海南海药2019年财务分析详细报告
海南海药(000566)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
公司基本信息表
海南海药股份有限公司 HAINAN HAIYAO CO.,LTD 海南海药 000566 深圳证券交易所 1992-11-20 1994-05-25 海南省海口市秀英区南海大道192号 2359
公司简介
海南海药股份有限公司是一家主要从事药品及医疗器械的研发 、生产和销售的中国公司。该公司的主要产品包括六个系列， 分别为头孢制剂系列、肠胃药系列、肿瘤药系列、人工耳蜗系 列、原料药和中间体系列。该公司的产品销往国内与海外市 场，其中中国国内市场为其主要市场。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
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海南海药（000566）2015-2019年Biblioteka 季度财务报表数据-原点参数目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
000566海南海药2022年财务分析报告-银行版
海南海药2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，海南海药资产总计持续下降。
2021年资产总计为836,272.04万元，比2020年下降18.64%，而2022年资产总计为736,544.28万元，比2021年又下降了11.93%。
从这三期来看，海南海药负债总计持续快速下降。
2021年负债总计597,789.61万元，比2020年下降5.23%，而2022年又下降了15.89%，使其负债总计下降至502,826.56万元。
从这三期来看，海南海药营业收入持续快速下降。
2021年营业收入205,906.28万元，比2020年下降6.42%，而2022年又下降了13.60%，使其营业收入下降至177,905.22万元。
海南海药2022年净利润为237.71万元，而2021年、2020年连续亏损，并且2021年的亏损额大于2020年的亏损额。
表明企业盈利情况仍然很不稳定。
三期资产负债率分别为61.36%、71.48%、68.27%。
经营性现金净流量三期分别为-11,737.57万元、10,822.34万元、14,217.07万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-11.93%，负债增长率为-15.89%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-13.6%，资产增长率为-11.93%。
净利润与资产变化不匹配，净利润增长100.15%,资产下降11.93%。
资产总额和营业收入均出现了大幅度下降，净利润却有所增长。
资产和收入变化一致，但和净利润变化不一致。
要关注净利润的构成。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续下降趋势。
总负债分别为630,761.26万元、597,789.61万元、502,826.56万元，2022年较2021年下降了15.89%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。
海南海药2019年财务状况报告
海南海药2019年财务状况报告一、资产构成 1、资产构成基本情况海南海药2019年资产总额为1,077,693.1万元，其中流动资产为598,222.59万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.84%、25.83%和9.73%。
非流动资产为479,470.52万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的13.36%、9.94%。
资产构成表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 1,077,693.1 100.001,033,640.65 100.001,054,736.33 100.00 流动资产 598,222.59 55.51 530,267.5 51.30 580,966.09 55.08 长期投资 64,074.575.95 172,126.67 16.65 173,607.39 16.46 固定资产 00.00 135,839.15 13.14 111,945.29 10.61 其他415,395.9538.54 195,407.3318.90 188,217.5617.842、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.67%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产598,222.59 100.00 530,267.5 100.00 580,966.09 100.00 存货48,220.83 8.06 45,621.09 8.60 50,735.2 8.73 应收账款58,223.86 9.73 73,559.17 13.87 59,553.37 10.25 其他应收款0 0.00 68,000.03 12.82 29,077.53 5.01 交易性金融资产154,513.73 25.83 5,427.14 1.02 0 0.00 应收票据0 0.00 3,826.68 0.72 6,464.22 1.11 货币资金208,424.76 34.84 263,073.98 49.61 367,623.88 63.28 其他128,839.41 21.54 70,759.4 13.34 67,511.9 11.623、资产的增减变化2019年总资产为1,077,693.1万元，与2018年的1,033,640.65万元相比有所增长，增长4.26%。
海南海药2019年经营成果报告
海南海药2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为负12,318.96万元，与2018年的14,306.94万元相比，2019年出现亏损，亏损12,318.96万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为47,209.05万元，与2018年的11,166.2万元相比成倍增长，增长3.23倍。
4、营业外利润2019年营业外利润为负6.45万元，与2018年负1,505.65万元相比亏损有较大幅度减少，减少99.57个百分点。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为244,528.93万元，比2018年的247,177.02万元下降1.07%，营业成本为120,125.65万元，比2018年的115,195.07万元增加4.28%，营业收入下降，而营业成本上升，表明企业经营业务盈利能力明显下降。
实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入244,528.93 -1.07 247,177.02 35.47 182,452.16 0 实现利润-12,318.96 -186.1 14,306.94 35.24 10,579.27 0 营业利润-12,312.52 -177.87 15,812.6 43.34 11,031.16 0 投资收益47,209.05 322.79 11,166.2 108.09 5,366.05 0营业外利润-6.45 99.57 -1,505.65 -233.19 -451.89 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年海南海药成本费用总额为281,845.69万元，其中：营业成本为120,125.65万元，占成本总额的42.62%；销售费用为115,984.65万元，占成本总额的41.15%；管理费用为28,160.06万元，占成本总额的9.99%；财务费用为21,516.2万元，占成本总额的7.63%；营业税金及附加为2,767.44万元，占成本总额的0.98%。
海南海药[000566]2019年2季度财务分析报告-原点参数
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海南海药[000566]2019年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况海南海药2019年2季度末资产总额为11,008,761,184.09元，其中流动资产为5,735,944,654.06元，占总资产比例为52.10%；非流动资产为5,272,816,530.03元，占总资产比例为47.90%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，海南海药2019年的流动资产主要包括货币资金、其他应收款以及应收票据及应收账款，各项分别占比为44.81%，16.07%和14.84%。
海南海药2019年度财务分析报告
海南海药[000566]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (21)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况海南海药2019年资产总额为10,776,931,047.26元，其中流动资产为5,982,225,880.74元，占总资产比例为55.51%；非流动资产为4,794,705,166.52元，占总资产比例为44.49%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，海南海药2019年的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款，各项分别占比为34.84%，25.83%和14.63%。
海南海药2019年上半年财务分析结论报告
海南海药2019年上半年财务分析综合报告海南海药2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为9,276.84万元，与2018年上半年的17,494.13万元相比有较大幅度下降，下降46.97%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为62,158.22万元，与2018年上半年的43,545.01万元相比有较大增长，增长42.74%。
2019年上半年销售费用为41,784.37万元，与2018年上半年的40,823.43万元相比有所增长，增长2.35%。
2019年上半年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2019年上半年管理费用为11,738.8万元，与2018年上半年的12,248.24万元相比有所下降，下降4.16%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为8.34%，与2018年上半年的10.62%相比有所降低，降低2.29个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
2019年上半年财务费用为12,719.87万元，与2018年上半年的8,494.1万元相比有较大增长，增长49.75%。
三、资产结构分析与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
因此与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
海南海药：2019年度业绩快报
证券代码：000566 证券简称：海南海药公告编号：2020-037海南海药股份有限公司2019年度业绩快报本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：公司于2020年2月28日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计机构和内部控制审计机构。
因公司有控股子公司主要经营地点在湖北地区，因为新冠疫情爆发，现场审计工作无法正常开展，导致年报审计进度受到严重影响。
直至近期疫情缓解，2019年度的财务数据才完成初审。
对此公司董事会深感遗憾，并向广大投资者诚挚致歉。
本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经财务部门初步测算，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2019年度主要财务数据和指标单位：元二、经营业绩和财务状况情况说明业绩变化的主要影响因素：1、随着近年来国家医改政策的推进，医药行业竞争异常激烈。
公司实控人变更为中央企业，也对未来业绩提出了更高的要求。
为了提升市场竞争力，加强市场布局，公司必须对销售模式进行大幅调整，增加自营团队建设、加大加强市场推广和市场开发力度。
从而导致销售费用的大幅度增加。
2、本报告期公司融资规模较上年有所增长，以致财务费用较上年同期相应增长。
3、本报告期，为了提高公司可持续发展能力和综合竞争力，公司全力推进新产品研发、一致性评价、生产工艺优化等多方面工作，以致研发投入大幅度增加。
4、本报告期，子公司盐城开元医药化工有限公司因环保因素影响停工损失以及本报告期职工薪酬、折旧费、并购重组聘请中介机构的咨询费等费用增加以致管理费用有所增长。
5、本报告期，公司持有上市公司中国抗体制药有限公司15.11%股权，本报告期公司根据市场价格计量该持有股权公允价值变动损益，以致投资收益较上年同期大幅增长。
6、根据会计谨慎性原则，对部分不确定事项计提了相应减值准备。
海南海药股份有限公司偿债能力分析
目录摘要.................................................. I II Abstract ............................................... I V 1绪论 (4)1.1选题背景及研究意义 (4)1.2文献综述 (5)1.2.1关于偿债能力评价指标的研究 (5)1.2.2关于偿债能力存在问题的研究 (5)1.2.3关于提高偿债能力措施的研究 (5)1.3研究方法 (6)2偿债能力相关理论 (6)2.1偿债能力的概念 (6)2.2偿债能力的影响因素 (6)2.2.1营运能力 (6)2.2.2盈利能力 (7)2.2.3资本结构 (7)2.3偿债能力的分析方法 (7)2.3.1比率分析法 (7)2.3.2结构分析法 (8)2.3.3趋势分析法 (8)3海南海药股份有限公司偿债能力分析 (8)3.1海南海药公司简介及经营现状分析 (8)3.1.1海南海药公司简介 (8)3.1.2海南海药经营现状分析 (8)3.2偿债能力主要指标分析 (9)3.3海南海药短期偿债能力分析 (11)3.3.1流动比率分析 (11)3.3.2速动比率分析 (12)3.3.3现金比率分析 (12)3.4海南海药长期偿债能力分析 (13)3.4.1资产负债率分析 (13)3.4.2产权比率分析 (13)3.5海南海药同行业偿债能力分析 (14)4海南海药股份有限公司偿债能力存在的问题 (14)4.1资产负债结构不合理 (14)4.2流动资产变现能力差 (15)4.3研发投入力度不够 (15)5提高海南海药股份有限公司偿债能力的建议 (15)5.1优化资本结构 (15)5.2提高存货和应收账款管理水平 (16)5.3加大研发资金的投入 (16)结论 (16)参考文献 (17)致谢.................................... 错误!未定义书签。
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海南海药2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况
海南海药2019年资产总额为1,077,693.1万元，其中流动资产为598,222.59万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.84%、25.83%和9.73%。
非流动资产为479,470.52万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的13.36%、9.94%。
资产构成表
项目名称
2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
总资产 1,077,693.1 100.00
1,033,640.6
5 100.00
1,054,736.3
3 100.00 流动资产 598,222.59 55.51 530,267.5 51.30 580,966.09 55.08 长期投资 64,074.57
5.95 172,12
6.67 16.65 173,60
7.39 16.46 固定资产 0
0.00 135,839.15 13.14 111,945.29 10.61 其他
415,395.95
38.54 195,407.33
18.90 188,217.56
17.84
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.67%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产598,222.59 100.00 530,267.5 100.00 580,966.09 100.00 存货48,220.83 8.06 45,621.09 8.60 50,735.2 8.73 应收账款58,223.86 9.73 73,559.17 13.87 59,553.37 10.25 其他应收款0 0.00 68,000.03 12.82 29,077.53 5.01 交易性金融资产154,513.73 25.83 5,427.14 1.02 0 0.00 应收票据0 0.00 3,826.68 0.72 6,464.22 1.11 货币资金208,424.76 34.84 263,073.98 49.61 367,623.88 63.28 其他128,839.41 21.54 70,759.4 13.34 67,511.9 11.62
3.资产的增减变化
2019年总资产为1,077,693.1万元，与2018年的1,033,640.65万元相比有所增长，增长4.26%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加149,086.59万元，递延所得税资产增加7,610.13万元，开发支出增加6,681.18万元，其他非流动资产增加5,952.37万元，无形资产增加3,030.27万元，存货增加2,599.73万元，长期待摊费用增加690.22万元，应收利息增加34.62万元，共计增加175,685.11万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少212.34万元，工程物资减少253.11万元，应收票据减少3,826.68万元，预付款项减少12,829.6万元，应收账款减少15,335.31万元，其他流动资产减
少17,548.96万元，货币资金减少54,649.22万元，在建工程减少58,709.14万元，其他应收款减少68,000.03万元，长期投资减少108,052.1万元，固定资产减少135,839.15万元，共计减少475,255.64万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长299,570.54万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产598,222.59 12.82 530,267.5 -8.73 580,966.09 0 长期投资64,074.57 -62.77 172,126.67 -0.85 173,607.39 0 固定资产0 -100 135,839.15 21.34 111,945.29 0 存货48,220.83 5.7 45,621.09 -10.08 50,735.2 0 应收账款58,223.86 -20.85 73,559.17 23.52 59,553.37 0 货币性资产362,938.49 33.27 272,327.8 -27.2 374,088.1 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
海南海药2019年负债总额为614,629.9万元，资本金为133,597.93万元，所有者权益为463,063.21万元，资产负债率为57.03%。
在负债总额中，流动负债为462,443.04万元，占负债和权益总额的42.91%；短期借款为
215,372.41万元，非流动负债为152,186.86万元，金融性负债占资金来源总额的34.11%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
负债及权益总额 1,077,693.1 100.00
1,033,640.6
5 100.00
1,054,736.3
3 100.00 所有者权益 463,063.21 42.97
482,543
46.68 507,717.29 48.14 流动负债 462,443.04 42.91 377,956.09 36.57 301,883.62 28.62 非流动负债
152,186.86
14.12 173,141.56
16.75 245,135.43
23.24
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的71.83%，表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债约占流动负债的16.42%。