酒店财务管理全集-酒店收入管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店内部收入管理制度
第一章总则第一条为加强酒店内部收入管理，提高酒店经济效益，确保酒店各项业务收入的真实性、合法性和及时性，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，包括但不限于客房部、餐饮部、前厅部、营销部、财务部等。
第三条酒店内部收入管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则：收入核算必须真实、准确，不得虚报、冒领；2. 规范管理原则：收入管理流程应规范，操作程序严谨；3. 及时性原则：收入核算应及时，确保财务报表的准确性；4. 安全性原则：收入管理应确保资金安全，防止资金流失。
第二章收入管理职责第四条酒店总经理负责酒店内部收入管理的总体工作，具体职责如下：1. 组织制定酒店收入管理制度；2. 指导各部门执行收入管理制度；3. 定期检查收入管理情况，确保收入管理的有效实施。
第五条各部门负责人负责本部门收入管理的具体工作，具体职责如下：1. 负责本部门收入核算的真实性、准确性；2. 制定本部门收入管理制度，并组织实施；3. 定期向上级汇报本部门收入管理情况。
第六条财务部负责酒店内部收入核算工作，具体职责如下：1. 建立健全收入核算体系，确保收入核算的准确性；2. 及时编制收入报表，向上级汇报收入管理情况；3. 对各部门收入核算工作进行监督和指导。
第三章收入管理流程第七条客房收入管理：1. 客房预订时，应如实记录客人信息，包括入住时间、离店时间、房间类型等；2. 客人入住后，应及时登记入住信息，包括入住时间、房间号、客人姓名等；3. 客人离店时，应及时办理退房手续，并结算费用。
第八条餐饮收入管理：1. 餐饮预订时，应如实记录客人信息，包括用餐时间、用餐人数、用餐地点等；2. 餐饮服务过程中，应准确记录客人消费情况；3. 餐饮服务结束后，应及时办理结账手续，并结算费用。
第九条前厅收入管理：1. 前厅接待客人时，应如实记录客人信息，包括入住时间、离店时间、房间号等；2. 前厅销售商品或提供服务时，应准确记录客人消费情况；3. 前厅服务结束后，应及时办理结账手续，并结算费用。
酒店财务管理(全集)
酒店财务管理(全集)酒店一切经营活动的目的差不多上为着盈利。
一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。
财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向治理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。
财会部在酒店的经营中起着财务和打算治理、会计核算治理、资金治理、外汇治理、固定资产治理、家具用具设备治理、物料用品治理、费用治理、成本治理、利润治理、合同治理和商品、原料和物料的采购治理、仓库物资治理的重要作用。
通过财务部门进行上述有效治理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前进展。
第一节酒店财务治理范畴一、会议核算治理1、会计核算原则（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
（2）会计年度采纳历年制。
即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
（3）采纳借贷复式记账法记账。
（4）依照权责发生制的原则记账。
即凡是本期差不多实现的收益和差不多使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须依照实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
（6）记账用的货币单位为人民币。
凭证、账簿、报表均用中文书记。
（7）一切收入与费用的运算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提早或推后。
（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
2、会计科目（1）资产类①现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
财务制度-酒店管理公司收入管理制度
财务制度-酒店管理公司收入管理制度第一章总则第一条为规范酒店管理公司的收入管理，维护公司的经济效益和财务安全，加强收入管理工作，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各级部门的收入管理工作。
第三条公司各级部门应按照本制度的规定，对公司的各项收入进行经营、核算、报表及分配。
第四条公司收入包括客房收入、餐饮收入、会议宴会收入、礼品销售收入等各种形式的收入。
第五条公司收入管理应以规范、透明、公正、合法为原则，根据市场需求和客户需求进行经营活动。
第六条公司各级部门应全面负责本部门收入的经营、核算与报表工作，确保其准确性和完整性。
第七条公司各级部门应集中一切收入于财务部门进行核算，确保各项收入及时入账。
第八条公司应制定相应的报表和分析文件，及时反映各项收入的实际情况。
第九条各级部门领导应根据实际情况，制定相应的奖惩措施以激励员工积极参与收入管理工作。
第二章客房收入管理第十条公司各酒店客房的房价应在市场合理的范围内，根据客户需求适时调整，并及时更新价格信息。
第十一条客房预订应按照客户需求和公平、公正、透明的原则进行，不得恶意变相涨价或减少预留房源。
第十二条客房预订应尽量满足客户的需求，尽量提供无障碍客房、无烟房等特殊需求。
第十三条客房入住应按照公司规定的流程进行，客户在入住前应缴纳相应的押金或签订担保措施。
第十四条客房收入应当及时入账，并与实际入住情况核对，确保收入的准确性。
第十五条客房收入核算应根据实际入住情况、房价、房型等因素进行，确保数据的完整性和合理性。
第三章餐饮收入管理第十六条公司餐饮部门应制定详细的菜单、菜品标准及餐饮服务流程，确保服务质量和客户满意度。
第十七条餐饮部门应根据市场需求及时更新餐饮菜单和菜品，适应客户的偏好和需求。
第十八条餐饮收入应当及时入账，并根据所提供的餐饮服务进行核算，确保数据的准确性和完整性。
第十九条餐饮部门应开展市场调研和竞争分析，根据市场需求进行特色餐饮推广活动，提升餐饮收入。
财务制度-酒店管理公司收入管理制度
财务制度-酒店管理公司收入管理制度一、总则酒店管理公司收入管理制度是为了规范和规范公司的财务运作，保障收入的准确计量和及时收取，促进公司的健康发展而制定的。
二、收入的来源和分类（一）收入来源1.客房收入：包括客房房费、客房服务费等；2.餐饮收入：包括餐厅、酒吧、宴会等的餐饮收入；3.会议收入：包括会议室租金、会议服务费等；4.其他收入：包括礼品店、停车场、景点门票等其他收入。
（二）收入分类1.主收入：主要指酒店的核心业务收入，如客房收入、餐饮收入等；2.附加收入：指与主收入配套的其他收入，如停车场、健身房等。
三、收入的确认和计量（一）收入的确认1.客房收入：客房收入按照客房房费标准确认，要求客人在入住时支付房费；2.餐饮收入：餐饮收入按照消费金额确认，要求客人在用餐后及时结账；3.会议收入：会议收入按照会议租金和服务费确认，要求客户在活动结束后支付费用；4.其他收入：其他收入按照不同项目的收费标准确认，客户在消费时即时支付。
（二）收入的计量1.客房收入：客房收入根据客人的入住天数和房间类型计算；2.餐饮收入：餐饮收入根据菜品的价格和数量计算；3.会议收入：会议收入根据会议室的租金和服务费计算；4.其他收入：其他收入根据不同项目的标准计算。
四、收入的核对和记录（一）收入的核对1.收银员入账前核对：收银员在录入收入前需核对金额的正确性；2.预收款核对：预收款需按规定核对，确保预收款的准确性；3.营业额核对：每日营业额需按照规定进行核对，确保数据准确。
（二）收入的记录1.日报表：每日应制作收入日报表，详细记录各项收入的金额和来源；2.月度汇总表：每月应制作收入月度汇总表，汇总各项收入的总额和增长率；3.年度报表：每年应制作收入年度报表，总结全年各项收入情况。
五、收入的分配和使用（一）收入的分配1.主收入分配：主收入应按照公司的经营目标和利润分配方案进行分配；2.附加收入分配：附加收入应根据不同项目的经营状况进行分配。
酒店财务收入管理制度
酒店财务收入管理制度一、总则为规范酒店财务收入管理，确保财务收入真实、准确、合法，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、收入类别1.酒店财务收入主要包括以下几个方面：（1）客房收入：指酒店客房的出租收入，包括客房租金、客房附属设施收入等。
（2）餐饮收入：指酒店餐厅、酒吧等场所的餐饮销售收入。
（3）会议收入：指酒店举办会议、活动所产生的收入。
（4）其他收入：指酒店其他服务所产生的收入，如商务中心、健身中心、洗衣房等收入。
三、收入管理流程1.收入登记：所有收入均需及时登记于酒店财务系统中，包括客房预订、入住、餐饮消费等。
2.开票管理：对于需要开具发票的收入，必须按照规定标准开票，确保发票真实有效。
3.收款管理：酒店收款必须通过指定的收款通道，如银行转账、POS机刷卡等，不得以现金形式收款。
4.收入核对：各部门对收入进行核对，确保财务数据的准确性。
5.收入结算：每日对收入进行汇总结算，将收入分类清晰，确保财务数据的准确性。
四、风险控制1.与客户签订合同：对于长期客户或大额合同，必须签订正式合同，明确双方权利义务。
2.产品价格控制：对于不同产品的定价，必须进行合理控制，以确保收入的稳定增长。
3.账务核对：对于收入账务需定期进行核对，确保收入的真实性。
4.内部监控：建立酒店内部监控制度，对收入流程进行监督，发现问题及时纠正。
五、扩大收入来源1.市场拓展：积极开拓新市场，扩大酒店的收入来源。
2.增加服务项目：增设更多的服务项目，吸引更多的客户，提高收入。
3.提升服务质量：提升服务质量，吸引更多回头客，增加客房、餐饮等收入。
4.活动策划：定期组织各类活动，吸引更多客人，增加酒店的收入。
六、其他1.本制度自颁布之日起生效。
2.酒店财务部门负责监督执行本制度。
3.如有相关规定调整，应及时更新本制度。
以上制度仅供参考，具体落实时应根据酒店实际情况进行调整。
酒店应加强财务人员的培训，提高工作效率，确保收入管理的顺利进行。
酒店收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店收银财务管理，规范收银操作流程，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有收银岗位人员，包括前台收银、客房收银、餐饮收银等。
第三条收银人员应严格遵守国家有关财务、税务、外汇管理的法律法规，遵循酒店财务管理制度，确保酒店资金安全。
第二章收银岗位职责第四条收银人员应具备良好的职业道德，诚实守信，保守商业秘密。
第五条收银人员应熟悉酒店各类客房、餐饮、娱乐等收费标准，熟练掌握收银操作流程。
第六条收银人员应负责办理入住、退房、结账等业务，确保收银准确无误。
第七条收银人员应妥善保管好收银台物品，防止遗失、损坏。
第八条收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第三章收银操作流程第九条客房收银1. 客人入住时，收银人员应核对客人身份信息，收取押金，并告知客人入住手续。
2. 客人退房时，收银人员应核对客人消费清单，计算消费金额，收取房费、押金及其他费用。
3. 收银人员应妥善保管好客人押金条，并及时退还客人。
第十条餐饮收银1. 餐饮收银人员应熟悉餐厅各类菜品、酒水价格，准确无误地为客人开具消费清单。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第十一条前台收银1. 前台收银人员应熟悉酒店各类服务项目收费标准，准确无误地为客人办理结账手续。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第四章财务管理第十二条收银人员应严格执行国家财务、税务、外汇管理法律法规，确保酒店资金安全。
第十三条收银人员应定期向财务部门上报收银报表，及时反映收银情况。
第十四条收银人员应妥善保管好各类收据、发票等财务凭证，确保凭证齐全、完整。
第十五条收银人员应定期进行库存盘点，确保库存与账目相符。
第五章奖惩第十六条对遵守本制度、工作认真负责、表现突出的收银人员，给予表彰和奖励。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
酒店业财务管理制度下的收入管理与成本控制
酒店业财务管理制度下的收入管理与成本控制酒店作为服务行业的重要组成部分，收入管理和成本控制是其财务管理中的核心内容。
良好的财务管理制度能够帮助酒店实现收入最大化和成本最小化的目标，从而提高经营效益。
本文将探讨酒店业财务管理制度下的收入管理和成本控制的重要性和实施策略，并进行案例分析。
一、收入管理1. 收入管理的定义和目标收入管理是指通过合理运用市场营销、定价策略、预订管理等手段来最大化酒店的收入。
其目标是在保证客户需求满足的前提下，通过优化资源配置，提高平均房价和入住率，最大程度地提升酒店的收入水平。
2. 收入管理的实施策略（1）市场营销：根据酒店的定位和目标客群，制定相应的市场营销策略，通过市场推广、品牌建设等手段来吸引客户，并提高知名度和美誉度。
（2）定价策略：合理制定房价，并根据市场需求、季节性变化、竞争对手定价等因素进行动态调整，以实现最佳供需匹配。
（3）预订管理：通过预订系统进行预订管理，合理控制房间的出售时间和数量，以便在客流高峰期获取更高的房价利润。
二、成本控制1. 成本控制的定义和目标成本控制是指通过合理的资源配置和费用管理，降低酒店的运营成本，从而提高盈利能力。
其目标是在保证服务质量的前提下，有效管理成本，降低各项费用开支。
2. 成本控制的实施策略（1）采购管理：与供应商建立长期合作伙伴关系，通过集中采购、价格议价等方式降低采购成本，并确保采购质量。
（2）库存管理：合理管理库存，控制物料的数量和质量，避免过度进货和浪费，同时减少库存占用资金的风险。
（3）人力资源管理：合理安排员工工作时间和人员配备，控制人工成本；通过培训提升员工技能和服务质量，减少人为失误和投诉率。
三、案例分析以某酒店为例，该酒店在财务管理方面采取了一系列的措施来实施收入管理和成本控制。
在收入管理方面，该酒店通过市场调研和分析客户需求，确定了目标客群和市场定位，并利用市场营销策略提高知名度和品牌形象。
同时，酒店制定了灵活的定价策略，根据不同的市场需求和季节特点进行动态调整。
酒店收入管理制度
酒店收入管理制度1. 前言本酒店收入管理制度的目的是为了保障酒店收入的合法性、规范性和有效性，确保酒店的财务运作得到科学管理，以提高酒店的收入水平和盈利本领。
同时酒店管理层需要确保员工严格依照规章制度的要求执行工作，发挥个人本领，保障酒店经营的可连续性。
2. 收入的定义酒店收入包含但不限于客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等各项经营活动所带来的现金及非现金收入。
3. 财务管理3.1 收入核对1.担负收款岗位的员工需要定期接受财务部门的培训，确保对收款工作准确无误的理解和掌握。
2.收款岗位人员需要保证收入核对过程中的客观性和准确性，核对收入与实际业务的全都性和合规性。
3.每日结束营业后，财务部门和收款岗位人员需同步核对当天的收入，确保收入的准确性。
如有不匹配之处需要及时说明并进行调整。
4.酒店不允许任何形式的对账漏报、红冲、乱记的行为。
3.2 收入登记和归集1.酒店收入需依照项目、部门进行细分，以便明确核算和管理，各项收入明细需登记到财务系统。
2.收款岗位人员需填写收入登记表，按日汇总，提交给财务部门。
3.财务部门需要对收入进行准确的归集和分析，及时编制财务报表和财务分析报告。
3.3 收入异常处理1.若发现任何收入异常或异常更改，收款岗位人员需要立刻向财务部门报告，并搭配财务部门的核实和处理工作。
2.财务部门依据实际情况进行异常处理，保证业务操作的合法和规范。
4. 客户管理4.1 客户预订和入住管理1.酒店前台人员需要准确记录客户预订信息，包含入住时间、离店时间、客房类型、房价等，并在预订系统中进行登记。
2.入住客人需依据酒店规定的入住流程进行入停止续办理，包含确认客人身份、登记资料、办理入停止续等。
4.2 房价管理1.酒店房价需依照市场行情、竞争对手的价格、季节变动等因素进行定期调整，确保价格的合理性和市场竞争力。
2.房价调整需要经过相关部门的审批，并在系统中及时更新。
4.3 客户投诉处理1.酒店需要建立健全的客户投诉处理机制，及时接收、记录、调查客户投诉，并供应合理的挽救措施。
酒店收入会计管理制度
第一章总则第一条为加强酒店收入管理，规范收入会计核算流程，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及收入会计核算的部门和岗位。
第三条酒店收入会计核算应遵循国家有关财务会计法律法规，严格执行会计准则和制度。
第二章职责分工第四条酒店财务部负责制定和监督实施收入会计管理制度。
第五条收入会计岗位负责收入会计核算、分析、审核及相关资料的管理。
第六条各部门、岗位应积极配合收入会计工作，及时提供相关资料。
第三章收入核算第七条酒店收入分为客房收入、餐饮收入、娱乐收入、商务中心收入、其他收入等。
第八条各收入项目的核算应按照以下原则进行：（一）收入确认原则：以客人实际消费发生为依据，按照实际收入记账。
（二）收入分类原则：按照收入性质和来源进行分类，分别核算。
（三）收入计量原则：按照客人实际消费金额计量。
第九条收入会计在核算过程中，应做到以下几点：（一）每日核对收银单据，确保收入金额准确无误。
（二）对收入数据进行分类统计，包括分岗点、市场、付款方式等。
（三）对收入数据进行核对，确保与实际消费相符。
（四）编制收入日报表，报送财务部。
第四章会计凭证管理第十条收入会计应按照以下要求编制会计凭证：（一）凭证内容完整，填写规范。
（二）凭证编号连续，便于查阅。
（三）凭证签章齐全，确保凭证真实有效。
第十一条会计凭证的传递程序如下：（一）收入会计编制凭证后，交由财务部审核。
（二）审核无误后，由财务部签章。
（三）凭证传递至相关岗位，进行账务处理。
第五章折扣与优惠管理第十二条酒店营业收入发生折扣时，应按照以下原则进行会计处理：（一）折扣后的收入作为实际收入记账。
（二）折扣原因及金额应在凭证中注明。
（三）折扣收入与实际收入分开核算。
第十三条酒店提供的各类优惠活动，应按照以下原则进行会计处理：（一）优惠活动产生的收入，应按照实际收入记账。
（二）优惠活动产生的成本，应按照相关规定计入成本。
（三）优惠活动产生的收入与成本分开核算。
酒店收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范收银业务流程，确保酒店资金安全，提高服务质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有收银岗位，包括前台收银、客房收银、餐厅收银等。
第三条收银员应严格遵守国家法律法规、酒店规章制度及本制度，确保收银业务的正常进行。
第二章收银岗位职责第四条收银员应具备以下职责：1. 严格遵守酒店收银规定，准确、及时地办理入住、退房、餐饮、购物等收银业务。
2. 保管好收银设备，确保设备完好无损。
3. 严格执行现金管理制度，妥善保管现金、支票、信用卡等支付工具。
4. 定期核对账目，确保账目清晰、准确。
5. 负责保管好客户资料，保护客户隐私。
6. 配合财务部门进行财务核算和审计工作。
第三章收银业务流程第五条收银业务流程如下：1. 客户入住时，收银员需核对客户身份，收取押金，并告知客户入住须知。
2. 客户退房时，收银员需核实客户已结清所有费用，退还押金，并开具退房单。
3. 餐饮、购物等消费，收银员需核实消费项目、价格及数量，收取现金或刷卡。
4. 收银员在收取现金时，应确保金额准确无误，并开具相应发票。
5. 收银员在收取信用卡时，需核实信用卡信息，确保交易安全。
6. 收银员在处理支付工具时，应严格遵守银行相关规定，确保资金安全。
第四章现金管理制度第七条现金管理制度如下：1. 收银员在收取现金时，应确保金额准确无误，并填写收据。
2. 收银员需定期清点现金，确保现金与账目相符。
3. 收银员在交接班时，需清点现金，并填写交接班记录。
4. 收银员不得私自挪用、侵占酒店现金。
第五章监督与考核第八条酒店财务部门负责对收银业务进行监督与考核。
1. 定期对收银员进行业务培训，提高业务水平。
2. 定期对收银员进行考核，确保收银业务质量。
3. 对收银员在工作中出现的问题进行纠正，确保收银业务规范。
第六章附则第九条本制度由酒店财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
酒店管理公司收入管理制度
酒店管理公司收入管理制度第一章总则第一条为了规范酒店管理公司的收入管理，提高运营效率，保障公司的经济利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店管理公司所有项目的收入管理，包括房间收入、餐饮收入、会务收入等各项收入。
第三条酒店管理公司的收入管理应当遵循公平、公正、合法的原则，确保收入的真实性和准确性。
第四条酒店管理公司应当建立健全的收入管理制度和内部控制机制，制定收入管理方针和政策，并不断完善和提高。
第二章收入的确认与核算第五条酒店管理公司的收入应当以实际发生的业务为依据，收入的确认应当符合会计准则和税法的规定。
第六条酒店管理公司应当及时、准确地核算和确认收入，确保各项收入的计量和结算的真实性和准确性。
第七条酒店管理公司的房间收入可以采用预付款、现付款等方式，应当及时核实客人的房间消费情况，确保实际收入与客户消费的一致性。
第八条酒店管理公司的餐饮收入应当及时核实客人的菜品消费情况，确保实际收入与客户消费的一致性。
第九条酒店管理公司的会务收入应当及时核实客户的会务消费情况，确保实际收入与客户消费的一致性。
第三章收入保障第十条酒店管理公司应当建立健全的风险防范机制，加强内部控制，防范收入的风险和损失。
第十一条酒店管理公司应当加强对客户的信用风险管理，确保客户的付款能力和及时性。
第十二条酒店管理公司应当建立健全的财务管理制度，规范收入的核算和结算流程，确保每一笔收入的来源和去向清楚明了。
第十三条酒店管理公司应当加强内部审计，定期对收入的确认和核算进行审查，确保收入管理的合规性和有效性。
第四章收入分配与使用第十四条酒店管理公司的收入应当按照公司的财务预算和运营计划进行合理的分配和使用。
第十五条分配到企业利润的部分收入应当按照公司章程和股东协议进行分配，并及时进行税费的申缴。
第十六条酒店管理公司的收入分配应当合理公平，不能损害公司员工和其他相关方的合法利益。
第五章监督与检查第十七条酒店管理公司应当建立健全的内部控制机制和监督检查制度，加强对收入管理的监督和检查。
酒店收入管理制度范文
第一章总则第一条为加强酒店收入管理，确保酒店经济效益的最大化，提高酒店财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门，包括客房部、餐饮部、前厅部、销售部等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和安全性的原则。
第二章收入分类第四条酒店收入分为两大类：主营业务收入和其他业务收入。
第五条主营业务收入包括：（一）客房收入：客房住宿收入、客房服务费等；（二）餐饮收入：餐饮消费收入、宴会收入等；（三）娱乐收入：健身房、游泳池、KTV等娱乐设施的收入；（四）会议收入：会议室租赁收入、会议服务费等。
第六条其他业务收入包括：（一）物业租赁收入；（二）停车收入；（三）商务中心收入；（四）其他收入。
第三章收入核算第七条酒店收入核算应以《企业会计准则》为依据，遵循会计核算原则。
第八条酒店应设立专门的收入核算部门，负责收入核算工作。
第九条收入核算应做到以下几点：（一）及时登记收入账目，确保收入账目的真实性、完整性；（二）对收入进行分类、归集，确保收入核算的准确性；（三）定期对收入进行核对，确保收入核算的及时性；（四）加强收入核算的安全管理，防止收入流失。
第四章收入管理第十条酒店收入管理应实行预算管理、合同管理和授权管理。
第十一条酒店应根据年度经营目标，编制收入预算，并分解到各部门。
第十二条各部门应按照预算要求，合理控制收入，确保收入目标的实现。
第十三条酒店与客户签订的合同中，应明确收入条款，包括收入金额、支付方式、支付期限等。
第十四条酒店收入管理实行授权制度，各级管理人员应根据职责范围，对收入进行授权管理。
第五章收入监督与考核第十五条酒店应设立专门的监督机构，对收入进行监督。
第十六条监督机构应定期对收入进行审查，确保收入的真实性、合法性和合规性。
第十七条酒店应建立收入考核制度，对各部门收入完成情况进行考核。
第十八条收入考核应包括以下内容：（一）收入完成率；（二）收入增长率；（三）收入结构合理性；（四）收入成本控制。
酒店财务管理制度(优秀5篇)
酒店财务管理制度(优秀5篇)宾馆财务管理制度篇一1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
酒店财务管理制度篇二酒店财务部管理参考意见1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。
2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。
4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编排每年考核计划。
7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软件传染病毒。
8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作计划。
酒店收支管理制度
酒店收支管理制度第一章总则第一条为了规范酒店的收支管理，确保酒店的财务安全和稳健经营，制定本制度。
第二条酒店收支管理包括收入管理和支出管理两个方面。
收入管理主要包括客房收益、餐饮收益、会议收益和其他收益；支出管理主要包括采购、薪酬、水电气等各项费用。
第三条酒店各部门应按照本制度的规定，严格执行收支管理制度，加强内部控制，防范风险。
第四条酒店收支管理应符合国家相关法律法规和财务会计制度的规定。
第五条酒店应当建立健全收支管理制度档案，定期对本制度进行检查和修订。
第二章收入管理第六条酒店应根据市场需求和经营特点，合理定价，提高客房、餐饮、会议及其他收益的收入。
第七条酒店应建立完善的客房收入管理体系，提高入住率和房价，鼓励客户提前预订。
第八条酒店应根据实际营收情况，合理调整餐饮产品价格，提高餐饮收益。
第九条酒店应加强会议活动的组织和推广，提高会议收益。
第十条酒店应加强对其他收益项目的开发和管理，提高其他收益。
第三章支出管理第十一条酒店应建立采购管理制度，合理采购，降低采购成本。
第十二条酒店应加强对各项费用的控制，合理安排资金使用，做到严格按需支出。
第十三条酒店应合理安排人力资源，控制薪酬成本。
第十四条酒店应加强水电气等能源的管理，降低能源消耗，减少支出。
第四章内部控制第十五条酒店各部门应加强内部控制，建立健全内部审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。
第十六条酒店应加强财务审计，定期对财务数据进行检查和分析，及时发现问题并加以解决。
第十七条酒店应加强对各项费用的核算，确保支出的真实性和合理性。
第五章监督检查第十八条酒店应设立财务监督检查岗位，对各项收支进行监督和检查。
第十九条酒店应定期对财务数据进行审核和核实，及时发现和解决问题。
第二十条酒店应建立投诉处理机制，及时处理客户投诉和意见，确保收支管理的透明和公正。
第六章法律责任第二十一条酒店应严格遵守国家法律法规和财务会计制度的规定，不得违法违规操作。
第二十二条对违反本制度规定的员工，经查证属实的，将给予相应的处分。
酒店财务管理制度(集锦11篇)
酒店财务管理制度(集锦11篇)酒店财务管理制度(集锦11篇)在现在社会，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
大家知道制度的格式吗？以下是我帮大家整理的酒店财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
酒店财务管理制度1第一节概述财务部由查核部、会计部、成本掌握部、电脑房和选购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本掌握工作。
依据《会计法》的规定，结合酒店的实际状况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、全部者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润安排核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的精确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能准时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，由于酒店依靠收回全部营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润安排，因此，应收账款的准时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部依据审计所供应的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、准时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局供应精确牢靠的会计信息。
为了加强方案管理，会计部尚须编制财务预算，做好掌握工作，节省费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的掌握，合理安排、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，爱护酒店的财产和利益。
成本掌握部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的掌握，尤其是针对餐饮部门食品酒水的掌握，尽量避开造成铺张和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡察及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
酒店收入管理制度
酒店收入管理制度1. 前言本规章制度是为了规范酒店收入管理，提高财务收益和客户满意度而订立的。
全部酒店员工必需遵守本规章制度，严格执行相关规定，确保收入的准确记录和合理调配。
同时，该制度也旨在维护酒店声誉和提高运营效率。
2. 定义和范围2.1 酒店收入：指酒店通过留宿、餐饮、会议等业务活动所实现的现金流入。
2.2 酒店收入管理：指对酒店收入的统一管理、掌控和调配的过程。
3. 收入管理组织架构为有效实施酒店收入管理，设立以下管理职能：3.1 收入管理部门—负责订立和执行酒店收入管理政策和流程；—负责订立并实施收入目标和预算；—供应收入分析和报告，以支持决策订立；—监测销售渠道、价格、入住率等关键指标；—管理酒店管理系统，并确保数据的准确性和完整性。
3.2 销售与市场部门—负责订立并实施销售和市场推广策略；—协调各部门合作，确保销售目标的实现；—监测市场需求和竞争环境，调整销售策略；—确保销售合同的合规性和收入的及时入账。
3.3 财务部门—负责收入核算和财务报表的编制；—确保收入的准确记录和会计处理；—监测和分析各项收入指标，推动财务绩效的提升；—帮助订立财务审计程序和规定。
4. 收入管理流程4.1 客房预订和入住管理—客人预订房间时，要求供应有效的个人信息，并按住房规定先行预付或供应担保；—客人办理入停止续前，向客户服务台交纳全部留宿费用；—接待员将客房信息录入系统，确保客人合法入住并正常结账。
4.2 餐饮业务管理—全部餐饮消费必需通过系统结账，不得私自免单或泄漏；—餐饮部门须依照规定收取餐饮款项，并确保金额准确无误；—财务部门须定期核对餐饮部门的收入数据，确保准确性。
4.3 会议及宴会业务管理—会议及宴会业务须提前签订合同，并按合同规定收取定金；—客人参加前，需支出会议及宴会的预付款项；—会议及宴会结束后，财务部门核实消费金额，结算剩余款项。
4.4 销售渠道管理—销售团队要确保销售合同的合规性和正确性；—对外销售团队要确保价格、政策等信息的准确传递；—销售渠道须与财务部门实施有效的对账和结算。
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酒店财务管理全集-酒店收入管理制度酒店收入管理制度第一章总则第一条为加强集团酒店业收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。
第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包括:1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;5、免单、其他收入等。
第二章商品订价第三条为确保酒店毛收益，规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条制价原则:参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。
特色情况，可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率:项目天怡酒店花源酒店食品一楼餐厅 55% 一楼餐厅 57%二楼餐厅 58% 三楼餐厅 55%三楼餐厅无二、四、五楼厅房 60%酒水一、二楼餐厅 40% 一、三楼餐厅 35%西餐厅、大堂吧、洗浴中心 40% 二、四、五楼厅房 40%三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆 45%香烟一、二楼餐厅 18% 一、三楼餐厅、商品部 15%西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场 20% 二、四、五楼厅房，迪吧、歌厅、球馆 20%2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率X 100%成本率 = 1- 毛利率毛利率=销售净收入-销售成本 X 100%销售净收入第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价，再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。
必要时，还应报集团批准。
第六条制价程序1、食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单的形式，详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重)，并提出各餐厅的建议售价，然后将其结果送交财务部成本会计。
财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价，最后由总经理核准定价。
财务部成本会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。
2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格，适时提出建议价交财务部。
财务部成本会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部门建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。
电脑录入等工作同食品定价等程序。
3、迷你吧客房部房务中心将推出的新品名称、进价(仓库领料单已注明)送交财务部成本稽核员，成本稽核员根据成本价按平均毛利率65%制定出参考售价。
4、其他订价商品部除香烟、酒水外，其他商品原则上按30%毛利率制定售价。
第七条价格变动，业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议，应及时以书面形式反馈财务部，以便财务部适时进行调整。
第三章折扣规定第八条折扣管理按照以下范围和程序进行办理:(一)折扣范围1、花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租的夜租(7楼除外)和洗浴中心的全天房租。
其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。
特殊情况下折扣，必须有酒店总经理亲笔签字。
2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)类、客房房租的夜租。
其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。
特殊情况下折扣，必须有酒店总经理亲笔签字。
(二)折扣审签1、原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。
如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。
如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样。
发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人每次处以20元罚款。
2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后，报酒店管理公司总经理审签。
对于应收帐款收回困难，需要部分或全额确认呆死的，必须经应收帐款专题会议或例会讨论通过后报集团审批。
(三)折扣额度1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费，实行住房五折、餐饮七折;集团其他人员消费按照酒店规定执行，打折时必须相关人员签字确认。
2、对集团内各单位消费实行8.5折，与其它单位一样，挂帐必须签定协议。
3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折，保龄球每局2元，健身房每小时2元。
集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元，健身房每小时2元的待遇。
4、以上优惠及权限仅限本人使用，若发现非本人使用的一律按规定收费。
(四)折扣签批权限:?酒店部门经理签字实行8.5折;?酒店总经理、酒店管理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。
第四章免单控制第九条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单的，根据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第十条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，按照费用管理制度执行。
第十一条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第五章收银控制第十二条酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入，服务费外，其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。
要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费，否则，作贪污处理。
食品收入落单填写一式四份的食品单，一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单，一联交收银、一联交水吧;客房收入中的迷你吧、杂项收入(麻将、麻将桌)落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单，经客人签字认可后，一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。
客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记;对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收。
所有单据必须由相关部门按序号保留齐全，次日交财务部稽核会计。
第十三条收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取，对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的，由相关经手收银员全额赔偿。
第十四条每班收银结束后，收银员都应打印当班交班报表，一式两联，一联随当班账单一起交夜审，一联交营业部门存档。
餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理，不得遗失账单;餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。
第十五条收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项(含IC卡、贵宾卡预售收入)上缴。
收银员每日交(下)班清账时，必须清点本日所收现金、信用卡、转Ar账和转招待账等，并与当班报表核对一致。
收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求见证人签字证明。
第十六条收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。
第五章夜审控制第十七条夜审人员每日对当天收入进行全面审核:1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。
检查已收档收银点账单、报表是否上交，是否存在少交漏交账单现象。
如有上述现象应及时登记，以便上级进行处理。
打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对，查看账单金额与报表对应统计数量是否一致，是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。
如有上述现象应及时登记，以便日审人员及上级主管及时进行处理。
2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致，单据时候联号，数量、金额是否相同，退菜是否符合手续;检查前台账单的消费项目与底单是否一致，是否存在多计少计现象。
3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账，审查其折扣、免服、免零是否符合手续，审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定，是否在有效期内。
4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表，与实际账单进行核对。
查看招待，转AR账是否符合手续并整理造表。
5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象，如有应及时进行登记，并通知有关部门进行补救。
客房部一般应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房，做手工房态报表。
与前厅部进行核对一致后，由两个部门签字认可。
双方部门负责人对报表真实性负全部责任。
财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房，发现弄虚作假的，属工作失职的，应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经济处罚。
问题严重的报集团给予降级或降职处分。
6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表，审核前台入住、退房、结账时间，查看房租、杂项单据时候联号，是否全部计入，应加收半价、全价房租是否加收，免收或少收是否有规定批准手续，核对已结账账单有客人签名，是否存在押金收据未收回已结账现象。
是否符合有关手续，即由客人出示身份证，登记身份证号码，其签名与登记表是否一致。
7、核对宾客账:核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致，是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象，并查明原因。
8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对，核对储值卡消费数是否一致，是否存在多下账、未下账现象的现象，检查储值卡消费明细表上的每一笔消费是否有储值卡消费回执单，并有客人签名。
9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对，如有不一致，则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对，查看是否存在少报、漏报的现象。
10、稽核报告:夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来，作出一份稽核报告，以便收银主管及时核实处理。
第六章日审控制第十八条日审人员按照下列程序和办法进行稽核:1、核对水吧账:进入水吧系统，分吧台打印当日进销存报表，与当日仓库出库、收银当日销售进行核对，检查其当日账务是否真实准确。
并不定期盘查实物，检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核，对夜审工作中的准确完整性进行抽查。
3、对收银每日缴款数进行核对，对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。
4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决，并作好记录;如属部门配合问题应及时向上反映。