银行资产包尽职调查培训讲义

银行不良资产包尽职调查培训讲义

银行不良资产包尽职调查的主要方法及内容包括：

一、通过提供的资料核查

1、审阅客户现有的贷款档案资料，并就有关事实向客户具体经办人员进行询问，听取有关人员的陈述和说明，收集了解债权的相关信息。

2、查询债务企业的工商登记基本情况及调阅债务企业工商内档，包括年检资料。

【请债权人提供营业执照副本复印件，三证合一以后不需要提供组织机构代码证和税务登记证。三证合一过渡期到2020年，针对没有换新营业执照的企业，要求银行提供债务企业的营业执照副本复印件、税务登记证复印件及组织机构代码证】

3、对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序以及程

序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。查询破产情况的途径，包括向当地工商部门、管辖地法院的相关法庭了解，根据现有档案材料以及人民法院公报、司法文书等查询等。

4、调查债务企业的重大财产情况，包括:

（1）到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况；

【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供国有土地使用权证和房产证，核查债务企业土地、房产权属以及是否设定了他项权利（抵押、冻结等）】

（2）到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况；

【要求银行和欠款企业配合欠款企业提供车辆登记证和车辆行驶证】

（3）各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。

【通过企查查可以初步查询】

注意：核查相关权证后仍对企业土地、房产、车辆情况存在怀疑的，可以到相关部门进行核查，核查时要求欠款企业配合。

5、向人民法院了解债权的诉讼及执行情况；

（1）根据现有档案中人民法院裁判文书或仲裁机构的裁决书等记载的主管法院或仲裁机构，向它们查明案件的立案、审理、执行状态；

（2）根据借款或担保合同中约定的争议解决条款向法院或仲裁机构查明案件的立案、审理、执行状态；

（3）向管辖法院查明涉及案件的资产查封、冻结情况；

【欠款企业的财产已经被多人查封，说明偿债能力较弱】

6、关于债务人抵押资产情况的调查

（1）以房产、土地抵押的请提供房产证和土地使用权证；

（2）抵押物已出租的请提供租赁合同。

房地产调查主要应包括：

第一，房地产权属，具体为证号、座落、面积、建成年代、用途、土地所有权性质、土地使用权取得方式等；

第二，房地产抵押，具体为他项权证号、抵押权人、设置抵押日期、抵押担保金额，房产、地产是否同时或分别设置抵押等；

第三，房地产查封，具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范围、查封期限、是否有轮候查封等。

鉴于某些地方房产、地产为同一机关，而某些地方则分别管理，因此，上述事项须根据情况不同进行调查；鉴于房地产相关部门档案

管理可能不规范，有些企业变更名称后，房地产档案未办理变更，因此，在进行调查时，注意企业旧名称与现名称应一并查询，避免遗漏。另外，由于对企业房地产调查完毕后，应尽可能的现场察看，一方面了解企业经营状况，另一方面了解企业房地产使用现状。实践中，部分企业可能将房地产对外出租获取租金收益，也可能部分房产或闲置或已拆除，实际情况和登记档案并不一致。

二、通过访谈了解情况

1、向原债权银行了解贷款的过程、及贷款使用等情况。

【可以要求银行就每笔债务做详细书面说明】

【注意①商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。②商业银行不得向关系人发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。上述所称关系人是指：(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。】

2、通过与债务企业有关人士的交谈，观看企业的经营生产状况，全面了解债务企业的现状及还款意愿等。

【如果债权到期长时间不还，应询问银行不还款原因，必要时与欠款企业进行谈话】

3、向企业所在地的工商行政管理部门及企业的经营场所调查企业的机器设备及其抵押等情况。

4、调查债务企业的资信情况，同时查明是否存在特定优先权，包括：

（1）到债务企业所在地的中国人民银行及商业银行调查企业的银行账户、贷款、还贷及贷款证等情况；

（2）到债务企业所在地的税务部门，或通过公开的信息资源调查了解债务企业的纳税情况；

（3）到债务企业所在地的劳动主管部门访谈，调查涉及债务企业员工工资、福利等劳动仲裁案件情况。

5、要求银行说明债务企业关闭、清算、撤销、改制等情况的情况。

6、查明债务人、担保人涉诉情况。

【如果企业涉诉较多，就有可能存在财产被执行情况，说明企业偿债能力较弱】

7、查明股权质押情况。

【如果股权已经质押说明企业经营存在风险】

【全国企业信用信息公示系统】

8、与债权实现相关的其它情况。