奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告

奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 奥瑞金2020年一季度资产总额为1,502,204.62万元，其中流动资产为 528,990.63万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的41.25%、22.19%和20.07%。非流动资产为 973,213.99万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资 产的53.12%、27.79%。
-52.93 225,573.35
36.23 165,585.41
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
奥瑞金2020年一季度负债总额为898,051.13万元，资本金为 235,522.56万元，所有者权益为604,153.49万元，资产负债率为59.78%。 在负债总额中，流动负债为535,238.64万元，占负债和权益总额的35.63%；
25.49
87,235.29
16.49 87,638.6
15.77 59,561.63
10.98
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为1,502,204.62万元，与2019年一季度的 1,383,507.09万元相比有所增长，增长8.58%。
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 37 页
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
40.17 542,270.58
37.79
270,450.19
18.00 223,729.11
16.17 293,506.66
20.46
517,014.56
34.42 438,732.96
31.71 465,995.41
32.48
185,749.24
12.37 165,353.35
11.95 133,035.19
-23.77 293,506.66
0
517,014.56
17.84 438,732.96
-5.85 465,995.41
0
117,381.86
55.68 75,400.79
-4.45 78,910.89
0
218,191.91
30.59 167,078.93
-27.79 231,365.33
0
106,181.57
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加78,281.6万元，应收 账款增加51,112.98万元，长期投资增加46,721.09万元，存货增加 41,981.07万元，其他非流动资产增加22,791.1万元，无形资产增加 16,751.23万元，预付款项增加8,521.69万元，商誉增加4,815.85万元，应 收股利增加320.25万元，共计增加271,296.85万元；以下项目的变动使资 产总额减少：其他流动资产减少149.98万元，交易性金融资产减少500万 元，长期待摊费用减少1,518.57万元，递延所得税资产减少2,043.46万元，
9.27
2.流动资产构成特点
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的41.25%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
528,990.63
-4.81 555,691.68
2.47 542,270.58
0
270,450.19
20.88 223,729.11
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 37 页
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入 变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降， 与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,502,204.6 2
1,383,507.0 100.00
9
1,434,807.8 100.00
4
100.00
528,990.63
35.21 555,691.68
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 37 页
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
短期借款为167,715.96万元，非流动负债为362,812.49万元，金融性负债 占资金来源总额的35.32%。
14.55
218,191.91
41.25 167,078.93
30.07 231,365.33
42.67
0
0.00
0
0.00 6,847.32
1.26
0
0.00
500
0.09
0
0.00
0
0.00 7,330.95
1.32 27,369.11
百度文库
5.05
106,181.57
20.07 217,742.4
39.18 138,216.3
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
528,990.63 100.00 555,691.68 100.00 542,270.58 100.00
117,381.86
22.19 75,400.79
13.57 78,910.89
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 37 页
奥瑞金2020年一季度财务分析详细报告
应收票据减少7,330.95万元，在建工程减少15,855.11万元，货币资金减少 111,560.83万元，共计减少138,958.9万元。增加项与减少项相抵，使资 产总额增长132,337.95万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。