某宾馆财务管理制度范本
宾馆财务管理制度(优秀13篇)
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宾馆财务管理制度范文(三篇)
宾馆财务管理制度范文商务酒店财务管理制度目的：加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至____月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
（1）自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
（2）外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
（3）会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度（五篇）
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
酒店财务管理制度范文(3篇)
酒店财务管理制度范文第一章总则为了规范酒店的财务管理工作，加强财务稽核，保障酒店的财务安全和合法性，制定本制度。
第二章财务监控第一节财务权责划分1. 酒店财务部门负责酒店的日常财务管理工作，包括财务会计、预算管理、资金管理、税务管理等。
2. 酒店总经理负责全面监督和指导酒店财务工作，并对酒店的财务状况负主要责任。
第二节财务预算管理1. 酒店财务部门按照酒店的经营目标，制定年度财务预算，并报请酒店总经理审批。
2. 酒店财务预算应具体、可行，并包括各项支出、收入和资金运作等内容。
3. 酒店财务部门应按照财务预算进行日常费用控制和支出管理。
第三节资金管理1. 酒店财务部门负责资金的管理、收付和运营。
2. 酒店财务部门应定期制定资金计划，合理安排资金的使用和支出。
3. 酒店财务部门应对酒店的资金流动状况进行监控和分析，并及时做出调整。
第四节财务会计管理1. 酒店财务部门负责酒店的财务会计记录和报告工作。
2. 酒店财务部门应按照国家相关法律法规和财务会计准则进行会计核算和报表编制。
3. 酒店财务部门应定期进行财务会计审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第三章财务稽核第一节内部稽核1. 酒店财务部门应建立健全内部稽核制度，履行内部稽核职责。
2. 内部稽核应对酒店的财务活动进行监督和检查，发现问题及时报告并提供解决方案。
3. 内部稽核应定期进行自查和检验，确保财务活动的合规性和稳定性。
第二节外部稽核1. 酒店财务部门应配合外部审计机构进行财务审计，并按照要求提供相关资料和支持。
2. 外部审计应按照国家相关法律法规和审计准则进行，并出具审计报告。
3. 外部审计报告应及时提交给酒店总经理和相关部门，确保问题的及时整改和处理。
第四章涉税管理第一节税收管理1. 酒店财务部门应按照国家相关税收法律法规进行税收申报和缴纳，并保持相应的税务登记和记录。
2. 酒店财务部门应定期进行税务风险评估和审查，并制定相应的税收策略和措施。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
宾馆财务管理制度范文（三篇）
宾馆财务管理制度范文第一章总则第一条为规范宾馆的财务管理行为，确保财务资产的安全与有效使用，推动宾馆财务工作的科学化、规范化，提高宾馆财务工作效率和透明度，根据宾馆的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆的财务管理工作。
第三条宾馆财务管理的目标是：全面有效地管理收入、支出和资产。
第四条宾馆财务管理的原则是：合法、公正、透明、高效。
第五条宾馆财务管理的主要任务是：保障财务资产的安全，做好财务账务核算工作，提供准确的财务信息，优化财务流程和管理方式，提高财务管理效率。
第二章财务管理的组织机构与职责第六条宾馆设立财务部门，负责宾馆的财务管理工作。
第七条财务部门的主要职责包括：（一）制定财务管理制度，保障宾馆财务管理的规范性和科学性；（二）负责编制宾馆年度财务预算，并监督预算执行情况；（三）做好宾馆的财务账务核算工作，确保账务的准确和完整；（四）提供财务信息，为宾馆的经营决策提供参考依据；（五）做好宾馆的财务审核工作，确保资金的合理使用和合理支出；（六）完善财务流程和管理方式，提高财务管理效率；（七）协助内审部门进行财务审计工作。
第八条财务部门的组织结构由财务主管根据宾馆的实际情况制定，应包括财务主管、会计人员、出纳人员等。
第九条财务部门应有专门的财务人员，具备相关的财务管理知识和技能。
第十条财务部门应保持与其他部门的良好沟通，协调各部门间的财务工作。
第三章收入管理第十一条宾馆收入包括房费收入、餐饮收入、会议收入、零售收入等。
第十二条宾馆收入管理的目标是：全面掌握收入状况，确保收入的及时、完整和准确。
第十三条宾馆收入管理的主要任务是：合理制定收费政策，确保收费的公平、合理；建立科学的收费核算和报表制度，做好收费工作；健全收款和借款管理制度，加强收款和借款的监督和审计。
第十四条宾馆应按照相关法律法规，制定房费、餐饮费、会议费等收费标准，并在宾馆内显著位置公示。
第十五条宾馆应建立完善的收费核算和报表制度，做到收费明细清晰、账务准确。
宾馆财务管理制度3篇
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度精选3篇（一）宾馆财务管理制度一、总那么为标准宾馆的财务管理，保证资金的平安，进步资金使用效益，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责宾馆的财务管理工作，详细职责包括：账务登记、财务报表编制、资金管理、审计、税务申报等；2. 财务人员应具备相应的财务知识和技能，并遵守相关法律法规和财务管理制度。
三、财务管理流程1. 日常收支管理1.1 宾馆每天需向财务部门提交当日收入和支出的明细，包括各类账单、收款凭证、发票等；1.2 财务部门根据提交的明细进展登记，核对，并编制日常财务报表；1.3 财务部门根据财务报表，及时将资金转入指定的银行账户，以确保资金平安；1.4 财务部门定期进展复核，核对账目的准确性和完好性。
2. 资金管理2.1 宾馆应设立专门的银行账户，将资金存入该账户，并制定相应的流动资金规模；2.2 资金管理人员应定期对银行账户进展核对，确保资金的准确和平安；2.3 宾馆在资金使用方面应根据详细情况制定相应的预算，并加强对预算执行情况的监视和检查；2.4 资金管理人员应及时向上级报送资金使用情况的报表，并承受监视和审计。
3. 审计3.1 宾馆应定期进展财务审计，以确保财务管理的合法性和标准性；3.2 审计工作可以委托专业的审计机构进展，也可以由内部财务人员进展；3.3 审计人员在审计过程中应保密审计结果，及时向领导层提供审计意见和建议。
4. 税务申报4.1 宾馆应按照税法规定，定期向税务部门申报纳税情况，并及时缴纳税款；4.2 税务申报工作可以由财务部门负责，也可以委托专业的财务参谋机构进展；4.3 财务人员应及时理解最新的税法规定，确保纳税操作的准确性和及时性。
四、财务管理制度的监视和检查1. 财务管理制度的制定和修改由财务部门负责，并报领导层批准；2. 领导层应定期对财务管理制度的执行情况进展检查和评估，并及时解决问题；3. 相关部门和人员应配合财务部门进展财务管理的监视和审核工作；4. 财务管理人员应及时向领导层报告财务管理工作的情况，并承受领导层的监视和指导。
宾馆财务管理制度规章制度范本
宾馆财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强宾馆财务管理工作，规范财务行为，保障宾馆的正常经营秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆内部的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告、审计等方面。
第三条宾馆财务管理的基本原则是：合法、合规、公开、透明、节俭、效益。
第四条宾馆财务部门是财务管理的归口部门，负责组织实施财务管理制度，指导、监督和检查各分支机构的财务管理工作的开展。
第二章预算管理第五条宾馆应按照年度工作计划和经营目标，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。
第六条财务预算应经过宾馆领导审批后执行。
预算执行过程中，如有重大调整，应重新报批。
第七条宾馆应建立健全预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，确保预算目标的实现。
第三章资金管理第八条宾馆应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动和效益。
第九条宾馆资金的筹集、使用和管理应遵循合法、安全、效益的原则。
第十条宾馆应加强银行账户管理，严格按照规定开立、变更和销户。
第十一条宾馆应加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金收支的合法性和合规性。
第四章收支管理第十二条宾馆收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入等，应严格按照国家和行业的有关规定进行管理。
第十三条宾馆支出应严格按照预算执行，合理控制成本，提高效益。
第十四条宾馆应建立健全发票管理制度，加强对发票的领用、发放和核销的管理。
第十五条宾馆应加强对外合作项目的管理，确保合作项目的合法性、合规性和效益性。
第五章会计核算第十六条宾馆应按照《企业会计准则》和国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息真实、完整、准确。
第十七条宾馆应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理制度，确保会计资料的合法性、合规性和完整性。
第十八条宾馆应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向宾馆领导和相关部门报告。
宾馆财务管理制度范本5篇
宾馆财务管理制度范本5篇宾馆财务管理制度精选篇1（一）、酒店财务范围的特殊性企业财务管理是对企业生产经营活动过程中的价值所进行的规划与控制，其目的是通过财务决策等手段。
实现企业经济价值的增长。
如果企业生产过程中不发生价值和经济价值的增长，即产品不具有劳动二重性，财务管理就失去了存在的必要性酒店业作为特殊行业，其生产的产品除了部分有形产品外，更主要的是无形产品——服务。
毫无疑问，酒店业的有形产品具有二重性，但酒店提供的服务是否具有二重性？我们是否应当将服务纳人财务管理的范围之内？假设其无形服务不具备二重性，酒店的财务管理活动只将有形产品纳人管理范围内，将无形服务排斥在外。
很显然，这与实际情况不相符，甚至刚好相反。
没有任何一家酒店只提供好的产品，不提供优质服务。
我们所接触到的酒店往往服务、产品并重，甚至更注重服务。
因此，在整个的酒店经营过程中，无论是其提供的有形产品还是无形服务，都是使用价值和价值的统一体，再生产过程同样具有二重性，这个过程中既是使用价值的生产和交换过程，又是价值的形成和实现过程。
由此可见，财务管理活动不仅应当将产品纳人管理范围，也应当将服务纳人管理范围。
（二）、酒店财务管理内容的特殊性之所以将酒店业称为成为特殊行业，不仅仅因为酒店财务活动基础有特殊性，而且其财务管理内容也存在特殊性。
表现在如下几个方面：资产改良的紧迫性。
酒店的房屋、附属设施、设备等固定资产，带有一定的商品色彩、固定资产的新旧程度、优良程度和便利程度对日常营业有着重要意义。
而这一特性决定了酒店的资产使用年限较短，每年计提折旧较多。
宾馆财务管理制度精选篇2一、为了保障国有资产的安全、增值,保护投资者的合法权益,规范公司企业财务行为,有利于企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国国会计法》、《企业财务通则》,结合本公司的实际情况,制定本制度。
二、企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
宾馆财务管理制度规章制度范本
第一章总则第一条为加强宾馆财务管理，确保宾馆财务工作的规范性、合规性，提高宾馆经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆所有财务活动，包括收入、支出、资金、成本、会计核算等方面。
第三条宾馆财务工作应遵循国家有关法律法规，严格执行财务制度，确保宾馆财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务组织与管理第四条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等组成。
第五条财务总监负责全面负责宾馆财务工作，组织实施本制度，并对财务部工作进行监督检查。
第六条会计负责宾馆的会计核算、财务分析、报表编制等工作。
第七条出纳负责宾馆的现金收付、银行结算、资金管理等日常工作。
第三章财务收入管理第八条宾馆收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入、停车收入等。
第九条宾馆收入应按日、月、季度进行统计、核算，确保收入数据的真实、准确。
第十条宾馆收入应及时上缴，不得挪用、截留、拖欠。
第十一条宾馆收入应按规定缴纳各项税费，确保宾馆税务合规。
第四章财务支出管理第十二条宾馆支出包括工资、福利、办公费、维修费、水电费、餐饮成本等。
第十三条宾馆支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自超支。
第十四条宾馆支出应坚持节约原则，降低成本，提高宾馆经济效益。
第十五条宾馆支出需提供合法票据，确保支出合理、合规。
第五章资金管理第十六条宾馆资金管理应遵循安全、流动、效益原则。
第十七条宾馆资金应实行收支两条线管理，确保资金安全。
第十八条宾馆资金收支应按日、月、季度进行统计、核算，确保资金数据的真实、准确。
第十九条宾馆资金应按规定进行结算，确保资金周转顺畅。
第六章会计核算第二十条宾馆会计核算应遵循权责发生制原则，采用借贷记账法。
第二十一条宾馆会计科目应执行国家制定的行业会计制度，结合宾馆实际情况制定。
第二十二条宾馆会计凭证、账簿、报表应真实、准确、完整。
第七章财务监督与考核第二十三条宾馆财务工作应接受审计、税务等部门的监督检查。
第二十四条宾馆财务部应定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。
酒店宾馆财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强酒店宾馆的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，确保财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店宾馆所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条酒店宾馆财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关财务会计法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映酒店宾馆的经济活动。
（三）完整性原则：全面反映酒店宾馆的经济状况，不得隐瞒、虚报、漏报。
（四）及时性原则：财务处理及时，确保财务信息时效性。
（五）节约性原则：厉行节约，合理使用资金，降低成本。
第二章财务机构与人员第四条酒店宾馆应设立财务部，负责财务管理工作。
财务部负责人应具备中级以上会计专业技术资格。
第五条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（二）出纳岗位：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（三）审计岗位：负责内部审计、财务监督等工作。
第六条各岗位人员应具备相应的任职资格，熟悉国家财务会计法律法规和酒店宾馆财务管理制度。
第三章财务核算第七条酒店宾馆应采用权责发生制原则进行财务核算，确保财务数据真实、准确。
第八条收入核算：（一）客房收入：按实际入住天数和房价计算收入。
（二）餐饮收入：按实际销售金额计算收入。
（三）其他收入：按实际发生额计算收入。
第九条支出核算：（一）客房支出：包括客房水电费、清洁费等。
（二）餐饮支出：包括食材采购、人工成本、能源消耗等。
（三）其他支出：按实际发生额计算支出。
第十条成本核算：（一）客房成本：包括客房折旧、维修、水电费等。
（二）餐饮成本：包括食材采购、人工成本、能源消耗等。
（三）其他成本：按实际发生额计算成本。
第四章资产与负债管理第十一条酒店宾馆应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第十二条资产管理：（一）固定资产：按购置成本和使用年限计提折旧，定期进行盘点。
（二）流动资产：按实际发生额进行核算，定期进行盘点。
旅馆财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本旅馆财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保旅馆经济活动合法、合规、高效，特制定本制度。
第二条本制度适用于本旅馆所有财务活动，包括收入、支出、资金管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关财务法律法规和政策；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；（四）保密性原则：保护旅馆财务信息的安全和保密。
第二章财务管理组织与职责第四条本旅馆设立财务部，负责全旅馆的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施；（二）编制和执行财务预算；（三）管理旅馆资金，确保资金安全；（四）进行会计核算，编制财务报表；（五）监督旅馆经济活动，防范财务风险；（六）其他与财务管理相关的工作。
第六条各部门财务负责人对本部门的财务活动负责，应配合财务部做好财务管理工作。
第三章资金管理第七条旅馆资金分为自有资金和借入资金。
第八条自有资金的管理：（一）旅馆收入应及时入账，不得挪用；（二）旅馆支出应按预算执行，严格控制；（三）设立银行账户，实行资金收支两条线管理。
第九条借入资金的管理：（一）借入资金应严格按照国家有关规定办理；（二）借入资金应明确用途，不得挪作他用；（三）借入资金到期应按时偿还。
第四章会计核算第十条旅馆会计核算采用权责发生制，借贷记账法。
第十一条旅馆会计科目按照国家统一的会计制度执行。
第十二条旅馆会计凭证应真实、完整、合法，包括原始凭证和记账凭证。
第十三条旅馆会计账簿应真实、准确、完整，包括总账、明细账、日记账等。
第五章财务报告第十四条旅馆应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报表应真实、准确、完整，反映旅馆财务状况和经营成果。
第十六条财务报表应及时报送相关部门和上级单位。
第六章监督与检查第十七条财务部对旅馆财务活动进行监督，确保财务制度的有效执行。
宾馆财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强宾馆财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保宾馆财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、资产管理、财务报告等。
第三条宾馆财务管理工作应遵循国家有关法律法规，严格执行财务会计制度，坚持真实性、合法性、效益性原则。
第二章财务组织架构与职责第四条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责宾馆财务制度的制定、实施和监督；2. 负责宾馆资金收支的核算与管理；3. 负责宾馆成本核算、费用控制；4. 负责宾馆固定资产的采购、使用、处置；5. 负责宾馆财务报告的编制、审核和报送；6. 负责宾馆财务档案的管理；7. 负责宾馆内部审计和外部审计的配合；8. 完成宾馆领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条资金收支管理：1. 资金收支必须符合国家法律法规，严格执行宾馆财务制度；2. 资金收支凭证必须齐全、真实、合法；3. 资金收支必须通过宾馆指定的银行账户进行；4. 资金收支应及时、准确、完整地登记账簿。
1. 宾馆财务部负责编制宾馆年度财务预算，经总经理批准后执行；2. 各部门根据预算执行情况，及时调整预算；3. 财务部定期对预算执行情况进行审核和分析，向总经理报告。
第四章成本核算与费用控制第八条成本核算：1. 财务部根据宾馆实际情况，制定成本核算办法；2. 各部门按照成本核算办法，及时、准确地报送成本数据；3. 财务部定期对成本进行核算，分析成本变动原因，提出成本控制措施。
第九条费用控制：1. 财务部负责制定宾馆费用控制标准；2. 各部门严格执行费用控制标准，合理使用费用；3. 财务部定期对费用进行审核，发现超支或浪费现象，及时采取措施。
第五章资产管理第十条固定资产管理：1. 财务部负责宾馆固定资产的采购、验收、登记、折旧等工作；2. 各部门负责固定资产的使用、维护和保养；3. 财务部定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
最新宾馆财务管理制度(范本3份)
宾馆财务管理制度(范本3份)宾馆财务管理制度（一）：宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应经过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。
当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定：（1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应经过宾馆总经理室批准。
（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，所以必须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门必须节俭使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
旅馆财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本旅馆财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高经济效益，根据国家有关财务法规和政策，结合本旅馆实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本旅馆所有财务活动，包括但不限于资金管理、费用报销、成本控制、资产管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督。
4. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
第二章资金管理第四条资金管理实行统一领导、分级管理、授权使用的原则。
第五条旅馆设立财务部，负责全旅馆的资金管理工作。
第六条资金收支必须按照国家规定和旅馆财务制度执行，严禁违规操作。
第七条资金收支必须通过银行进行，严禁现金交易。
第八条资金账户必须按照国家规定进行管理，确保资金安全。
第三章费用报销第九条费用报销必须按照国家规定和旅馆财务制度执行。
第十条费用报销应当提供真实、合法、有效的原始凭证。
第十一条费用报销应当区分公务支出和福利支出，合理列支。
第十二条费用报销审批流程如下：1. 报销人填写费用报销单，附上原始凭证；2. 经手人审核费用报销单及原始凭证；3. 部门负责人审批；4. 财务部审核；5. 主管领导审批；6. 财务部办理报销手续。
第四章成本控制第十三条旅馆实行成本核算制度，对各项成本进行严格控制。
第十四条成本控制包括但不限于以下方面：1. 采购成本控制：通过比价、询价、谈判等方式，降低采购成本；2. 运营成本控制：优化运营流程，提高运营效率，降低运营成本；3. 人工成本控制：合理配置人力资源，提高员工工作效率；4. 营销成本控制：制定合理的营销策略，提高营销效果。
第五章资产管理第十五条旅馆资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
第十六条旅馆资产实行统一管理、分部门使用的原则。
第十七条旅馆资产必须进行定期盘点，确保账实相符。
第十八条旅馆资产报废、转让、出租等必须按照国家规定和旅馆财务制度执行。
宾馆财务管理制度(通用8篇)
宾馆财务管理制度（通用8篇）宾馆财务管理制度篇一1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
酒店财务管理制度篇二一、报销程序经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
二、借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。
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内部管理制度系列
某宾馆财务管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-39039某宾馆财务管理制度
Financial management system of a hotel
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
每一个大小型的宾馆，为规划其宾馆的财务行为，加强宾馆的财务管理，都会制定正规的财务管理制度。
以下整理了详细的宾馆财务管理制度的范本，可供参考。
1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
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