机构的资金流动性受到影响。
费用报销及付款管理制度
费用报销及付款管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范费用报销和付款行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各部门”）在日常运营过程中发生的费用报销和付款活动。
第三条费用报销及付款管理应遵循合法性、真实性、及时性、准确性、效益性原则。
第四条公司财务部门是费用报销及付款管理的责任部门，负责制定具体的操作流程和控制措施，并对各部门的费用报销及付款活动进行指导和监督。
第二章费用报销管理第五条费用报销应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
报销费用应当真实、合法，不得虚列、多报。
第六条费用报销时，应提交报销单据、原始凭证等相关资料。
报销单据应包括费用名称、金额、费用承担部门等信息。
原始凭证应包括发票、合同、付款凭证等。
第七条报销人员应按照公司规定的流程和时间提交费用报销申请。
报销单据应按照财务部门的要求进行整理、分类、装订，并及时提交。
第八条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对报销单据进行审核。
审核重点包括费用真实性、合法性、合规性等。
第九条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知报销人员。
第十条财务部门应定期对费用报销情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
第三章付款管理第十一条付款应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
付款行为应当真实、合法，不得虚列、多报。
第十二条付款前，应提交付款申请、合同、发票、付款凭证等相关资料。
付款申请应包括付款金额、付款对象、付款原因等信息。
第十三条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对付款申请进行审核。
审核重点包括付款真实性、合法性、合规性等。
第十四条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知付款申请人员。
第十五条财务部门应定期对付款情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
费用报销及对外付款管理办法
费用报销及对外付款管理办法第一条为规范集团财务日常管理,完善费用报销及对外付款管理,特制订本办法。
第二条费用报销流程只用于规范员工日常费用报销业务;对外付款适用于公司直接对外支付款项的业务。
第三条费用报销流程规范一、费用报销单据的规范要求1、公司员工费用报销需取得对方开具合规票据,确实无法取得正式发票的费用支出,可以其他正规发票替代(参照《替票管理办法》),填制《替票业务一览卡》并作为报销附件,与票据一并审批后交财务部报销。
2、报销时需将原始发票用胶水自报销凭证粘帖单右侧开始,依次粘贴于粘帖单正面,如发票本身具有复写功能的,应先将发票背后需粘贴处的墨粉用小刀轻轻刮下后再涂抹胶水。
原始单据纸张大于粘帖单的应折叠,尺寸为等于或略小于粘帖单。
粘贴要求规范,整洁,不得使用订书机装订。
3、费用报销单须用蓝、黑色签字笔或钢笔填写,填写字迹清楚、明晰,不得草写、不能有涂改,填写数字大小写应一致,合计小写数字前应以“￥”封口。
4、费用报销单所记载的报销金额应与所附原始单据合计金额相符,记载的附件张数与实际所附张数相符,附件张数数字为大写。
5、费用报销单据应使用正确、手续完备,签批顺序为:经办人、直线总监、财务经理、总经理、董事长。
签字齐全后,到财务部领款或办理销账手续。
6、费用报销票据严禁分拆,属于同一项目或同一性质的费用按照单笔费用一次报销。
7、各项需报销的费用应自费用产生当日起30日内进行报销(按实际业务票据记载时间),逾期财务不予报销。
二、费用签批人员的岗位职责1、直线总监审查费用开支内容、金额的合理性。
2、财务经理审查费用报销的票据是否正规、票据内容是否齐全准确、是否与报销单内容一致、报销单填写是否完整准确、无票业务是否附替票说明卡等。
3、财务部严格遵守费用报销制度和规范要求,认真审核各种票据,对不符合要求的票据应退回,修改正确后再予以签字报销。
对签字审核后的票据负全面责任,对审核不严多报的支出承担相应责任。
房地产费用款项支付管理制度
房地产费用款项支付管理制度一、概述为加强房地产开发项目的财务管理工作，规范房地产费用款项支付，减少财务风险，提高资金利用效率，本制度制定。
本制度适用于公司在房地产开发项目中各专业部门对外支付费用款项，并对项目工程的财务管理、资金使用、财务会计报告等方面进行规范。
二、费用款项支付范围费用款项包括但不限于以下项目：1.项目招标、设计、勘察等的委托费；2.所有合同的履约保证金、质量保证金及工程款；3.项目建设、运营管理的人员工资、社保、公积金等人力成本；4.其他与项目相关的费用。
三、费用款项支付流程费用款项支付流程如下：1.开具付款申请单、支票或划拨单。
2.专业部门进行审核（合同、提供的报销申请单、支持材料是否符合要求）。
3.公司财务部门进行审批（审核付款材料、资金来源及余额是否足够支出），审批后，如为提供支票支付，将支票出具到指定人员并进行登记。
4.财务部门进行科目核对，将该项费用款项记入账目，填写原始凭证并告知专业部门。
具体记账科目根据财务部门标准进行确认。
5.其他费用支付情况：–人的成本一律要在3天内带身份证和入职套餐向财务报销。
–委托费、报销费用等所有费用款项统一在每月底或月初完成费用支付。
四、费用核对与监管1.专业部门应按照合同、提供的报销申请单（发票或收费凭证）、支持材料等要求进行费用核对，审批后报相关审核人员。
2.财务部门应根据财务会计报告、银行账户余额、费用结构等因素，对项目的经费使用情况进行监管和核对；要有责任心和信用感，严格执行上级对此方面的要求及与银行签订的协议，确保资金安全。
3.专业部门及财务部门应对项目费用款项的使用情况进行跟踪、统计和审查，及时发现问题并进行处理。
五、费用管理的风险控制1.专业部门在费用款项支付前必须核对费用清单和有关证明材料进行审核，并保留原始资料及复印件。
2.所有费用款项要填写正确的报销申请单及会计凭证，并征得项目经理、财务审核的签字确认。
3.财务部门进行预算管理，确保正常的经济管理运作，预防任何的浪费或决策失误。
公司费用报销和款项支付结算管理规定
公司费用报销和款项支付结算管理规定公司费用报销和款项支付结算管理规定This manuscript was revised on November 28, 2020公司费用报销和款项支付结算管理制度总则1.为加强公司财务管理，统一公司的款项支付、费用报销程序及规定，明确各自职责，提高财务管理水平和工作效率，现结合公司的实际情况，特制订本制度。
2.本制度适用于公司各部门的付款、报销业务，包括工程款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等。
3.价格核定原则：1.）对于一次性1万元或全年累计规模5万元以上的采购（如办公用品、耗材、活动用品等），责任部门应组织3家以上供应商询价，报销时附上书面的正式询价单。
2.）对于一次性3万元或全年累计规模10万元以上的采购，责任部门应组织至少4家以上的供应商招标。
3.）另一万元一下的商品或服务，具备比价条件的，原则上也要比价购买。
4.费用预算原则：1.）各部门大额费用支出钱应由尽量详细的预算和申请手续，所有费用必须遵循“先申请、后发生”的原则。
2.）广告支出、大型会务费及其他专项费用每笔发生前必须由详细的预算并报总经理审批。
3.）费用报销标准需尽量控制在规定的预算标准内，费用支出超预算部分在合理范围内的，不用另做审批，即可报销，超出标准的，需经由总经理补批。
5.预算管理原则：1.）专款专用原则：对于预算款项必须做到专款专用，不得挪作他用；2.）责任主体及额度控制原则：费用预算是应明确费用使用主体，做到谁申请，谁使用。
3.）及时性原则：费用发生后及时报账，原则上要求在结束后五个工作日内报账。
第一章费用开支计划1.公司各个部门及下属各个项目部需在每月底根据本月相关费用开支情况及下月工作计划制定本部门费用开支计划，由本公司财务部汇总、审核，经公司总经理确认审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门及下属各个项目部费用开支指标。
款项支付和费用报销的流程规定
款项支付和费用报销的流程规定为了逐步规范本公司的财务管理，完善财务结算及支付的程序和办法，使其向规范化、标准化靠拢，降低税收违规的风险。
特制定本流程：一、款项的支付和费用的报销，必须取得有效、合法的正规票据，首先由经办人粘贴有关票据并填写《申请付款审批单》或《费用报销单》，其次由相关部门负责人对“款项、事件的真实性”进行审核并签署意见，再由财务部门对“票据的合规性、款项的数额”进行审核并签署意见，最后由总经理签字同意后，交由公司出纳员办理支付。
二、货款的支付：1、购入的所有物资必须写明“物品名称、规格、单位、数量、单价、金额”，公司一次性购入物资较多，销售单位不能逐项写明时，必须附有盖章的《购入物资清单》，清单与发票的金额必须相符。
2、公司所购买的各种物品、物资，必须首先交仓管员逐项验收并办理《入库单》，再根据部门领用的需要开具《出库单》，经领用人员签字后方可出库；若急需直接送往“工程项目部”的物资，必须由领用人在票据上签名后到仓管员处办理入出库手续，凭发票（后附入库单）办理结算或报销。
3、公司的“机械作业款项”，必须填写《申请付款审批单》，后附“发票或结算单”、“收款收据”。
4、公司往来款的支付，必须填写《申请付款审批单》，后附“收款收据”。
三、费用的报销支付：1、公交、差旅费的报销，必须填写《差旅费报销单》，搭乘公交、的士者在票据上注明“日期、起止地点、办理事项”等；2、自带交通工具实行补贴油费的，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；3、电话费补贴者，必须是自己姓名和固定在用的手机号码，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；4、项目、车队的加班费、误餐补贴，必须根据《车辆产值表》、《施工日志》上面记载的为准，由财务部门当月审核、汇总后，随工资表一并核算、发放；5、食堂所购物资，必须由专人逐项复秤、复检后签字验收确认；6、特殊事项不能取得“合规的票据”时，经财务报总经理核准后，方可以其他合规票据报销。
项目公司费用及款项支付管理制度
费用报销及款项支付管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司操作流程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《财务通则》的相关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于投资公司及各子公司。
第二章费用支出管理规定第三条公司费用支出范围主要包括：职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等管理费用以及银行手续费、票据工本费和贷款利息等财务费用。
第四条管理费用中工资、薪金、社会统筹等由人力资源部负责办理，车辆使用费、通信费、日常办公用品、耗材、书报杂志等的购买及订阅由行政管理部负责办理，其他如差旅费、业务招待费、交通费等各项费用支出由各业务部门按公司审批程序办理。
第五条财务费用、税金等由公司财务部负责办理，贷款利息的偿还需投融资部配合按公司审批程序办理。
第六条以上各项费用报销时，报销人员须填制一张《综合类款项支付单》，如一次报销的费用类别较多，则需提供《付款事项明细清单》，并按费用类别分门别类填写具体张数及金额。
各部门报销费用时，必须保证发票的真实性、完整性，日期、事项等的合理性，如单个部门单月两次（含）以上使用不合格发票套取公司资金的，财务部门将报公司领导及绩效考核部门，按绩效考核办法扣发相应责任人员的绩效工资。
第七条费用报销审批程序（一）财务费用（含资本化利息部分）、工会经费、残保金，税金等具有强制性或固定性的费用按简化程序办理，具体如下：经办人→主管会计/财务经理→财务总监（二）社会统筹（五险一金）的支付由人力资源部按简化程序办理，具体如下：经办人→主管副总→主管会计/财务经理→财务总监（三）其他综合类费用付款审批程序如下：经办人→项目总监/部门经理→分管副总→财务审核→财务总监→总经理第三章款项支付的分类及签批流程第八条款项支付分为以下三大类:（一）借款类：是指报销人预先预支款项的事项。
（二）合同类：与已签订合同(含合约)相关的款项支付。
费用报销及货款支付管理办法
费用报销及货款支付管理办法费用报销及货款支付管理办法为规范公司费用报销、货款支付管理，特制定本办法。
第一条出差借款及归还（一）出差人员确须借款的，应根据出差地点、任务、天数等确定借款金额。
（二）员工借款应有正当工作理由，借款申请由部门或车间负责人签字、财务部经理审核后报总经理审批，或由总经理授权审批。
原则上个人借款累计不得超过3000元。
（三）借款管理应遵循“谁用款、谁借款、谁还款”的原则。
除特殊情况外，前款不清，后款不借。
（四）归还借款期限：借款人应在完成用款事项或出差返回公司后7个工作日内办理费用报销手续，并归还所借款项。
第二条差旅费（一）公司副总以上领导出差可根据需要自行选择交通工具据实报销，一般员工出差乘坐飞机应事先征得总经理同意。
（二）员工出差住宿采取限额管理，住宿标准如下:1、总经理、执行董事: 550元/天。
2、副总经理: 400元/天。
3、总监、总助：350元/天4、部门经理: 260元/天。
5、其他员工:220元/天。
6、以上人员如超出标准部分,由个人负担;凭发票报销。
遇特殊情况超出标准，需向总经理说明情况，批准后报销。
（三）出差补贴标准:省内每人每天补助30元;省外每人每天补助40元。
（四）出差人员外出参加会议或展览、学习培训等，期间食宿由主办单位统一开支的，不再报销住宿费和出差补助。
以上人员如超出标准部分，50%由个人负担，50%由公司支付。
第四条出差费用的报销程序（五）差旅费报销审批程序：1、副总、部门经理(主任)出差，经财务部经理审核后，由总经理审批，执行董事和总经理的差旅费用，经财务经理部审核后、互相审批。
如执行董事和总经理同一人，报上级分管领导或其授权人审批。
2、一般员工出差，经主管部门经理确认，财务部经理审核，报主管副总审批。
3、出国费用：出国前应按相关规定办理审批手续，费用支付（包括购汇）由经办人贴列，部门主管签字，财务部经理审核后报总经理、执行董事审批。
回国后由出国人员尽快将本次出国的费用总额及费用清单报总经理、执行董事审批后转财务部办理相关核销手续。
费用报销及支付管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销及支付流程，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门，所有费用报销及支付活动均应遵循本制度的规定。
第二章适用范围第三条本制度适用于公司各项费用报销及支付活动，包括但不限于：1. 差旅费；2. 办公费；3. 交通费；4. 通讯费；5. 市场推广费；6. 招待费；7. 购买办公用品及设备费；8. 其他合法费用。
第四章费用报销及支付流程第五条费用报销及支付流程如下：1. 经办人根据实际支出填写《费用报销单》，并附上相关原始凭证；2. 本部门主管对《费用报销单》进行初步审核，签署意见；3. 经办人将《费用报销单》及相关凭证提交至财务部；4. 财务部对《费用报销单》及相关凭证进行审核，如无异议，签署意见；5. 财务经理对《费用报销单》进行审批；6. 总经理或其授权人进行最终审批；7. 审批通过后，财务部办理支付手续。
第六条特殊情况处理：1. 对于预算外费用，经办人需填写《预算外费用申请单》，经部门主管、财务部、总经理或其授权人审批后方可报销；2. 对于大额费用，经办人需提前向财务部提出申请，经财务部审核后，方可进行报销；3. 对于紧急情况，经办人需在事后及时补办相关手续。
第五章费用报销及支付标准第七条费用报销及支付标准如下：1. 差旅费：根据公司差旅费管理办法执行；2. 办公费：根据公司办公费管理办法执行；3. 交通费：根据公司交通费管理办法执行；4. 通讯费：根据公司通讯费管理办法执行；5. 市场推广费：根据公司市场推广费管理办法执行；6. 招待费：根据公司招待费管理办法执行；7. 购买办公用品及设备费：根据公司采购管理办法执行；8. 其他合法费用：按照公司相关规定执行。
第六章监督与检查第九条公司财务部负责对本制度执行情况进行监督与检查，对违反本制度的行为，将予以纠正，并追究相关责任。
第七章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。
费用支付与报销管理制度
费用支付与报销管理制度费用支付与报销管理制度是企业内部实施费用支付和报销的一套规范和制度，旨在规范企业内部费用支付和报销行为，提高费用管理的效率，加强企业内部财务控制和监督。
以下是一个关于费用支付与报销管理制度的示例，供参考：一、费用支付管理制度1.费用支付权限的划分1.1公司高级管理层可以进行任意金额的费用支付。
1.2部门经理可以根据实际业务需要，进行一定金额范围内的费用支付。
具体金额需经公司财务部门批准确定。
1.3其他员工需经部门经理审批，并根据费用支付金额进行级别划分，不同级别需经不同层级的审批才能进行支付。
2.费用支付申请流程2.1员工填写费用支付申请单，包括费用明细、金额、支付方式等内容，并附上相关凭证和发票等资料。
2.2部门经理审批费用支付申请单，并进行适当的调整和改进。
2.3财务部门根据审批意见，核实金额和凭证的真实性，并进行支付。
3.费用支付凭证的保存3.1企业应建立统一的费用支付凭证管理制度，将所有费用支付凭证进行归档和保存。
3.2费用支付凭证应包括费用支付申请单、相关凭证和发票等资料。
1.费用报销权限的划分1.1公司高级管理层可以进行任意金额的费用报销。
1.2部门经理可以根据实际业务需要，进行一定金额范围内的费用报销。
具体金额需经公司财务部门批准确定。
1.3其他员工需经部门经理审批，并根据费用报销金额进行级别划分，不同级别需经不同层级的审批才能进行报销。
2.费用报销申请流程2.1员工填写费用报销申请单，包括费用明细、金额、相关支出事由等内容，并附上相关凭证和发票等资料。
2.2部门经理审批费用报销申请单，并进行适当的调整和改进。
2.3财务部门根据审批意见，核实金额和凭证的真实性，并进行报销。
3.费用报销凭证的保存3.1企业应建立统一的费用报销凭证管理制度，将所有费用报销凭证进行归档和保存。
3.2费用报销凭证应包括费用报销申请单、相关凭证和发票等资料。
三、责任与监督1.部门经理对其所在部门的费用支付与报销行为负有监督和管理责任，应确保费用支付和报销的合理性和合规性。
费用报销及款项支付程序管理办法
江西XXXXX有限公司费用报销及款项支付程序管理办法第一条为加强公司费用预算管理,制定公司费用报销及款项支付审批程序。
第二条公司高层管理人员的费用报销程序公司高层管理人员可将费用票据交给行政部秘书，由行政部秘书填写“费用报销单”并贴上票据，交财务人员核对，财务部门负责人复核。
总经理及财务总监的费用支出,由董事长审批,副总经理、董事会秘书及其他高管人员的费用支出，由总经理审批。
费用报销单最终经财务总监审签后,交财务部门办理报销手续。
第三条各部室的费用报销及款项支付程序1．差旅费的报销(1）出差人填写“差旅费报销单”，按要求填写姓名、同行人、出差事由、起讫地点、出发日期、返回日期、注明票据张数和金额等内容,贴好票据;部门负责人审签；(2)财务人员对票据进行核对，财务部门负责人复核；（3)公司分管领导审批;(4)总经理审批；（5)财务总监审批；(6）交财务部门办理报销手续。
其他费用报销应填写“费用报销单”的有关内容，贴好票据,按上述程序核批并办理报销.2。
探亲路费报销(1）享受探亲的员工在探亲完毕回公司七天内，到行政部办理销假手续，填写“差旅费报销单”,按要求填好姓名、探亲地点、探望对象(父母或配偶)、出发和返回日期，注明票据张数和金额等内容，贴好票据,部门负责人审批，交行政部负责人审批。
（2)财务人员对票据进行核对，财务部负责人复核；(3）公司分管领导审批;（3）总经理审批；（4）财务总监审批；（5）交财务部门办理报销手续。
3。
各类物品购置及报销（1）办公用品的购置：文具、纸张、信封、信纸等办公用品由行政部按计划统一购买或印制;办公桌、椅、沙发、文件柜、计算器等一类办公用具以及零星材料、配件等低值易耗品由部门提出书面申请，公司分管领导审批并经总经理审批后,由行政部统一购买并组织验收登记，办理报销手续;确属部门需要的专业办公用品,由行政部协助购置或由部门自行购买，买回后由行政部登记签收，办理报销手续。
费用及款项支付管理守则
费用及款项支付管理制度1费用及款项支付管理制度报销或付款时的经办人员流程费用类：本司员工谁经办谁负责。
A费用单据报销程序：凭合法的原始票据一①经办人一②验收人证明人一③财务审核一④分管财务副总经理一⑤总经理一岀纳复核付款。
B应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据一①经办人一②分管财务副总经理一③总经理一④财务审核（数额发票）一⑤出纳复核付款。
其它类：对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。
财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可;月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账,原单据做为附件附在后面。
工程类：工程（进度）款或供货款支付程序：（1 ）乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后，由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。
董事长三天内批复（假期顺延）。
（2）工程（供货）进度付款审批表：（3）财务根据合同和预（结）算等资料进行审核。
付款时要附发票，货物采购还要有本司指定人员的验收。
（4）多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才能支付。
二十四、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经董事长审批方可调资。
每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放;奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。
二十五、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说, 废话少说,尽量减少通话时间和次数。
对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即:办公、移动电话包干。
通讯费标准：年办公室每月报送或取单给财务报销并登记;财务年终统计结算。
二十六、差旅费报销标准1、岀差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。
2、分项标准表：3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案（夫妻、儿女），报总经理审批。
4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用（含交通工具）由总经理特批后报销。
费用报销及付款管理制度
费用报销及付款管理制度1、目的为规范广州市XXXXXXX公司资金营运的内部控制和管理，确保公司资金安全和提高资金利用效率，结合公司审批权限管理要求，特制定本制度。
2、适用范围广州市XXXXXXX公司涉及费用报销、款项支付等工作，均应按照本制度所列相关规定执行。
3、职责3.1出纳：检查费用报销、付款业务所附原始单据的是否齐全，内容是否真实；做好备用金借款预备工作；审核申请单据是否经过权限人员审批；确认付款事项是否属实，保证付款安全；及时登记银行票据台账、现金收付明细账或银行存款收付明细账。
3.2会计：及时向领导提供准确可靠的数据和资料；复核费用报销和付款事项的原始单据,检查单据是否属实，从而进行正确的账务处理。
3.3财务总监：审核公司月度资金预算,检查预算是否符合公司月度销售资金回笼、采购付款的实际情况；审核大额支付事项所附的原始单据，检查单据内容是否符合规定。
4、制度内容4.1差旅费的报销4.1.1费用报销范围：员工因公出差期间产生的票务费（含车船费、机票、市内交通等费用）、住宿费、伙食补助费、业务招待费等费用。
4.1.2票务费（含市内交通）（1）出差人员应在可行前提下提前预计出差时间及行程，尽量提前1周（或以上）预订票，以享受折扣优惠。
（2）自带交通工具的出差人员不报销票务费及市内交通费。
（3）接待单位提供交通工具的出差人员不予报销市内交通费。
（4）趁出差之便回家探亲办事的，其绕道和在家期间一律不报销住宿费、票务费、伙食补助费、市内交通费，对于非公务出差天数，还须补请假单，相应减少出勤天数。
（5）凡不符合乘坐飞机条件的情况，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。
（6）市内交通原则上只乘坐公共交通工具，对于特殊情况需乘坐出租车的，须提前请示部门负责人和董事长同意，并在出差费用明细表中，详细列明打的事由、往返地点及里程。
（7）异地出差如需租车，须向部门负责人提前书面申请，经部门负责人、董事长同意后方可租车；对于临时发生、未能提前书面申请的，须先电话请示，并于租车业务发生后、报销前，补办书面签批手续，随费用报销单一并提供给财务部。
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附件4：《借款单》
XXXX 公司借款单
部门 （盖章） 年 月 日
今
人民币（大写） ： ￥：
借款用途说明： 部门经理批准 财务经理意见
借 到
此据
主管副总意见
财务总监意见
总经理意见
借款人签章 ：
会计复核：
第三章 款项支付管理规定
第八条
款项支付分为以下两大类 :
1. 借款类：是指与内部借款相关的款项支付。 2. 合同类：与已签订合同 (含合约 )相关的款项支付。
第九条
在支付款项时，必须分别通过办理《借款单》、
《合同付款审批表》等凭单来实现。
第十条
借款额度及义务告知时间：
1. 借款金额在 10000元以上的，必须于实际使用一日之前 提示财务部具体金额（或大致金额）。 因未提前提示财务融资部，财务部有权拒绝或延迟支付款 项，因款项未付或延迟支付造成的后果由申请人承担。 3.《借款单》签批权限及流程 每次单项单笔申请均需公司总经理审批。签批流程如下： 借款人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理领款人 4.对各部门的借款，财务部实行前款不清后款不借的原 则。财务部按照借款人设立借款明细薄，对借出款项进行追踪 管理、定期催收。部门备用金按照此办法执行，每年年底前必 须归还财务部。 5.备用金的额度 部门备用金除综合部为 5000元外，其余部门均为 3000元， 副总、财务总监以上人员备用金额度为 10000元。
年度预算执行。
第六条
费用支出的审批权限及审批程序
依据公司章程的相关规定，每次单项费用支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理
第七条
人事薪酬类费用，根据实际情况，在相关单据上
直接签批，如工资发放表。日常行政类费用，除差旅费需填制 《差旅费报销单》外，经办人员应填制公司《费用报销单》， 费用发生前需书面请示的，填制《工作签报单》。 每周的周二、周四以部门为单位报销，需大额现金支付的， 应提前通知财务部。
第四条
具体管理规定
人事薪酬类费用 人事薪酬类费用是指公司为获得职工提供的服务而给予各种 形式的报酬以及其他相关支出。主要包括以下内容：
1. 员工工资、奖金及社会统筹金 员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩 效工资等。根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发 放。 社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险 及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个 人支付部分在工资发放表中进行代扣。 2. 工会经费、职工教育经费 按国家有关规定， 财务融资部每月按工资薪金总额的 2%计提 工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发 生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。 3.福利费 福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、 员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保 护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利 管理制度。 日常行政类费用 1.办公费 办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷 品及邮电费等项目的支出。 批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所 有采购人员都需在报销凭证上签字确认。购买日常办公用品和低
值易耗品的发票应后附明细清单并办理入库验收手续。入库单应 由经办人，验收人、保管人员签章，并作为报销凭证的附件。 2.差旅费 差旅费支出范围暂定为交通费、住宿费、伙食补助费、公杂 费。具体标准参照公司相关规定。 3.业务招待费 业务招待费是指因公需要招待客户、关系单位而发生的餐 费、香烟、酒水、茶叶等和员工因加班发生的各种餐费。 4.市内交通费 市内交通费是指公司员工因办理公司事务，乘坐公交车、 出租车所产生的费用。具体标准参照公司有关规定执行。 5.通讯费 通讯费包括公司固定电话费、网络使用费和员工个人手机 话费等。 员工个人手机话费具体标准参照公司有关规定执行。员工 个人手机话费每月报销一次。 固定电话费、网络使用费由综合管理部负责借款缴纳、报 销。 6.车辆费用 车辆费用是指与公司公用车辆相关的一切日常花费，包括 车辆租赁费、停车路桥费、汽油费、保险费、车辆使用税、年 检费、车辆保养维修费等，具体报销标准参照公司有关规定执
XXXX公司 费用及款项支付管理办法
第一章 总 则
为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司制度操作流 程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据 XXXX 公司相关制度，结合公司实际，制定本办法（试行）。
第一条
本办法适用于本公司各部门。本公司员工办理有
关用的报销须遵循本办法的规定。
第二条
本公司资金对外调拔的审批权限按照公司股东之
间的相关规定执行。
第二章 费用支出管理规定
第三条
公司费用支出范围包括：指公司在日常工作和管
理中所发生的管理费用，包括因员工劳务所发生的工资、奖金、 福利、社保费用等薪酬费用；因日常办公所发生的办公用品、物 业等费用以及开展日常工作所发生的通讯、市内交通、车辆、业 务招待、差旅、培训、会务等日常行政性费用 。
经办人：
□无 大写：
□有
原借款金额 小写： 附单据 财务经理 小写 总经理
会计复核：
张
主管副总
附件 3：《合同付款审批表》
XXXX 公司合同付款审批表
部门 （盖章） ： 所属项目名称 收款人全称 合同编号 累计已付款 本次决定付款金额 款项事由 部门经理 财务总监 经办人： 会计复核： 财务经理 总经理 （第一联财务部，第二联经办部门留存） 主管副总 大写： 合同名称 收款人开户 行 合同总价 欠付金额 小写： 收款人账 号 结算价 预算内外 付款方式 □内 外□ 填单日期： 年 月 日
第十一条 合同付款分为以下类别：
合同付款涉及的合同包括两种：一种为正式的合同，一种 为合约。后者主要指向政府等单位缴纳的各种款项，但无法实 现与其签订合同而形成的替代品，如土地契税、耕地占用税， 工程相关的政府行政性收费等支付。 合同付款分为二类： 1. 工程类合同：是与开发的项目工程相关的各种合同，包 括土地及其税费、工程款、甲供材等合同的付款。 2. 其他类合同：是除工程类外的各种其他合同，包括办公 家具购置、应用软件购置、融资、咨询、租赁等合同的付款。
行。 7.物业性费用 物业性费用是指办公装修费用、办公场地租赁费、物业服务 费、办公区域水电费、办公花卉租赁费等支出。 8.审计评估咨询费 9.会务费 10.广告宣传费 11..其他各种行政费用，如员工工装费、公司旅游、董事 会会费等费用，按照公司相关规定执行。
第五条
公司费用支付应严格按照经公司股东会批准后的
第十八条 如企业事情紧急，总经理因出差在外或其它原因暂
时无法书面审批的，主管副总或财务总监应电话请示，经批示 后可由财务部先予办理。但事后一周内须补全审批手续。 第六章 第十九条 第二十条 附 则
本制度由公司财务部负责解释。 本办法经公司董事会审议通过后试行。
XXXX公司 二 〇一五年十一月十五日
附件 1：《工作签报单》 附件 2：《费用报销单》 附件 3：《合同付款审批表》 附件 4：《借款单》
第十二条 每笔从财务融资部支付的合同款项必须填制《合
同付款审批表》，且《合同付款审批表》的支付金额必须是本 次实际支付金额。
第十三条 工程类合同付款，在对应节点款项支付审批时，
必须有合同预算部门提供的《工程进度付款报审表》作为《合 同付款审批表》后的附件。《工程进度付款报审表》由施工单 位向监理单位提出付款申请，监理单位根据已完工情况据实签 署意见，由公司项目部签字确认后报公司相关领导审批。对于 主体施工工程，每月需要向财务部提供工程进度表。
第十四条 设备材料款、工程质量保证金依据合同约定支付。 第十五条 其他类合同，在款项支付审批时，无需提供《工
程进度付款报审表》。
第十六条 款项支付应严格按照经公司股东会批准后的年度
预算。
第十七条 《合同付款审批表》审批权限及审批程序
依据公司章程的相关规定，每次单项款项支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人 部门经理 主管副总 财务经理 财务总监 总 经理
附件 1：《工作签报单》
XXXX 公司 工作签报单
经办人 签报日期
主办部门
签报事由
部门负责人
财务经理
主管副总
财务总监
总经理签批
（备注：此单作为付款单据时，需财务经理签批。 ）
附件 2：《费用报销单》
XXXX 公司费用报销单
部门 （盖章） 年 月 日
有借款否 报销金额 费用明细 部门经理 财务总监