融资租赁决策excel模板
excel融资租赁模板
Excel融资租赁模板
一、租赁物品描述
1.租赁物品名称
2.租赁物品规格型号
3.租赁物品数量
4.租赁物品所在地
5.租赁物品使用目的
二、租赁期限
1.租赁期限起始日期
2.租赁期限结束日期
3.续租条件及租金调整方式
三、租金计算方式
1.租金总额及各期租金
2.租金计算公式
3.租金调整条件及方式
4.提前还租条件及方式
四、租金支付方式
1.各期租金支付日期
2.租金支付方式（如银行转账、支票等）
3.逾期支付租金的处理方式
4.租金支付账户信息
五、租赁物品保险
1.保险种类及投保金额
2.保险费分担方式
3.保险索赔程序及处理方式
六、租赁物品维护
1.租赁物品日常维护保养责任及费用分担方式
2.租赁物品维修责任及费用分担方式
3.租赁物品退租时的状况要求
七、违约责任
1.违约情形及处理方式
2.违约金数额或计算方式
3.赔偿范围及计算方式
4.法律适用及争议解决方式
5.租赁合同解除权行使的条件和程序
6.其他关于违约责任的约定。
巧用Excel进行融资租赁固定资产核算
【财会信息化】巧用Excel进行融资租赁固定资产核算2006年2月发布的新会计准则，突出了货币时间价值概念，要求用实际利率法对未确认融资费用进行分摊。
用手工的方法计算未确认融资费用摊销额复杂且不准确，若用Excel就可以巧妙地解决这一问题，既简便，又准确。
一、融资租赁固定资产入账价值和未确认融资费用分摊率的确认方法融资租入固定资产取租赁开始日公允价值和最低租赁付款额现值两者中较低者，加上租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可直接归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等直接费用，作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额计入“长期应付款”，发生的初始直接费用计入“银行存款”等科目，其差额计入“未确认融资费用”。
计算最低租赁付款额现值的折现率可以是出租人租赁内含利率、租赁合同规定利率和银行同期贷款利率。
如果以租入固定资产最低租赁付款额现值作为租入固定资产的入账价值，则未确认融资费用的分摊率可以是出租人租赁内含利率、租赁合同规定利率、银行同期贷款利率。
如果以租赁开始日公允价值作为租入固定资产的入账价值，则未确认融资费用的分摊率应重新计算，该分摊率应是使最低租赁付款额现值等于租赁资产公允价值的折现率。
二、利用内含报酬率函数计算未确认融资费用分摊率如果以租入固定资产最低租赁付款额现值作为租入固定资产的入账价值，则未确认融资费用的分摊率不用计算，但如果按照租赁开始日公允价值作为租入固定资产的入账价值，则未确认融资费用的分摊率应重新计算，其中较简便的方法是用内含报酬率(IRP)函数来计算。
内含报酬率(IRP)是投资方案的实际报酬率，若根据这个报酬率对方案寿命周期内各年现金流量进行贴现，未来报酬的总现值正好等于该方案初始投资现值。
因此，内含报酬率是使投资方案的净现值为零的报酬率。
如果以租赁开始日公允价值作为租入固定资产的入账价值，则未确认融资费用的分摊率是使最低租赁付款额现值等于租赁资产公允价值的折现率，也就是使整个融资租赁项目的净现值为零的内含报酬率。
融资租赁测算表excel
融资租赁测算表excel
融资租赁测算表是在融资租赁业务中，用于计算租金、利率、押金等财务指标的表格。
根据不同的应用场景和需求，测算表的设计和内容可能会有所不同。
以下是一个基本的融资租赁测算表的例子，其中包括了租金、利率、押金、还款期限、年化收益率等指标的计算公式和具体数值。
| 序号 | 指标名称 | 计算公式 | 数值 |
| ---- | ---- | -------- | ---- |
| 1 | 租金 | 总额 = 每期还款额×还款期限 | |
| 2 | 利率 | 年利率 = 每个月利率× 12 | |
| 3 | 押金 | 押金金额 = 租赁物品价格×押金比例 | |
| 4 | 还款期限 | 还款期限 = 租赁期限×每期还款额 | |
| 5 | 年化收益率 | 年化收益率 = 实际利率×时间×100% | |
| 6 | 每期还款额 | 每期还款额 = 总额÷还款期限 | |
| 7 | 租赁期限 | 租赁期限 = 还款期限 + 延付期限 | | | 8 | 延付期限 | 延付期限 = 贷款期限 - 租赁期限 | | 在实际使用中，融资租赁测算表可以根据具体业务需求进行调整和修改，例如增加或减少指标项，调整数值范围等。
同时，测算表也
需要根据实际情况进行不准确的修正，以确保计算的准确性和可靠性。
融资租赁irr计算公式excel模板
融资租赁irr计算公式excel模板融资租赁是一种企业获取资金的方式，可以帮助企业购买或租赁设备、机器、车辆等固定资产，而不需要一次性支付全部金额。
在进行融资租赁时，投资者关心的一个重要问题是如何计算该交易的内部收益率 (IRR)。
IRR是衡量投资项目回报率的指标，可以帮助投资者评估融资租赁交易的潜在风险和回报水平。
在这篇文章中，我将为您介绍一个融资租赁IRR计算公式的Excel模板，它可以帮助您准确计算融资租赁交易的IRR，并为您提供详细的步骤说明。
首先，我们需要明确融资租赁交易的基本信息。
这些信息包括租金支付期限、每期租金金额、租赁期限以及未来价值。
在Excel模板中，您需要在相应的单元格中输入这些信息。
同时，您还需要确定一个IRR的初始猜测值，以便Excel能够通过迭代计算来获得IRR。
接下来，我们需要在Excel中创建一个现金流表。
这个现金流表将包含您输入的租金支付期限和每期租金金额。
在Excel模板中，您可以使用“现金流”一列来输入每期的租金金额，在相应的单元格中输入负值表示现金流出。
在“期数”一列中，您可以输入每期租金支付的期数，从1开始递增。
在Excel中，您可以使用“=行()-1”公式来实现这个递增功能。
然后，在Excel中使用IRR函数来计算融资租赁交易的IRR。
IRR函数的语法为“IRR(现金流范围，初始猜测值)”。
在Excel模板中，您可以在一个单元格中使用这个公式，并将现金流范围设置为包含所有租金支付期限的现金流。
初始猜测值可以是任何数字，通常是0或1。
当您输入这个IRR函数后，Excel将自动计算融资租赁交易的IRR，并显示在相应的单元格中。
请注意，IRR的计算结果是一个百分比，表示项目的回报率。
通常，较高的IRR值意味着更好的投资回报。
最后，在Excel模板中，您可以使用条件格式化功能来使IRR结果更加直观和易于理解。
您可以设置条件格式规则，根据IRR结果的不同范围，将单元格颜色设置为不同的颜色。
融资租赁Excel决策分析模板设计及运用
Σ t会计信息化 ACCOUNTING INFORMATION融资租赁 Excel 决策分析模板设计及运用河南财政税务高等专科学校 王士伟一、融资租赁 Excel 模板设计的基本原理NPV （净现值）是融资租赁双方进行财务可行性分析时常用的指标。
一个项目的 NPV 是指在整个建设和生产服务年限内各年现 金净流量按一定的折现率计算的现值的代数和。
其计算公式为： nNPV （净现值）= NCF t （1），其中：N C F 为第 t 期现金净流量； t= 0 （1+K ）t K 为资本成本或投资必要收益率；n 为项目的计算期。
从公式中可 以看出，影响 NP V 的主要参数有：项目的现金流量和折现率。
承 租人的现金净流量测算。
承租人在决定是否租赁一项资产时，通常面临的问题是：该项资产通过租赁还是自行购置取得，在比较 租赁或自行购置时，通常采用差额现金流量法进行计算分析。
所 谓差额现金净流量是指两个不同方案的现金净流量的差。
根据现 金流量发生的时点不同，差额现金净流量的测算可分为以下几个 方面：一是差额初始现金净流量。
差额初始现金净流量（△NCF ）的 计算公式为：△NCF ＝0－（－购置设备的原始投资额）＝购置设 备的原始投资额（2）。
二是差额营业现金净流量。
差额营业净现金 流量（△NCF ）的计算公式为：△NCF ＝△收入×（1－所得税率） －△付现成本×（1- 所得税率）＋△折旧×所得税率（3），通常情 况下，租赁或自行购置设备在使用中的年营业收入是相等的，即 △收入（差额营业收入）＝0，属于决策无关因素。
△付现成本（差额 付现成本）＝租赁设备的付现成本－自行购置设备的运营付现成 本＝（租赁设备的租金支付＋租赁设备的运营付现成本）－自行购 置设备的运营付现成本。
租赁或自行购置设备在使用中的年运营 付现成本是相等的，在计算△付现成本时相互抵销。
所以，△付现 成本＝租赁设备的租金支付。
会计财务常用Excel表格-融资租赁决策表 (一)
会计财务常用Excel表格-融资租赁决策表(一)会计财务常用Excel表格-融资租赁决策表Excel表格是会计财务工作中必备的工具之一，尤其是在融资租赁决策方面，Excel表格也是非常实用的工具。
融资租赁决策表可以帮助企业对融资租赁项目进行评估和决策，对企业进行风险控制和效益最大化提供重要参考。
一、融资租赁决策表的结构融资租赁决策表主要分为三部分：1. 租赁条件：租期、租金、租金支付方式等租赁条件。
2. 投资评估：投资预算、投资现金流、资产利润贡献、资产净现值等投资评估内容。
3. 融资方案：融资金额、融资期限、融资利率、还款方式等融资方案的制定。
二、融资租赁决策表的利用1. 对投资项目进行全面评估和决策。
在租赁条件中输入各项数据，通过投资评估表格得出投资预算、现金流、净现值等评估结果。
根据投资评估结果，对融资方案进行优化和制定，以达到效益最大化。
2. 进行风险控制和经济效益评估。
在融资方案中输入各项数据，通过投资评估表格得出资产净现值和利润贡献等评估结果，从而评估项目的经济效益。
同时，对于风险的控制，可以通过融资方案中的还款方式、融资期限等进行处理。
3. 实现精细化管理。
将融资租赁决策表制作成模板，依据不同的租赁条件进行修改。
使企业可以根据实际情况，对每个项目进行精细的管理。
三、融资租赁决策表的使用注意事项1. 租赁条件的确定要充分考虑实际情况。
根据企业实际情况进行租赁条件的设置，以充分考虑企业的现金流状况、投资预算和项目特点等。
2. 投资评估要充分考虑项目的特点。
在计算现金流时，应充分考虑租金调整、物业维修等可能会产生的费用。
同时，对于资产净现值等评估结果应进行多方面的考虑。
3. 融资方案制定要充分考虑利率和还款方式的变化。
在制定融资方案时，要充分考虑市场利率和企业自身运营状况，从而制定出最优化的融资方案。
四、结语融资租赁决策表的制作和使用对于企业的风险控制和效益提升都有非常重要的意义。
企业可以依据具体情况进行表格制作和应用，从而提高企业项目的决策和管理水平。
Excel在筹资决策中的应用培训教材
⑶ 将鼠标指针移到建立的[组合框]控件上， 单击右键，出现快捷菜单，选择[控件设置格 式]，出现[设置空间格式]对话框，选择[控件] 项。
⑷ 在[数据区域]栏中填入“$E$3:$E$4”， 在[单元格链接]栏中填入“$C$5”。
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杜茂宝
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三、举债筹资与租赁融资的比较分析
㈠ 净现值(NPV)分析的基本原理
到底是以租赁方式获得资产还是借款购买 资产呢？借款购买资产时，借款利息、折旧 等费用可以抵税，租赁资产其支付的租金和 融资租赁设备的折旧也具有低税的作用。因 此，按净现值进行分析，在借款分析模型中 增加贷款分期偿还分析表，在租赁分析模型 中增加租赁分期偿还分析表，分别计算出各 自的税后现金流量，然后把它们变成现值。 然后选择成本现值较小的方案进行筹资。
首先根据题意设计租赁筹资图形接口模 型。在模型设计完成的基础上，分别计算各 种情况下的租金偿付金额。
模型设计过程如下：
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杜茂宝
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建立如图4-2所示的租赁结构模型
2020/11/10
图4-2 杜茂宝
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⑴ 单击工具栏上的[视图]按钮，选择[工 具栏]，在[工具栏]菜单中单击[窗体]工具栏。
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杜茂宝
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1、建立组合框按钮，用来选择所租赁的设备。 具体创建过程见实际操作。
2、从租赁价目表中检索所选设备的租金及支 付租金的方式。所用函数为INDEX()。
㈢ 建立滚动条控制项，将租赁年利率限定在 合理的范围。租赁公司提供的租赁利率一般给出可 供选择范围，如5％～10％。具体创建过程见实际 操作。
概念和结论---融资租赁
运用Excel VBA 语言设计融资租赁等额年金法成本计算模型净现金流量分布序列租金R租赁资产成本M直租时，租赁资产成本即租赁资产的购买价款（设备价款）回租时，租赁资产成本等于标的账面价款按比例折扣的价值实务中，直租、回租都是租赁合同本金作为租赁资产成本来算租金租赁本金首付款保证金手续费名义货价：租赁期结束时受让租赁资产的价格支付时点折现率i：租赁合同约定时是合同利率（年、季、月利率），未约定时采用同期银行贷款利率租金的计算大多采用等额年金法。
等额年金法下，通常要根据利率和租赁手续费率确定一个租费率，作为折现率。
）若合同利率与支付期限一致，可用合同利率算租金若合同利率与支付期限不一致，应根据期项利率（合同利率调整计算与支付期限匹配后的利率）套用租金公式计算租期n目前实务中，租金计算主要采用等额年金法，即按照年金现值理论，将各年支付的租金折现额等于融资租入资产成本，由承租人按期等额支付租金。
各期支付时点，分为先付租金和后付租金两种模式。
先付租金模式：各租期初支付租金，第一期租金支付与租赁本金投放同时进行。
后付租金模式：各租期末支付租金，第一期租金支付与租赁本金投放间隔一个周期。
测算一组不一定定期发生现金流的内部收益率或在运作高收益融资租赁项目时用XIRR 函数。
在运作高收益融资租赁项目时用XIRR函数算内部收益率才误差小。
计算一组定期现金流的内部收益率用函数IRR。
租金偿还模式等额本金法（每期收取等额本金[=租赁成本/期数]，每期收取利息以前期本金为基数）适用于前期收益较高, 将来收益不太稳定的融资租赁项目。
（因为此模式每期租金额递减）等额年金法（每期收取等额租金[即每期收取本金、利息都不同]）适用于每期收益稳定、运营风险较小的融资租赁项目。
现金流分析：期初现金流入（首付款、保证金、手续费）、现金流出（设备价款）；期间现金流入（租金）；期末现金流出（保证金）每期租金水平高低的因素有：利息、手续费、租金支付方式、设备原价及预计残值租金通常分次支付，具体类型有：租金的先付与后付，月付与季付，等额本息与等额本金支付多样化的支付方式(1)按支付间隔期的长短，可以分为年付、半年付、季付和月付等方式。
利用EXCEL设计融资租赁模型
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$" 系 统 的 人 员 职 能 控 制 ! 通 过 计 算 机 舞 弊 的 犯 罪 分 子 大
多是企业的程序 编 制 人 员 兼 计 算 机 操 作 人 员 & 会 计 电 算 化 所 要求的完善的人 员 职 能 控 制 制 度 就 是 适 当 分 工 " 明 确 规 定 各 岗 位 的 职 责 "以 防 止 对 处 理 过 程 的 不 适 当 干 预 &会 计 电 算 化 工作岗位包括基 本 工 作 岗 位 和 电 算 化 会 计 岗 位 " 前 者 有 会 计 主管 , 出纳 " 后者有系统 主 管 , 档 案 管 理 , 软 件 开 发 等 + 企 业 应 将 各 种 职 务 予 以 分 离 "尤 其 是 系 统 操 作 人 员 ,管 理 人 员 和 维 护人员这三种不 相 容 职 务 应 相 互 分 离 " 以 减 少 其 利 用 计 算 机 舞弊的可能性 +
框包含 $ 先付 % 和 $ 后 付 % 两 个 选 项 ! 将 来 可 以 任 意 选 择 支 付 方 式 & 租赁期数通过微调项来进行设置 ! 可以根据实际情况指定 微调项的数据范围 !如 % & ’(&贴现率即折现率通过滚动条进行 设置!可以根据实际情况指定滚动条的数据范围 ’介于 (&)( ((( 之间 (!如 * + ,*! 然后 再 通 过 公 式 变 换 ’ 如 除 以 ,((( 即 可 得 到 贴现率的范围 "
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融资租赁irr计算公式excel模板
融资租赁IRR计算公式Excel模板一、引言在企业经营中，融资租赁是一种常见的融资方式。
通过融资租赁，企业可以获取资产并支付租金，而无需一次性支付全部资金。
而IRR （Internal Rate of Return）是衡量投资项目收益情况的重要指标，也是评估融资租赁项目的有效工具之一。
在本文中，我将针对融资租赁IRR计算公式Excel模板展开详细的介绍和解析。
二、融资租赁IRR计算公式Excel模板在Excel中，计算融资租赁项目的IRR值并不复杂，只需按照以下步骤进行操作即可：1. 在Excel表格中创建一个新的工作簿；2. 将融资租赁项目的现金流量按预期的日期和金额依次记录在Excel 中；3. 接下来，在Excel中选择“插入”菜单，在“函数”中选择“IRR”函数；4. 在IRR函数中选择融资租赁项目的现金流量范围，即之前记录的现金流量数据；5. 按下“Enter”键，Excel即可自动计算出融资租赁项目的IRR值。
需要注意的是，融资租赁IRR计算公式Excel模板中，现金流量的正负要清晰区分。
通常来说，企业支付租金的现金流为负值，而从资产租赁中获取的租金收入则为正值。
三、融资租赁IRR计算公式的重要性和应用融资租赁IRR计算公式在企业融资租赁项目中具有重要的应用价值。
IRR值可以直观地反映融资租赁项目的收益情况，帮助企业更好地评估项目的盈利能力和风险程度。
IRR值也是内部资本预期收益率的衡量标准，对于企业的投资决策和资金运作具有指导意义。
掌握并灵活运用融资租赁IRR计算公式对企业而言十分重要。
四、个人观点和理解在我看来，融资租赁IRR计算公式Excel模板是一种简单而实用的工具，可以帮助企业精确地评估融资租赁项目的投资价值。
通过灵活运用IRR计算公式，企业可以更好地掌握项目的风险和收益，并据此制定更科学有效的经营决策。
我认为了解并熟练使用融资租赁IRR计算公式Excel模板对于财务管理人员来说至关重要。
利用EXCEL建立租赁筹资活动分析模型
利用EXCEL建立租赁筹资活动分析模型摘要：利用Microsoft excel很容易做一张电子表格，但利用Microsoft excel做一张分析实验模型不是一件容易的事，本文就是利用Microsoft excel特有的功能实现了在租赁筹资活动中的应用问题。
租赁筹资分析实验模型的建立，能在多个备选方案中，选择一个最佳方案，为管理者进行租赁筹资决策提供重要依据。
关键词：Excel租赁筹资实验一个企业经过内部条件和外部环境的调查研究，通过科学的预测和决策，确定了合理的、满意的方针之后，就需要筹集资金，投入生产，执行方针，落实规划，实现目标。
熟话说的好，巧妇难为无米之炊，资金是企业生存和发展的命脉，没有资金或者资金短缺，都可能使企业倒闭或者破产，因此，企业筹集资金是一个非常重要的环节。
企业筹集资金，就是运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资金。
企业筹资分为长期筹资和短期筹资。
长期筹资是指资金需用期在一年或超过一年的一个营业周期以上的筹资，长期筹资主要用于基本建设、技术改造以及生产经营等方面。
短期筹资是指资金需用期在一年以下的筹资，主要用于维持企业正常生产经营活动，如企业为了生产经营活动需要借入的资金，为了抵偿债务需要借入的资金等。
筹资决策是财务管理活动的一项重要内容，对企业的创建和生产经营活动具有重要意义。
企业筹集资金的渠道多种多样，企业对不同渠道的资金，可以采用不同的方式加以筹集，对于同一渠道的资金，也可以根据不同的情况采用不同的方式来筹集资金。
目前，企业筹集资金的方式除传统的财政拨款和银行贷款、企业内部积累外，还有股票、债券、长期借款、租赁、商业信用、联营等所谓社会筹资方式。
本文主要针对其中的一种筹集资金方式即租赁筹资，谈谈办公自动化应用软件Microsoft Excel在租赁筹资中的应用问题。
一、租赁筹资分析实验模型的设计思想Excel是办公自动化软件的主要成员之一，其不但能够方便地制作出各种电子表格，而且，可以使用公式对数据进行复杂的运算，把数据用各种统计图表的形式表现出来，还可以进行一些数据的分析工作，主要应用于统计分析、财务管理、专业化表格制作等方面。
运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型
运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型作者：杨洋陈琦来源：《商业会计》2014年第18期摘要：由于缺乏有效的市场调研和论证分析，目前很多企业设备租赁活动没有达到很好的经济效益和社会效益。
本文通过具体案例构建企业设备融资租赁成本分析的VBA模型，以期能更好地实现企业融资项目效益的最大化。
关键词：融资租赁 VBA 成本分析资租赁是企业资本运营的一种新途径，它实质上是融通资金与设备购买为一体的复合型贸易方式。
承租企业只须定期支付租金，就能从租赁公司获得所需的机器设备，并在一定期限内享有专用权，租期结束时还可以选择续租、留购等形式取得租赁物的所有权。
融资租赁手续比较简单，还款方式比较灵活，很多企业，尤其是中小型企业，一方面自有资金紧缺，外部融资渠道狭窄，另一方面又急需先进的生产设备，在这种困境中，融资租赁无疑是很好的选择。
在进行设备融资租赁决策时，涉及的影响因素很多，租赁双方一般在租赁合同中仅约定设备价款、租赁时间、手续费率、租金支付方式等，某一项或者几项因素发生变动，都会给承租方决策带来影响。
实际的租赁成本需承租方自己测算，如果单纯依靠手工进行计算，不但复杂和繁琐，而且准确度也会受到影响，必将影响到企业融资决策的质量。
笔者结合多年企业管理实践经验和理论研究，运用Excel VBA函数，设计出具有一定通用性的融资租赁成本分析模型，承租企业财务人员仅需要根据租赁合同的约定，录入相关变动因素即可得出租赁方案是否可行的结论，对于企业进行融资租赁活动具有很强的现实意义。
一、等额年金法下运用EXCEL函数构建融资租赁成本计算模型在目前的实务中，大多数情况下，租赁企业采用等额年金法核算租金。
在这种方法下，企业每期支付的租金由融资费用和应付本金组成，且每期支付的租金金额相等。
例：甲公司计划融资租入A大型设备，经与融资租赁公司协商后，双方约定：租赁开始日租赁资产的公允价值是500 000元，年利率7%，年管理费率3%，租期为5年，租金每半年支付一次，每期期末等额支付。
Excel设计某某公司筹资决策案例模型
Excel 设计某某公司筹资决策案例模型 公司业务背景：某某公司根据业务需要拟进行资金筹集，公司管理层责成财务部进行相关筹资成本的计算，为公司筹资决策提供参考和指导。
学习目标☑知道筹资方式有哪些 ☑会进行筹资成本的计算 ☑能利用Excel 设计和建立筹资决策模型 ☑ 会利用Excel 筹资决策模型进行决策分析项目任务：项目任务：财务部在对筹资方式综合分析的前提下，对公司筹资方式和成本进行综合分析考量，建立公司筹资决策模型，并据此拟定公司筹资方案。
项目知识点：1 筹资方式及筹资成本1.1 筹资方式当企业由于生产经营或者发展战略需求等各种原因而需要筹集资金时，通过筹资渠道和资金市场，运用适合自身实际的筹资方式，经济有效地筹措资金为我所用。
企业的筹资方式主要有：吸收直接投资、长期借款筹资、股票筹资、留存收益筹资、商业信用筹资、融资租赁筹资以及杠杆收购融资等，当然各种筹资方式的筹资成本是不同的。
1． 长期借款筹资长期借款筹资是指企业从银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)的借款。
我国股份制企业的长期借款主要是向金融机构借人的各项长期性借款，如从各专业银行、商业银行取得的贷款；除此之外，还包括向财务公司、投资公司等金融企业借人的款项。
企业对长期借款的需要支付的利息通常是在所得税前扣除的，可以少交一部分所得税，这也企业经常要考虑的因素。
其资金成本的计算公式如下：)1()1(-1-1I f B T I K -⨯-⨯=⨯⨯=筹资费率）（银行借款筹资总额所得税率）（年利息额长期借款成本 公式中：K I 为长期借款成本；I 为长期借款利息；T 为企业所得税税率；B 为银行借款筹资总额；f 为筹资费率。
由于银行借款的筹资费率一般较小，所以可以忽略不计，所以一般可以按照年利息的算法来计算，上述公式可以简化为：长期借款成本K i =借款利率×（1－所得税率）=i ×(1－f ）2． 债券筹资债券筹资是一种通过发行债券来筹集借入资本的一种筹资方式，一般有面值发行、溢价发行和折价发行三种。
融资租赁租金及收益测算模板
2,025,000.00 4,035,000.00
2,035,000.00 2,000,000.00
17,326,300.00 1,326,300.00 16,000,000.00 88,420,000.00
算表
20.71% 20.71% 1,400,000.00
360,000.00 0.00
2004/9/30 2004/12/30 2005/3/30 2005/6/30 2005/9/30 2005/12/30 2006/3/30 2006/6/30 2006/9/30
租金计算方式
PM存量占用 部门存量占用
项目总额 首付款 保证金
资产余值 本金公差
项目 起租日
1 2 3 4 5 6 7 8
1,965,000.00 16,035,000.00 1,975,000.00 14,060,000.00
1,985,000.00 12,075,000.00
1,995,000.00 2,005,000.00 2,015,000.00
10,080,000.00 8,075,000.00 6,060,000.00
IRR
5.66% 22.62%
总资金占用收益率
2002年后收入
0.00
2002年后占用
0.00
2003年后收入 2003年后占用
2004年后收入 2004年后占用
0.00% 0.00 0.00
0.00% 132.63 1,487.76
2005年后收入 2005年后占用
8.91% 105.36 1,125.34
2011年后收入 2011年后占用
0.00% 0.00 0.00
2012年后收入 2012年后占用
运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型
运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型【摘要】本文介绍了如何利用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型。
在分别介绍了背景，研究目的和研究意义。
在详细讨论了融资租赁成本分析模型的设计，EXCEL VBA语言的运用，数据收集与处理，模型应用与结果分析，以及风险评估。
在分析了模型的优势和局限性，展望了未来发展方向，并做出了总结。
通过本文的研究，可以更好地理解融资租赁成本的核心因素，提高决策的准确性和效率。
【关键词】融资租赁、成本分析、EXCEL VBA、模型设计、数据处理、风险评估、模型优势、未来展望、总结1. 引言1.1 背景介绍融资租赁是一种企业融资方式，其特点是将资产租赁给企业以获得资金。
在融资租赁过程中，企业需要支付租金以及其他费用，如利息、手续费等，从而形成融资租赁成本。
为了有效管理和控制这些成本，构建一个科学合理的成本分析模型显得尤为重要。
随着企业融资租赁活动的不断增加，对成本管理的需求也日益增长。
传统的成本分析方法存在一定的局限性，仅凭借人工计算往往难以满足复杂情况下的需求。
运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型成为一种更加便捷高效的方式。
通过引入EXCEL VBA语言，可以实现自动化计算、灵活调整、多维分析等功能，极大地提高了成本分析的准确性和效率。
数据的收集与处理也更加方便，为企业提供了更为准确全面的成本分析结果。
构建融资租赁成本分析模型具有重要的现实意义和深远的发展价值。
1.2 研究目的研究目的主要旨在探讨如何运用EXCEL VBA语言构建融资租赁成本分析模型，以帮助企业更加准确、高效地评估融资租赁项目的成本情况。
通过研究和分析不同融资租赁项目的成本构成，可以帮助企业更好地把握项目的投资回报和风险情况，从而做出更为理性和可靠的决策。
研究还旨在通过建立成本分析模型，梳理企业在融资租赁活动中可能面临的各种成本，并通过模型的应用与结果分析，提供更为全面和系统的决策参考。