银行风险管理案例分析PPT课件
银行风险管理案例
银行自查理财旁氏骗局操作风险管理温州案例在目前经济形势较为严峻复杂的情况下，银行此前一些已经得到治理的违规，甚至违法现象开始显露。
洪女士就亲身遭遇了这样的事情。
在银行大厅购买了理财产品，在盖有银行公章的文件上签字画押，一切都和在其他银行办理业务一样。
但是，资金却并没有进入银行，而是进了客户经理的腰包。
洪女士的个案发人深省。
让她更难以接受的是，挪用她资金的客户经理与其已相识多年。
这位客户经理大展旁氏骗局手段，将洪女士的资金用于放高利贷。
与洪女士有类似遭遇的客户有多名，被挪用的资金总量多达数千万元。
正是由于企业资金链出现问题，客户经理才露出蛛丝马迹。
根据当地公安局一名警官介绍，涉事的银行客户经理夏某目前已被刑事拘留，批捕手续也已经在办理中。
对于洪女士而言，现在最紧要的就是收回理财资金。
目前洪女士已与夏某所在的某股份制银行某支行协商还款问题。
问题的另一关键是，为何事件就发生在营业大厅而银行却称毫不知情？银行的操作风险防范在新的经济环境下会引发哪些思考？银监会历来重视操作风险管控，早在2007年就颁布了《商业银行操作风险管理指引》对商业银行的操作风险的定义、量化、防范等方面进行规范。
在目前的经济形势下，银行的操作风险管控将面临新的压力与挑战。
案例2贷款风险分类案例分析×××进出口公司于2010年7月向XX银行申请一笔出口商品收购贷款，金额为5000万元，银行于7月15日发放该笔贷款，由某AA级企业提供担保，期限一年，到期日为2011年7月15日。
贷款到期后，由于借款人经营状况不佳，无法按时足额偿还本息，因此办理接新还旧，期限一年，到期日为2012年7月15日。
但保证企业不愿意继续提供担保，故在评定兴沪进出口公司为BB级企业的情况下仍然办理了信用放款。
该行贷款分析人员在2012年9月对该笔贷款进行风险分类时发现该笔贷款又已到期，借款人财务状况恶化，现金净流量为负1500万元，仍然无法归还贷款本息。
银行风险事件案例分析
银行风险事件案例分析近年来，银行风险事件频频发生，给金融市场和社会经济带来了严重的影响。
本文将通过分析一个具体的银行风险事件案例，探讨其发生的原因和对策，以期为银行业风险管理提供一定的借鉴。
某银行在某年某月某日发生了一起风险事件，具体情况是这样的，该银行在信贷业务中存在大额不良贷款，导致资产质量下降，损失严重。
经过调查发现，这起风险事件的发生并非偶然，而是由于多方面原因共同作用所致。
首先，该银行在信贷业务中存在着不严谨的风险管理制度。
在贷款审批和风险评估环节，银行未能充分考虑借款人的还款能力和还款意愿，导致了大量不良贷款的产生。
其次，银行内部管理存在漏洞，监管不力。
银行员工存在违规操作和内部欺诈行为，加剧了风险事件的发生。
再次，外部环境的变化也是导致风险事件的重要原因。
经济形势的不确定性、市场竞争的加剧等因素，都对银行的风险管理提出了更高的要求。
针对这一风险事件，银行采取了一系列的对策措施。
首先，银行加强了内部风险管理和控制，建立了更加严格的风险管理制度和流程。
其次，银行加大了对员工的监管和培训力度，提高了员工的风险意识和合规意识。
再次，银行加强了对客户的风险评估，建立了更加科学的风险评估模型，降低了不良贷款的发生概率。
通过对这一银行风险事件案例的分析，我们可以得出一些启示。
首先，银行在日常经营中要加强风险管理意识，建立健全的风险管理机制。
其次，银行要加强内部管理，建立有效的内部控制制度，防范内部风险。
再次，银行要不断优化风险管理模型，提高风险评估的准确性和科学性，及时发现和应对风险。
最后，银行要积极适应外部环境的变化，及时调整风险管理策略，降低外部环境对风险管理的影响。
总之，银行风险事件的发生是多种原因综合作用的结果，要有效防范和化解风险，银行需要全面提升风险管理能力，加强内部管理，不断优化风险管理模型，积极适应外部环境的变化，以确保银行业务的稳健发展和金融市场的稳定。
新版《商业银行合规风险管理案例分析》 (
商业银行合规风险管理案例分析课程背景：前招行行长马慰华先生曾经说过：银行业的本质就是对风险的经营。
自2005年4月29日国际巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，提出了银行合规管理与合规部门建设的10项指导原则，可以说这是为国际银行业的合规管理确立了一个标准；同时也为我国银行的合规管理提供新的思考，随着合规管理理念在金融业的不断深入，合规已经是我国银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制是实施以风险为本监管的基础。
课程收益：1、树立银行从业人员的风险意识，有效的提高银行从业人员的合规管理的能力；2、通过大量真实的案例分析，让学员看到银行各风险事件背后的真实起因；3、分析他行血淋淋的真实案例，总结经验教训，避免类似风险再次发生；4、让学员深刻的理解：合规是维护银行和自身利益的根本所在。
实战型管理教练-黄俭老师简介：滨江双创联盟荣誉理事长；上海蓝草企业管理咨询有限公司首席讲师；多家知名企业特聘高级管理顾问。
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听黄老师上课，可以聆听他的职场经历，分享他的成绩，干货多多！课程突出实用性、故事性、新鲜性和幽默性。
宽广的知识体系、丰富的管理实践、积极向上、幽默风趣构成了独特的教学培训风格，深受听众欢迎。
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擅长领域：战略管理 /领导力系列 / 经典营销 /新营销 /大数据营销授课风格：采用情景式教学法，运用相关的角色模拟和案例分析诠释授课内容，理论与实战并举，侧重实战，结合视听教材，帮助学员在理论基础与实践应用方面全面提升。
商业银行风险管理培训课件PPT(共 72张)
资金 缺口
利率敏 感性 比率
利率 变动
利息收 入变 动
变 动
幅 度
利息支 出变 动
净利息 收入变
动
正值 >1 上升 增加 >
增加
增加
正值 >1 下降 减少 >
减少
减少
负值 <1 上升 增加 <
增加
减少
负值 <1 下降 减少 <
减少
增加
零值
1
上升 增加 = 增加
不变
零值
1 下降 减少 = 减少
不变
• （3）运用
• 如果银行难以准确地预测利率走势，采取 零缺口资金配置策略显得更为安全。规避 缺口风险，获取正常的银行收益。
• （4）不足
• 银行资产利率和负债利率的变动幅度与市场利率 不一致；
• 在一定的时间点上，有些资产和负债要判断其是 否可以重新定价往往很困难；
• 利息敏感缺口管理没有考虑利率变动直接对银行 整体所有者权益的影响。
（3）持续期的计算
• 内容二：持续期缺口管理 • （1）资产组合的持续期 • （2）负债组合的持续期 • （3）持续期缺口 • （4）银行净值的价值变化 • （5）凸性Convexity • （6）持续期管理的局限性
（1）资产组合的持续期
• 其中: • wi= 组合中单项资产的价值占总资产价值的比例 • DAi= 组合中单项资产的持续期
•（1）利率敏感缺口度量之一
利率敏感缺口=利率敏感资产-利率敏感负债
正缺口：银行在利率上升时获利，下降时受损； 负缺口：银行在利率上升时受损，下降时获利； 零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。
• （2）利率敏感缺口度量之二
银行风险管理案例分析
2）自身资本太少，杠杆率太高
以雷曼为代表的投资银行与综合性银行不同。它们的自有资 本太少，资本充足率太低。为了筹集资金来扩大业务，它们 只好依赖债券市场和银行间拆借市场来满足短期资金的需求。 然后将这些资金用于业务和投资，赚取收益就是说，公司用 很少的自有资本和大量借贷的方法来维持运营的资金需求， 这就是杠杆效应的基本原理。借贷越多，自有资本越少，杠 杆率（总资产除以自有资本）就越大。杠杆效应的特点就是， 在赚钱的时候，收益是随杠杆率放大的；但当亏损的时候， 损失也是按杠杆率放大的。杠杆效应是一柄双刃剑。近年来 由于业务的扩大发展，华尔街上的各投行已将杠杆率提高到 了危险的程度
2008年9月11日雷曼兄弟宣布第三季度的亏损将达39亿美元，并宣布公 司的重组计划；雷曼将采取进一步措施大幅减持住宅抵押贷款和商业地 产，与Blackrock合作降低住宅抵押贷款风险敞口，优化项目组合；雷曼 股价暴跌46%至每股4.22美元；信用评级机构穆迪警告要将雷曼的信用 评级大幅下调。 2008年9月12日雷曼兄弟寻求将整个公司出售；市场产生恐慌情绪，美 联储介入，召集华尔街主要银行商讨雷曼兄弟和保险巨头美国国际集团 的问题；雷曼股价继续跌至每股3.65美元； 2008年9月14日美联储明确表示不会伸手给雷曼兄弟以救援和资金保障， 巴克莱银行退出谈判，美洲银行转而与同样险于困境的美国第三大券商 美林达成收购协议；同时，高盛、摩根士丹利、巴菲特控股的伯克希尔 哈撒韦也表示没有兴趣收购雷曼；雷曼兄弟命悬一线。 2008年9月15日无奈之下，雷曼兄弟向纽约南部的联邦破产法庭提出破 产保护。当天，雷曼的股票价格暴跌94%至每股0.21美元。
各种原因，让这家拥有158年历史的公司从人们 的视野中消失，其中对于雷曼兄弟犯的错误值得 后人学习并引以为鉴。 2008年9月15日 ，太阳依旧升起，而那时，华尔 街上已经没有“雷曼兄弟”这个名字了 。
银行风险案例
银行风险案例一、案例背景在金融行业中，银行作为最主要的金融机构之一，承担着资金存储、贷款和投资等重要职责。
然而，由于金融市场的波动性和不确定性，银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。
本文将以某银行的风险案例为例，详细介绍其风险发生的原因、影响以及应对措施。
二、案例描述某银行在过去几年中经历了一起严重的信用风险案例。
该案例涉及一家大型企业客户，该客户在过去几年中向来是该银行的重要贷款对象。
然而，由于该企业在行业中的竞争加剧和市场需求的变化，其经营状况浮现了明显的下滑。
在此背景下，该企业开始浮现偿债难点，逐渐无法按时偿还贷款本息。
银行方面察觉到了这一情况，但由于向来以来该企业的信用良好，银行并未对其采取更加严格的审查措施，也没有及时调整贷款政策。
然而，随着时间的推移，该企业的财务状况进一步恶化，最终导致其无法偿还贷款。
该银行因此面临着巨大的信用风险，不仅可能无法收回贷款本息，还可能对其声誉和业务稳定性造成严重影响。
三、风险原因分析1. 未及时调整贷款政策：银行在该企业浮现经营难点时，没有及时调整贷款政策，继续向其发放贷款，导致信用风险进一步加大。
2. 缺乏有效的风险管理措施：银行在贷款审批和风险评估过程中，未能充分考虑市场变化和行业动态，缺乏有效的风险管理措施，无法及时发现和应对潜在风险。
3. 过度依赖单一客户：该银行对该企业过度依赖，将大部份贷款资金投放到该企业，使得银行在该企业浮现问题时无法分散风险，进一步加大了风险暴露。
四、风险影响分析1. 贷款损失：由于该企业无法偿还贷款，银行将面临巨额的贷款损失，对其盈利能力和资本充足性造成冲击。
2. 声誉受损：该案例的暴光将对银行的声誉产生负面影响，客户可能对该银行的信用产生怀疑，从而导致业务流失。
3. 业务稳定性受损：银行可能因此失去其他潜在客户的信任，业务稳定性受到影响，进而影响银行的长期发展。
五、风险应对措施1. 加强风险管理：银行应建立完善的风险管理体系，包括贷前审查、风险评估和监测等环节，及时发现和应对潜在风险。
我国商业银行操作风险管理案例分析
我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。
在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。
自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。
一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。
经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。
案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。
一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。
另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。
（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。
该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。
该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。
对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。
中国银行的风险管理案例
中国银行的风险管理案例在当今的金融环境中，风险管理是商业银行持续发展的关键。
中国银行作为中国最大的银行之一，在过去几十年中取得了巨大的成功，并且其风险管理策略为其提供了坚实的基础。
本文将重点讨论中国银行在风险管理方面的案例，并探讨其成功的原因。
1. 引言中国银行作为中国最大的商业银行之一，面临各种类型的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
为了应对这些风险，中国银行制定了一系列的风险管理策略和措施。
2. 风险管理策略中国银行的风险管理策略包括建立健全的风险管理框架、制定风险管理政策和指导方针、建立内部风险控制机制以及加强风险监测和评估等。
这些策略的核心目标是确保银行的资产安全、减少潜在的风险，并提高整体的盈利能力。
3. 信用风险管理作为一家商业银行，中国银行面临着大量的信用风险。
为了降低信用风险，中国银行采取了多种策略，包括建立科学的信贷评估体系、制定严格的信贷审批流程、加强对借款人的调查和监督等。
此外，中国银行还积极发展信用保险业务，以进一步减少信用风险。
4. 市场风险管理市场风险是中国银行面临的另一个重要风险。
中国银行通过制定风险管理政策和流程，建立敏捷的风险识别和监测机制，积极应对市场波动。
此外，中国银行还专门成立了资产负债管理委员会，负责监督和管理市场风险。
5. 操作风险管理操作风险涉及到银行内部系统、流程和人员不当操作所带来的风险。
为了管理操作风险，中国银行实施了一系列的内部控制措施，包括建立完善的内部审计和风险管控机制、加强员工培训和教育等。
此外，中国银行还注重提高技术设备的安全性，以减少操作风险的潜在影响。
6. 流动性风险管理流动性风险是中国银行面临的另一个挑战。
为了管理流动性风险，中国银行采取了多种措施，包括优化资金运营管理、建立流动性风险监测和评估机制、制定严格的流动性风险管理政策等。
此外，中国银行还与其他金融机构建立合作关系，以应对潜在的流动性挑战。
7. 成功的原因中国银行在风险管理方面的成功有多个原因。
《银行合规风险管理》PPT课件
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第三讲 如何防范合规风险
二、加强制度建设，提高合规性
3、针对内外部检查以及日常管理中发现的制 度和流程管理中存在的缺陷，及时修订完 善；
4、研究新产品、新业务可能存在的合规风险，
解决新出现的风险或以前未能控制的风险。
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第三讲 如何防范合规风险
三、积极改进风控手段，有效识别和管 理各类合规风险
操作风险主要表现在操作环节和操作人员
等层面，而合规风险主要源自制度设计缺陷
、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩
，给银行带来的危害和损失也比一般操作风
险要大得多。从现实情况看，银行即使能够
成功防范操作风险，也未必能够防范、控制
制度或管理上的合规风险。
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11
第二讲 目前我社合规管理中存在的问题
主要问题
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3
第一讲 合规与合规风险的基本概念
一、合规的基本概念 合规的主体： 根据《商业银行合规风险管理指引》 第六条第二款规定，“合规是商业银行所 有员工的共同责任，并应从商业银行高层 做起。”也就是说，“合规”的主体是银 行的每一位员工，合规必须从高层做起。
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4
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区
误区三：认为以前就那么做，现在还可以 做。
有不少老员工，工作时间长，经验丰 富，但可能不注重学习新业务、新制度、 新办法，观念还相对落后，工作思路还不 够开阔，总是习惯于凭经验办事，靠拍脑 袋决策。
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第一讲 合规与合规风险的基本概念
二、合规的误区 误区四：不当合规会导致消极态度：不做 不错。
主要问题
银行风险管理培训课件
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信贷风险评级系统(续)
7级 – 损失 清算或结业的后阶段 需要全额拨备 收回款项的可能性很小 要进行相应的撇账
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信贷风险评级系统(续)
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按信贷等级分类的信贷组合
集团政策规定维持对FG1-3的92%信贷风险
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信贷等级
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信贷风险评级系统
7个信贷级别Vs5个信贷级别
对借款人评级Vs对单项借款评级
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信贷风险评级系统(续)
1 级– 低风险 极佳的财务状况, 流动性,资本状况， 收入, 现金流, 管理和还款能力 借款由现金全额保证或是由 “Euromoney” 杂志评选出来的前100 家银行所签发的备用信 用证担保 借款人的穆迪评级是 Aaa 到>A3或是标准普尔评级是
AAA 到A
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信贷风险评级系统(续)
2级 – 满意风险 令人满意的或是较好的财务状况, 流 动性,资本 状况, 收入, 现金流, 管理和 还款能力 Байду номын сангаас款人的穆迪评级是 Baa1 到Baa3或是标准普尔评 级是BBB+ 到BBB-
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信贷风险评级系统(续)
3级 – 一般风险 收入或现金流有变差迹象 没有审计过的财务报表 账户交易记录或是还款纪录有问题 需要更频繁的监控 还款能力尚可 借款人的穆迪评级是 Ba1 到Ba3或是
标准普尔评级是BB+ 到BB-
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信贷风险评级系统(续) 4 级– 关注级别 财务状况持续恶化 需要频繁的监控 还款能力尚可
银行职业培训课件：管理办法之逆流程操作风险案例分析
违反操作流程 办理业务
造成重空丢失 案例分析
情景还原
2014年4月22日上午09:08，一客户到 某支行办理IC卡开卡及个人网银开户业务， 柜员接到客户递交的开卡申请表及个人网 银业务申请表后，即从钞箱中取出空白IC 卡进行业务系统开卡处理，在录入客户信 息时，方要求客户出示其身份证件，因客 户未携带证件无法办理，遂将开卡及个人 网银业务申请表连同空白IC卡一并退回客 户。
09:35，另一客户前来办理开卡业务， 输入库存中的IC卡号码后，系统提示需连 号使用，才发现库存中缺失一张空白IC卡， 经多方周转联系，于晚上08:00到客户住处 才将空白IC卡要回。
思考
此笔业务的办 理过程存在哪
些问题？
一、柜员业务知识掌握不 全面，未严格执行业务办 理流程，逆程序操作，对 需提供身份证件的业务， 未先要求客户提供身份证 件核实无误后，再进行后 续业务操作，造成空白IC 卡提前从钞箱取出与其他 资料误一并退客户，导致 重要空白凭证账实不符。
逆流程操作风险案例分析
营运管理部
1
前言
为进一步强化前台操作风险防控，我 们将近年来各银行发生的违规业务操作加 以整理，汇总成《前台操作风险案例分析 》，按照业务类型分成现金业务、客户身 份识别、业务逆流程操作等PPT，希望大家 能够举一反三，引以为戒，警钟长鸣，严 格按制度办事，用心把工作做好！
2
风险 提示
二、柜员责任 心不强，风险 意识淡薄。对 退回客客户 现象。
6
END
危机中的花旗银行风险管理案例解析
次贷危机以花旗银行为例的风险管理学院：专业：年级：学号：姓名：老师：一、花旗集团简介在花旗的历史上，有三个重要的名字:花旗银行(Citibank)、花旗公司(C1tiCorP)和花旗集团(rcitigroup)，它代表着花旗三个不同的历史时期，也代表着花旗的成长和发展。
花旗银行花旗银行是1955年由纽约花旗银行与纽约第一国民银行合并而成的，合并后改名为纽约第一花旗银行，1962年改为第一花旗银行，1976年3月1月改为现名。
纽约花旗银行的前身是纽约城市银行(CitybankOfNewyork)，1865年该行取得国民银行执照，改为纽约花旗银行。
上世纪40年代，趁第二次世界大战之机，纽约花旗银行大力恢复和扩充业务。
战后，纽约花旗银行业务不断扩展。
50年代，美国爆发了大规模的企业兼并浪潮，纽约花旗银行在竞争中壮大起来，于1955年兼并了摩根财团的第二大银行—纽约第一国民银行，随后更名为第一花旗银行，于此同时该行资产急剧扩大，成为当时美国第三大银行。
花旗公司由于美国银行法对银行与证券业务实行严格的分业管理，规定不允许商业银行购买股票及经营非银行业务，对分支行的开设也有严格的限制。
为了规避法律的限制，1968年花旗银行成立银行控股公司，以其作为花旗银行的母公司。
花旗银行把自己的股票换成其控股公司即花旗公司的股票，而花旗公司资产的99%是花旗银行的资产“。
花旗集团1998年4月6日，花旗公司与旅行者集团宣布合并，合并组成的新公司称为“花旗集团”，其商标为旅行者集团的红雨伞和花旗集团的兰色字标。
旅行者集团前身旅行者人身及事故保险公司(TheTravelerSLifeandAccident InsuranceComPany)成立于1864年，一直以经营保险业为主，在收购了美邦经纪公司(SmithBarney)后，其经营范围扩大到证券经纪、投资金融服务领域。
1997年底又以90亿美元的价格兼并了美国著名的投资银行所罗门兄弟公司，成立了所罗门·‘美邦投资公司，该公司己居美国投资银行的第二位。
商业银行操作风险典型案例分析
原因分析
防范措施
外部环境复杂、信息不对称、监管不到位等。
加强外部监管，建立信息共享机制，提高风险识别和防范能力。
03
02
01
涉及员工违反职业道德规范，违规操作、越权行为等。
员工行为事件
员工素质参差不齐、激励机制不完善、企业文化缺失等。
原因分析
加强员工培训和教育，完善激励机制，营造良好的企业文化氛围。
某商业银行在2019年上线了一套新的核心业务系统，但在系统上线后发现存在严重的系统缺陷，导致大量客户信息丢失、交易错误等问题。
该案例涉及的系统缺陷风险是由于系统开发过程中存在的缺陷和漏洞导致的，这些缺陷和漏洞包括但不限于系统程序设计错误、系统配置不当、系统安全措施不足等。
在系统上线后，客户开始反馈遇到的问题，这些问题包括但不限于客户信息丢失、交易错误、系统运行缓慢等。
商业银行操作风险典型案例分析
汇报人：
202X-12-22
目录
引言商业银行操作风险类型及特点典型案例一：内部欺诈风险案例分析典型案例二：外部欺诈风险案例分析
目录
典型案例三：员工行为风险案例分析典型案例四：系统缺陷风险案例分析总结与启示
01
CHAPTER
引言
操作风险是指由于商业银行内部流程、系统或人员出现问题，或由于外部事件导致损失的风险。
操作风险定义
操作风险是商业银行面临的重要风险之一，它不仅可能导致直接的经济损失，还可能对银行的声誉和信誉造成负面影响。
操作风险的重要性
通过对典型案例的分析，深入了解商业银行操作风险的成因、特点和影响，为银行提供借鉴和参考，以加强操作风险管理，降低风险损失。
目的
通过对案例的深入剖析，可以总结经验教训，提高商业银行对操作风险的认知和防范意识，为银行业务的稳健发展提供保障。同时，也可以为监管机构提供参考，进一步完善相关监管政策和措施。
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本市场部资产表上所持有的各类金融产品，及其负债 表上对应的金融产品。可以清楚地看到，雷曼的资产 和负债之间有很大的错配：其资产有大量的三级资产 （413亿），而负债表中几乎没有（3.4亿）；同时资 产表上的一级（最优）资产（456亿）要少于负债表 中此类（1,049亿）的一半。不仅如此，随着市场的 恶化，其所持二级资产和金融衍生品也会受到较大的 影响。
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雷曼兄弟资产负债表
从表中可以看出，雷曼的杠杆率一直维持在较高的位 置。比如，在2008年第二季度末，雷曼的杠杆率为 24.3(年初的时候曾高达32)，其总资产为6,394亿美元， 但其负债也到达了6,132美元。区区的263亿的净资产， 当然无法帮助雷曼在紧急时期度过难关。
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3）所持有的不良资产太多，遭受巨大损失 上表是雷曼兄弟在2008年第二季度末（5月31日）资
银行风险管理案例分析
----简析雷曼兄弟破产事件
Made by周悦0092045 朱兰0092051
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一. 雷曼兄弟简史
美国第四大投资银行雷曼兄弟控股公司2008年9月15 日根据美国破产法,向美国联邦破产法庭递交破产保护 申请。以资产衡量, 这是美国金融业最大的一宗公司 破产案。具有158年历史的雷曼兄弟公司在破产之前 是一家全球性的投资银行，其总部设在美国纽约市， 在伦敦和东京设有地区性总部，在世界上很多城市都 设有办公室和分支机构。它在很多业务领域都居于全 球领先地位，包括股票，固定收益，交易和研究，投 资银行业务，私人银行业务，资产管理，和风险投资。 它服务的客户包括公司，国家和政府机构，以及高端 个人客户等。
1994年雷曼兄弟从美国 运通公司独立出来，自 那时起，符尔德便成为 公司的掌舵人。 在雷曼 破产后，符尔德遭受众 人的指责。
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三. 雷曼兄弟破产分析
1：美国的次贷危机引 发的金融风暴
雷曼兄弟的倒塌，是和自2007年夏天开 始的美国次贷危机分不开的。所以要分 析雷曼兄弟的问题，就不能不提美国的 次贷危机。
2008年9月15日无奈之下，雷曼兄弟向纽约南部的联邦破产法庭提出破 产保护。当天，雷曼的股票价格暴跌94%至每股0.21美元。
2008年9月16日各信用评级机构将雷曼兄弟的评级减至‘D’，即破产；
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07年至08年雷曼破产的股票chard Fuld(符尔 德)
2008年9月12日雷曼兄弟寻求将整个公司出售；市场产生恐慌情绪，美 联储介入，召集华尔街主要银行商讨雷曼兄弟和保险巨头美国国际集团 的问题；雷曼股价继续跌至每股3.65美元；
2008年9月14日美联储明确表示不会伸手给雷曼兄弟以救援和资金保障， 巴克莱银行退出谈判，美洲银行转而与同样险于困境的美国第三大券商 美林达成收购协议；同时，高盛、摩根士丹利、巴菲特控股的伯克希尔 哈撒韦也表示没有兴趣收购雷曼；雷曼兄弟命悬一线。
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2）自身资本太少，杠杆率太高
以雷曼为代表的投资银行与综合性银行不同。它们的自有资 本太少，资本充足率太低。为了筹集资金来扩大业务，它们 只好依赖债券市场和银行间拆借市场来满足短期资金的需求。 然后将这些资金用于业务和投资，赚取收益就是说，公司用 很少的自有资本和大量借贷的方法来维持运营的资金需求， 这就是杠杆效应的基本原理。借贷越多，自有资本越少，杠 杆率（总资产除以自有资本）就越大。杠杆效应的特点就是， 在赚钱的时候，收益是随杠杆率放大的；但当亏损的时候， 损失也是按杠杆率放大的。杠杆效应是一柄双刃剑。近年来 由于业务的扩大发展，华尔街上的各投行已将杠杆率提高到 了危险的程度
这一轮由次级贷款问题演变成的信贷危 机中，众多金融机构因资本金被侵蚀和 面临清盘的窘境，这其中包括金融市场 中雄极一时的巨无霸们。贝尔斯登、 “两房”、雷曼兄弟、美林、AIG 皆面 临财务危机或被政府接管、或被收购或 破产收场 。
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2雷曼兄弟自身的原因
1）进入不熟悉的业务，且发展太快，业务过于集中
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二. 雷曼兄弟破产过程
2007年6月22日，美国第五大券商，第二大按揭债券承销商贝尔斯登 旗下两家对冲基金出现巨额亏损,次贷危机开始全面爆发。
2008年3月18日雷曼兄弟宣布，受信贷市场萎缩影响，其第一季度净 收入同比大幅下降57%，股价下挫近20%。
2008年4月1日为了平息市场对于资金短缺的疑虑，雷曼兄弟发行40 亿美元的可转换特别股；受此消息激励，雷曼股价大涨18%至每股 44.34美元；投资人表现出对雷曼的信心，认为它能够躲过贝尔斯登 遭并购的命运。
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2008年9月11日雷曼兄弟宣布第三季度的亏损将达39亿美元，并宣布公 司的重组计划；雷曼将采取进一步措施大幅减持住宅抵押贷款和商业地 产，与Blackrock合作降低住宅抵押贷款风险敞口，优化项目组合；雷曼 股价暴跌46%至每股4.22美元；信用评级机构穆迪警告要将雷曼的信用 评级大幅下调。
2008年4月16日 雷曼兄弟CEO符尔德表示，信用市场萎缩最坏的时 期已经过去；与此同时，高盛和摩根士丹利的CEO也纷纷表示信用市 场危机已接近尾声。
2008年6月9日信用评级机构将雷曼的信用等级下调；其它评级机构 也表示了对其信用前景的担忧。
2008年8月18日市场预期雷曼兄弟第三季度的净损失将达18亿美元； 主要券商的研究报告纷纷调低雷曼的评级。