税收分析岗试题
大企业税收风险管理和服务岗位测试题
大企业税收风险管理和服务岗位试题一、单选（每题2分，共20分）1.各级税务机关可运用掌握的企业涉税信息，选取企业涉税事项进行比对、分析，及时全面了解企业集团及其成员企业的税源变动情况，为___ A ___、评估和应对提供基础性信息。
A风险识别B税务审计C风险核查D风险自查2.___ B __是风险应对的主要手段和全流程风险管理的关键环节。
A案头审计B税务审计C现场审计D风险评估3.定点联系企业税务风险管理系统有风险管理信息采集子系统、___ B ___、税务审计查账子系统等部分组成。
A行业风险特征库B企业税务风险评估管理子系统C企业风险管理数据库D税务风险评估管理子系统4.税企合作市指总局定点联系企业和税务机关遵循平等、互信、_ A __、共赢的原则，合作开展企业名册管理，共同预防和控制税务风险。
A自愿B公开C互助D公平5.___ A ___是指在国家税务总局的统一部署下，总局定点联系企业集团总部定期报送本级及其成员企业名册，税务机关根据上述信息，开展企业名册核实，反馈名册核实结果，正确建立总局定点联系企业树形管理体系的业务处理过程。
A企业名册管理B总局定点联系企业C全流程税收风险管理D总局大企业税收服务和管理6.大企业税务风险管理指引旨在__ A___,防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A引导大企业合理控制税务风险B倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C促进企业内部管理与外部监管的有效互动D企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来7.税务风险管理的主要目标包括：税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；___ C ___；纳税申报和税款缴纳符合税法规定；税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
A税务风险管理组织机构、岗位职责是否明确B税务风险识别和评估的机制、方法C对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规D 企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来8.遵从引导包括政策服务、涉税诉求的受理和回复、引导企业建立完善税务风险内控体系、____ B _____。
税务岗位招聘试题及答案
税务岗位招聘试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内，向税务机关申报办理税务登记？A. 5日B. 15日C. 30日D. 60日答案：C2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 服务的提供C. 货物和劳务D. 所有经济活动答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C4. 个人所得税的征税对象包括哪些？A. 工资、薪金B. 稿酬C. 财产租赁所得D. 所有以上答案：D5. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：D6. 纳税人享受税收优惠的条件是什么？A. 符合国家政策B. 纳税信用良好C. 符合税收法规D. 以上都是答案：D7. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 自然灾害B. 经济困难C. 国家政策支持D. 以上都是答案：D8. 纳税人对税务机关作出的税务决定不服的，可以在多少日内提出行政复议申请？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：C9. 纳税人在什么情况下可以享受税收抵免？A. 缴纳税款超过应纳税额B. 有合法的税收抵免凭证C. 符合国家税收抵免政策D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下需要进行税务变更登记？A. 变更法定代表人B. 变更经营地址C. 变更经营范围D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 办理税务登记D. 进行税务稽查答案：ABD2. 纳税人在以下哪些情况下需要办理税务登记？A. 开业B. 变更C. 停业D. 注销答案：ABCD3. 以下哪些是个人所得税的征税项目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 纳税人可以通过以下哪些方式缴纳税款？A. 银行转账B. 现金支付C. 网上支付D. 支票支付答案：ABCD5. 纳税人在以下哪些情况下可以享受税收优惠？A. 从事高新技术产业B. 从事农业产业C. 从事环保产业D. 从事教育事业答案：ABCD三、判断题（每题2分，共5题）1. 纳税人可以自愿选择税务机关进行税务登记。
税收分析岗试题
税收分析岗试题锡盟国税局“1155”税收分析岗练习题2015年9月一、?单选题1、宏观税收负担率得计算公式为（ A ):A、税收收入实绩／地区生产总值×100%B、税收收入实绩／地区工业总产值×100％C、税收收入实绩/地区工业增加值×100％Ｄ、以上皆不对２、税收与经济对比分析得主要方法之一就是相对数比较,主要用（ B )表示．A、税负B、弹性C、增长率Ｄ、税率3、１994年税制改革以来，税收增长与经济增长得关系( A )A、税收增长与经济增长基本保持同步并略快于经济增长。
B、税收增长与经济增长基本保持同步并略慢于经济增长C、税收增长大幅度得快于经济增长D、税收增长大幅度得慢于经济增长4、不属于税收征管中虚收得风险得就是( A )A.征管中出现得应征未征B.寅吃卯粮C.收过头税D.税收优惠政策执行不到位5、对申请核销得死欠税款,必须按每个纳税人分别报( C )进行确认。
A、县级国家税务局B、地市级国家税务局Ｃ、省级国家税务局D、国家税务总局6、一个国家(或地区)所有常驻单位在一定时期内生产活动得最终成果被称为( Ｂ)。
A、GNPB、GDP Ｃ、总产出D、总收入７、深化税源分析,就就是要将税收分析环节前移，将（Ｂ)纳入到税收分析中来．A、申报数Ｂ、应征数C、减免税D、应税收入8、设甲地某企业集团总厂税负为10%;在乙地得分厂税负为9%;在丙地得分厂税负为8%。
现该集团与两个分厂分别缴纳税款３万元、2万元与１万元，问该集团平均税负就是（Ｂ)Ａ、0、09 B、0、09２7 C、0、0９３3 D、9、59、以下税收指标与经济指标得对接关系中，不正确得就是( B )A.税收收入与ＧDPB.增值税与第二产业增加值C.消费税与应税消费品产量或销售额D.所得税与利润总额或应纳税所得额10、某税务局为了了解各注册类型纳税户得税负情况,先将纳税户按注册类型分类,再从每类中抽取若干纳税户进行调查,这种调查方式就是（D ).A、纯随机抽样B、整群抽样C、系统抽样Ｄ、分层随机抽样二、多选题1、税收分析就是运用科学得理论与方法,对一定时期内（ABＣ)等相关影响因素及其相互关系进行分析、评价,查找税收管理中存在得问题,进而提出完善税收政策、加强税收征管得措施建议得一项综合性管理活动．A、税收与经济税源B、税收政策C、税收征管D、税收形势2、统计调查方法,就是指搜集资料时所采用得具体方法。
税务咨询试题答案及解析
税务咨询试题答案及解析一、单项选择题1. 根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C解析：根据《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。
2. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 彩票中奖所得答案：D解析：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，以及财产转让所得等。
彩票中奖所得属于偶然所得，也应缴纳个人所得税。
3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是（）。
A. 年销售额B. 年利润额C. 年亏损额D. 年纳税额答案：A解析：增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是年销售额。
根据《增值税暂行条例》规定，年销售额超过规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的为小规模纳税人。
4. 以下哪项不是企业所得税的税前扣除项目？（）A. 合理的工资、薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 非公益性捐赠支出D. 职工福利费答案：C解析：企业所得税的税前扣除项目包括合理的工资、薪金支出，广告费和业务宣传费，以及职工福利费等。
非公益性捐赠支出不得在税前扣除。
5. 个人所得税的起征点是多少？（）A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B解析：根据个人所得税法规定，个人所得税的起征点为每月5000元。
二、多项选择题1. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？（）A. 合理的工资、薪金支出B. 非公益性捐赠支出C. 职工福利费D. 广告费和业务宣传费答案：ACD解析：企业所得税的税前扣除项目包括合理的工资、薪金支出，职工福利费，以及广告费和业务宣传费等。
非公益性捐赠支出不得在税前扣除。
2. 增值税的纳税人包括以下哪些类型？（）A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 外国企业在中国境内设立的分支机构答案：ABCD解析：增值税的纳税人包括一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户以及外国企业在中国境内设立的分支机构。
税务专员面试笔试题及答案
税务专员面试笔试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据我国税法规定，增值税的纳税义务发生时间为：A. 货物发出的当天B. 收到货款的当天C. 合同约定的付款日期D. 货物验收合格当天答案：A2. 下列哪项不是企业所得税的应纳税所得额组成部分？A. 销售货物收入B. 接受捐赠收入C. 政府补助收入D. 购买固定资产支出答案：D3. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除的比例是：A. 不得扣除B. 不超过年度利润总额的12%C. 不超过年度利润总额的24%D. 全额扣除答案：B4. 个人所得税中，工资、薪金所得的税前扣除项目不包括以下哪项？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 住房公积金D. 个人购买的商业保险答案：D5. 根据我国税法，下列哪项不属于税收优惠政策？A. 高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税B. 残疾人员所得减半征收个人所得税C. 企业购买环保设备的投资额，可以抵免当年的应纳税所得额D. 所有企业均需按规定缴纳增值税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 下列哪些属于税务专员的职责？A. 纳税申报B. 税务筹划C. 账目审计D. 税务风险评估E. 税务政策宣传答案：A, B, D, E7. 增值税专用发票上必须包含以下哪些信息？A. 购货单位名称B. 销售单位的纳税识别号C. 发票开具日期D. 商品或服务的名称、规格型号、数量、单价E. 开具发票人员的签名答案：A, B, C, D8. 企业所得税的税率可能因企业类型不同而有所区别，以下哪些企业可以享受优惠税率？A. 高新技术企业B. 小型微利企业C. 重点软件企业D. 所有外资企业E. 所有内资企业答案：A, B, C9. 个人所得税的征收方式包括：A. 源泉扣缴B. 按月预扣预缴C. 按次征收D. 按年汇算清缴E. 按季预扣预缴答案：A, B, C, D10. 以下哪些行为可能构成偷税？A. 未按规定开具发票B. 虚报成本费用C. 延迟申报纳税D. 未按规定设置账簿E. 少报收入答案：B, C, D, E三、判断题（每题1分，共5分）11. 企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止。
税务税收分析类试题及答案
税务税收分析类试题及答案1、单选企业税收负担等于（）。
A.企业缴纳的各项税金与企业销售收入的比率B.企业缴纳的各项税金与企业利润的比率C.企业缴纳的各项税金与企业应纳税所得额的比率D（江南博哥）.企业缴纳的各项税金与企业主营业务收入的比率正确答案：A2、多选对丢失视同现金管理的票证，应查明责任，责任人按下列规定赔偿（）A.有价证券照价赔偿B.税收罚款收据、当场处罚罚款收据和税票调换证每份赔偿100元至300元C.税收通用完税证、代保管资金专用收据、行政性收费专用收据每份赔偿200至500元D.出口货物税收专用缴款书和完税分割单每份赔偿200元至500元正确答案：A, B, D3、单选核算在自收税款中支付的小额退税和通过退库方式提退的各项税金需设置的会计科目是（）。
A.提退税金B.待征税收C.待解税金D.在途税金正确答案：A4、多选分析指标体系建设的基本要求是（）。
A.充实数据源B.提高数据质量C.加强数据应用D.完善数据采集方式正确答案：A, B, C5、单选税收计划作为政府预算的重要组成部分。
是依据（）编制的。
A.预算法B.国库条例C.征管法D.统计法正确答案：A6、多选一个时间序列通常包含（）等变动因素A.长期变动趋势B.季节性变动C.周期性变动D.不规则变动正确答案：A, B, C, D7、多选全国税收调查系统（NTSS）中定义的分析表是对基本表的数据进行分析，下面（）分析表只能在其设计子系统中定义。
A.固定分析表B.清单列表C.横向列表D.浮动分析表正确答案：A, C, D8、多选税收资金运动是指税收资金从一种形态向另一种形态的转化过程。
一般来说，税务机关组织的税收收入都要先经过以下环节（）A.税务登记环节B.纳税申报环节C.税款核定环节D.开票收款环节E.上解税款环节正确答案：B, D, E, F9、单选GDP是一个（）概念。
A.收入B.生产C.消费D.销售正确答案：B10、多选税负分析要进行（）的比较。
税务咨询试题答案及解析
税务咨询试题答案及解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 特许权使用费所得D. 以上都是答案：D解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，稿酬所得，特许权使用费所得等。
2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产B. 货物的销售C. 货物的进口D. 以上都是答案：D解析：增值税是对货物的生产、销售和进口征收的一种税。
3. 企业所得税的税率是多少？A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为25%。
4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的起征点为每月5000元。
5. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款支出D. 捐赠支出答案：C解析：企业所得税的扣除项目包括工资薪金支出、广告费和业务宣传费、捐赠支出等，罚款支出不属于扣除项目。
6. 增值税的税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B解析：增值税的税率分为4个档次，分别是13%、9%、6%和0%。
7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入和免税收入B. 收入总额减去成本、费用、税金、损失和其他支出C. 收入总额减去不征税收入和免税收入，再减去成本、费用、税金、损失和其他支出D. 收入总额减去成本、费用、税金、损失和其他支出，再减去不征税收入和免税收入答案：B解析：企业所得税的应纳税所得额是收入总额减去成本、费用、税金、损失和其他支出。
8. 个人所得税的税率表中，工资薪金所得的税率是多少？A. 3%-45%B. 5%-35%C. 10%-45%D. 5%-45%答案：A解析：个人所得税的税率表中，工资薪金所得的税率是3%-45%。
税岗务面试题
税岗务面试题税务岗位是一个需要具备专业知识和技能的职业，面试是评估候选人是否具备相关能力和适合岗位的重要环节。
在税岗务面试中，考官经常会提问以下几个方面的内容：第一部分：税收政策与法规知识1. 税收的基本原则是什么？请简要说明。
2. 个人所得税的征税对象是谁？个人所得税的税率如何确定？3. 增值税是什么？增值税的税率如何确定？4. 企业所得税的征税对象是谁？企业所得税的税率如何确定？5. 税收征管法规中常用的减免税政策有哪些？请列举并简要说明。
第二部分：纳税申报与稽查工作1. 请说明公司所得税纳税申报的流程及注意事项。
2. 企业如何进行增值税申报？增值税申报周期是多久？3. 纳税服务厅的主要职责是什么？你是如何保证纳税人的权益并推动纳税人合规申报的？4. 税务机关进行稽查时，是基于什么样的原则和方法进行的？5. 如果你发现某个企业涉嫌偷逃税款或其他违法行为，你会怎么处理？第三部分：税务筹划与咨询1. 请举例说明一种合法避税手段。
2. 在进行税务筹划时，你会考虑哪些因素？3. 什么是跨境税务筹划？与国内税务筹划相比，它有什么不同之处？4. 请简要介绍一下税务咨询的工作内容和流程。
5. 在税务咨询中，你会如何与客户沟通和交流？第四部分：综合素质与技能测试1. 请介绍一下你的工作经验和主要职责。
2. 在过去的工作中，你遇到过哪些税务方面的问题？你是如何解决的？3. 在你的职业生涯中，最大的挑战是什么？你是如何克服的？4. 作为一名税务人员，你认为最重要的素质是什么？为什么？5. 最后，请阐述一下你为什么选择从事税务工作以及你对税务工作的期望。
以上是税岗务面试题的主要内容，希望能够对您进行面试准备有所帮助。
祝您面试成功！。
税务岗位考试题目及答案
税务岗位考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关有权采取以下哪种措施？（）A. 责令限期缴纳B. 处以罚款C. 强制执行D. 追究刑事责任答案：A2. 增值税的计税基础是（）。
A. 销售额B. 进项税额C. 应纳税所得额D. 增值额答案：D3. 以下哪项不属于企业所得税的应税所得？（）A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 财产转让所得D. 政府补助答案：D4. 个人所得税的起征点是多少？（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是税务机关的职责？（）A. 税款征收B. 税务稽查C. 税收政策宣传D. 企业注册登记答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？（）A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 以上都是答案：D7. 以下哪项不属于增值税专用发票的内容？（）A. 发票代码B. 发票号码C. 税率D. 营业执照号码答案：D8. 企业所得税的税率是多少？（）A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A9. 个人所得税的征收方式包括（）。
A. 源泉扣缴B. 自行申报C. 代扣代缴D. 以上都是答案：D10. 以下哪项不是税务机关的权力？（）A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 制定税法权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于增值税的征税范围？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产转让服务答案：ABC12. 企业所得税的应纳税所得额包括以下哪些项目？（）A. 销售收入B. 财产转让收入C. 接受捐赠收入D. 财政拨款收入答案：ABC13. 以下哪些行为需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产租赁所得答案：ABCD14. 以下哪些属于税务机关的义务？（）A. 为纳税人保密B. 提供税收政策咨询服务C. 依法征收税款D. 随意减免税款答案：ABC15. 以下哪些情况下，税务机关可以对纳税人进行税务检查？（）A. 纳税人涉嫌偷税B. 纳税人涉嫌逃税C. 纳税人涉嫌抗税D. 纳税人涉嫌骗税答案：ABCD三、判断题（每题2分，共20分）16. 纳税人可以通过电子方式申报纳税。
税务行政岗试题及答案
税务行政岗试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 责令限期缴纳B. 责令停产停业C. 吊销营业执照D. 加收滞纳金答案：D2. 纳税人对税务机关作出的行政处罚决定不服的，可以采取以下哪种方式进行救济？A. 直接起诉B. 申请行政复议C. 申请行政诉讼D. 行政复议或行政诉讼答案：D3. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 经营困难B. 自然灾害C. 政策规定D. 所有上述情况答案：C4. 纳税人在什么情况下需要进行税务登记？A. 企业设立B. 企业变更C. 企业注销D. 所有上述情况答案：D5. 纳税人在什么情况下需要进行纳税申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 根据税务机关规定答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税务机关的职责？A. 税收征收B. 税收管理C. 税收稽查D. 税收宣传答案：ABCD2. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 法定代表人变更C. 注册地址变更D. 经营范围变更答案：ABCD3. 纳税人在以下哪些情况下需要进行纳税申报？A. 销售商品B. 提供服务C. 取得收入D. 进行投资答案：ABC4. 纳税人在以下哪些情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经营困难C. 重大疾病D. 政策规定答案：ABD5. 纳税人在以下哪些情况下需要缴纳滞纳金？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 逾期报送财务报表D. 逾期缴纳罚款答案：AB三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税人可以随意选择税务登记地。
（错）2. 纳税人在税务登记后，不需要进行纳税申报。
（错）3. 纳税人在经营过程中，可以不缴纳税款。
（错）4. 纳税人在税务机关规定的期限内未缴纳税款，税务机关可以加收滞纳金。
（对）5. 纳税人对税务机关的行政处罚决定不服，可以直接申请行政诉讼。
税收分析试题及答案
税收分析试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人销售货物的税率是（）。
A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%2. 企业所得税的税率为（）。
A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%3. 个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是（）。
A. 5%-45%的超额累进税率B. 10%-40%的超额累进税率C. 3%-45%的超额累进税率D. 5%-35%的超额累进税率4. 下列哪项不是税收筹划的主要目的（）。
A. 合法避税B. 减少税负C. 增加企业利润D. 增加政府税收5. 税收筹划与逃税的主要区别在于（）。
A. 筹划成本B. 筹划时间C. 合法性D. 筹划人员二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收筹划的基本原则（）。
A. 合法性原则B. 经济性原则C. 时效性原则D. 风险性原则2. 增值税的征税对象包括（）。
A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产3. 企业所得税的征税对象包括（）。
A. 企业的收入B. 企业的支出C. 企业的财产D. 企业的所得4. 个人所得税的征税对象包括（）。
A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产转让所得5. 税收筹划中常用的方法包括（）。
A. 利用税收优惠政策B. 利用税收法规漏洞C. 选择税收筹划时机D. 选择税收筹划地点三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收筹划与逃税的区别。
答：税收筹划是在法律允许的范围内，通过合法手段进行的，旨在减少税负的行为。
而逃税则是违反税法规定，通过隐瞒收入、虚报支出等非法手段，逃避税收的行为。
2. 什么是增值税的进项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买货物或接受加工、修理修配劳务、进口货物时支付的增值税额。
3. 企业所得税的计算公式是什么？答：企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。
税收分析员培训练习题及答案
税收分析员培训练习题及答案***税收剖析员培训练习题***微观经济税收局部一、填空题：1、微观税收剖析的内容由〔总量剖析〕、〔计征核算关系剖析〕和〔要素剖析〕三个层面组成。
2、总量目的包括〔税收总量〕、〔税源总量〕以及由税收总量和税源总量计算的〔总量比例关系〕。
3、计征核算关系剖析的相关目的主要取自征税人的〔征税申报表〕和〔财务报表〕。
4、微观税收剖析的基本思绪可以概括为：以〔解析税收经济关系〕为中心，以〔征税人〕为剖析对象的基本单位，以〔经济总量〕为剖析终点，以〔同业税负实际〕为基本技术路途。
5、同业税负实际用于微观税收剖析，其基本的实际依据就是同业税负的〔可比性〕。
6、期初存货主要包括企业的各类资料、商品、〔在产品〕、〔半成品〕、〔产成品〕等。
7、利润总额是营业利润加上投资收益、〔补贴支出〕、营业外支出，减去〔营业外支出〕后的余额。
8、销售利润率是指企业利润总额与〔产品销售净支出〕的比率。
9、主营业务支出增长率超越〔10%〕，普通说明企业处于生临时。
10、主营业务支出增长率低于〔5%〕，普通说明企业进入衰退期。
11、资产负债率是指〔负债总额〕与〔资产总额〕的比率。
12、资产收益率是〔利润〕与资产总额的比。
13、销售毛利是指主营业务支出净额减去〔销售本钱〕后的余额。
14、期末未缴消费税可用于测算企业应交税负和〔已交税负〕的差额，说明税收的〔征管力度〕和〔可收税源〕等方面内容。
15、销售支出的销项税额担负率是指〔销项税额〕与计征增值税销售支出的比值。
16、企业所得税以全年的应征税所得额作为计税依据，其征收管理方法实行按年计征、〔分期预缴〕、〔年终汇算清缴〕、〔多退少补〕的方法。
17、企业所得税税源剖析目的体系主要经过判别企业的总体财务状况和运营才干，从〔偿债才干〕、〔营运才干〕、〔获利才干〕、〔开展才干〕等方面评价企业所得税的征税才干，从而判别其行为的〔真实性〕和〔准确性〕。
18、微观经济研讨内容的中心是〔价钱实际〕。
税务税收分析类找答案(强化练习)
税务税收分析类找答案（强化练习）1、多选税收分析报告是指税务机关从税收经济的整体出发，以一定的经济和税收理论为基础，以准确的税收核算数据为依据，以一定的税收实践为出发点，用分析方法，研究反映税收与经济、税收收（江南博哥）入与税收征管以及税收与相关社会现象之间的内在联系等的一种文体。
其主要作用有（）。
A.为领导科学决策提供可靠的咨询建议B.便于了解经济发展对于税收的影响C.有利于提高税收计划管理水平D.有助于了解税务部门一定时期的工作成绩和工作全貌正确答案：A, B, C, D2、单选征税专用章，是国税机关办理税收征收和管理业务，填开（）时使用的征税业务专用公章。
A.税收通用完税证B.税收票证C.税收专用缴款书D.微机专用完税证正确答案：B3、单选本年新增的房地产开发项目（）《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》A.不用填报B.在立项时填报C.在审批后填报D.在发生预售时填报正确答案：D4、单选纳税人确实多缴并且申请退税数额在（）以内的，填制《小额税款退税凭证》，从本期已征收结报但尚未汇总缴入国库经收处的库存现金税款中，将应退还的税款以现金形式退付纳税人。
A.20元B.30元C.50元D.100元正确答案：B5、单选TRAS软件设计系统分析区的功能是（）。
A.通过设置分析条件和对应指标提取分析表的数据B.方便对分析报表进行修改C.提供取数公式存放位置D.便于和浮动分析表相区分正确答案：A6、单选国税机关填开“小额税款退税凭证”时，应使用（）。
A.退库专用章B.退款专用章C.征收专用章D.征税专用章正确答案：D7、单选月度税收收入预测的主体是（）税务机关。
A.地市级及以下B.地市级C.区县级D.省级及以下正确答案：A8、多选“待解税金”期末余额大于0，表示存在下列那些情况。
（）A.存在未汇总的完税证B.完税证已汇总但汇总缴款书未进行上解销号C.已汇总并上解的完税证丢失D.以上都是正确答案：A, B9、单选《安徽省国税系统税收票证管理实施办法（试行）》规定，对于有条件的单位，微机打印的填发人员名称，在确保微机信息不被他人使用和篡改的情况下，经（）批准，可不另行加盖个人印章。
税务人员考试题解析及答案
税务人员考试题解析及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售不动产D. 转让无形资产答案：C3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题1. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 漏税C. 抗税D. 骗税答案：ABCD2. 税务机关可以采取以下哪些措施来加强税收管理？A. 定期进行税务检查B. 建立税收信用体系C. 推广电子税务系统D. 增加税收政策宣传答案：ABCD三、判断题1. 所有企业都必须缴纳企业所得税。
（）答案：错误2. 个人所得税的税率是固定的，不会根据个人收入的多少而变化。
（）答案：错误3. 增值税的征收对象包括货物、劳务、不动产和无形资产。
（）答案：正确四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其特点。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其特点包括：税基广泛，覆盖所有商品和劳务；税率统一，便于征管；税收转嫁，由最终消费者承担。
2. 个人所得税的征收原则有哪些？答案：个人所得税的征收原则主要包括：公平原则，即根据纳税人的负担能力征税；效率原则，即征税要尽量减少对经济活动的干扰；简便原则，即征税程序要简化，便于纳税人理解和遵守。
五、案例分析题案例：某企业2019年度销售收入为1000万元，成本费用为600万元，利润为400万元。
该企业适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：企业所得税额 = 利润× 税率 = 400万元× 25% = 100万元。
六、论述题1. 论述我国税收政策在促进经济发展中的作用。
答案：税收政策在促进经济发展中起着重要作用。
六、税收分析题库(综合部分2)
六、税收分析题库（综合部分2）第1部分练习题(共50题)一、单项选择题（8题）1、宏观税负分析包括地区税负、税种税负、（）等A、行业税负B、企业税负答案：A2、税收分析、（）、税源监控、税务稽查良性互动机制是整合优化税务机关各部门工作效能、提高税收征管质量与效率、促进税收科学化、精细化管理的一项重要举措。
A、纳税评估B、税种管理C、征管措施答案：A3、地区税收分析会至少（）召开一次。
A、每月B、每季C、每年答案：B4、月度税收预测一般每月2次，分别在每月的上旬和（）进行。
A、中旬B、下旬答案：B5、税收分析指标体系中的基础指标不包括以下哪一项。
（）A、税收计统业务指标B、税收征管业务指标C、税收稽查指标D、经济指标。
答案：C6、常规税收分析工作流程不包括（）。
A、获取和查阅税收及相关资料B、加工整理形成各种分析图表C、分析人员共同研究讨论收入形势和分析重点D、向社会公开发表分析报告答案：D7、微观分析反映微观领域税款征收入库情况。
通过对企业生产经营活动的监控分析、与（）平均税负比较以及纳税评估等手段，及时发现企业财务核算和纳税申报中可能存在的问题，发现征管的薄弱环节，进而提出堵塞漏洞、加强征管的建议。
A、同地区B、同税种C、同行业D、同级次答案：C8、分析指标主要由（）经过运算加工而成，用于反映税收内部状况、税收与经济关系以及税收征收管理水平等情况。
A、基础指标B、经济指标C、税收指标二、多项选择题（18题）1、税收系统主要由（）四大部分构成。
A、税收理论B、税收制度C、税收实务D、税收分析E、征管措施答案：ABCD2、税收分析是运用科学的理论和方法，对一定时期内税收与（）等相关影响因素及其相互关系进行分析、评价，查找税收管理中存在的问题，进而提出完善税收政策、加强税收征管的措施建议的一项综合性管理活动。
A、经济税源B、税收政策C、税收征管答案：ABC3、从税收理论上讲，税收具有三大职能，即（）。
2021税收业务知识-税务税收分析类(精选试题)
税收业务知识-税务税收分析类1、某市近年来增值税的完成情况如下，2001年352887万，2002年383795万，2003年423127万，2004年532748万，2005年595592万，请问该市2002年－2005年增值税的平均发展速度是（）。
A.1.1375B.1.1398C.1.1719D.1.14252、某区近5年的税收增长速度分别是6%、7%、8%、9%和10%，该地这几年的平均增减速度是（）？A.8B.9.77C.7.99D.179.93、关于”GDP税收负担率法”编制分配法表述正确的是（）？A.“GDP税收负担率法”的基本公式为计划年税收计划数＝计划年GDP计划数×近年税收负担率±特殊因素B.“GDP税收负担率法”分配税收计划无法撇开物价因素影响C.GDP税收负担率法”具有透明度高、是适应性强等特点D.健全、稳定的国民经济核算体系是采用“GDP税收负担率法”分配税收计划的前提条件4、税负分析要进行（）的比较。
A.实际税负与法定税负的比较B.不同地区之间的宏观税负比较C.同行业的税负比较D.税种税负比较E.企业税负与所属行业平均税负的比较5、从收入法的角度计算国内生产总值，它是由（）四种要素构成的A.固定资产折旧B.财产收入C.劳动者报酬D.生产税净额E.营业盈余6、在目前我国反映投资总规模的指标中，对投资需求最准确反映的是（）。
A.全社会固定资产投资额B.城镇固定资产投资额C.固定资本形成总额D.资本形成总额7、下列各项中，不计入GDP的是（）。
A.私人建造的住宅B.从事二手货交易的经纪人提取的佣金C.政府向失业者提供的救济金D.国库券利息8、某发电厂申报缴纳税款，该企业使用水力发电，则该企业缴纳的税款按国民经济行业大类划分，属于（）。
A.水力发电B.电力、热力的生产和供应业C.电力生产D.电力、燃气及水的生产和供应业9、（）是指运用各种统计指标来反映和研究客观现象总体的一般数量特征和数量关系的方法。
核算分析类税收计划预测岗试题
核算分析类税收计划预测岗试题一、单项选择题1. 税收经济杠杆作用的发挥，其主要实现途径是通过（）的制定与实施，引导和调节经济结构和区域经济的发展。
A、宏观调控B、重点税源监控系统C、税收优惠鼓励政策D、税收结构答案：C2. 常规税收分析工作流程不包括（）。
A、获取和查阅税收及相关资料B、加工整理形成各种分析图表C、分析人员共同研究讨论收入形势和分析重点D、向社会公开发表分析报告答案：D3. 税收会计的会计基础是（）。
A、权责发生制B、收付实现制C、现金制D、分段联合制答案：D4. 一定时期工商税收入库数与同期GDP之间的比值称为（）。
A、税收收入弹性B、宏观税负C、税收比率D、税收指数5.一个国家（或地区）所有常驻单位在一定时期内生产活动的最终成果被称为（）。
A、GNPB、GDPC、总产出D、总收入答案：B6.税收会计报表以（）为主要依据来编报。
A、原始凭证B、税务文书C、会计账簿资料答案：C7. 从社会投资角度考虑，如果个人和企业边际投资倾向小于政府边际投资倾向，征税将（）增加社会投资。
A、不利于B、有利于C、抑制D、无法判断答案：B8. 微观分析反映微观领域税款征收入库情况。
通过对企业生产经营活动的监控分析、与（）平均税负比较以及纳税评估等手段，及时发现企业财务核算和纳税申报中可能存在的问题，发现征管的薄弱环节，进而提出堵塞漏洞、加强征管的建议。
A、同地区B、同税种C、同行业D、同级次答案：C9. 税务违法行为在（）内未被发现的，不再给予行政处罚。
A、1年B、2年C、3年D、5年10. 3、地区税收分析会至少（）召开一次。
A、每月B、每季C、每年答案：B11. 目前我国实行中央与地方共享收入的税种有（）。
A.营业税B.企业所得税C.资源税D.土地增值税答案：B12. 某种应税产品报告期与基期比较产量增长26%，但销售价格下降32%，则计税总值为基期的（）。
A.166.32%B.185%C.85.68%D.54%答案：C13行使征税权的主体是 ( ) 。
2020进出口税收岗位大练兵计算题案例分析题二
1、甲商贸企业委托乙外贸企业代理出口高档化妆品，2017年11月乙外贸企业代理额为20万元人民币，此业务应退消费税多少？解析：除生产企业、外贸企业外的其他企业（指一般商贸企业），委托外贸企业代理出口应税消费品一律不予退（免）税。
所以此业务不能退消费税，应退消费税税额为0。
2、一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/ 美元，则该企业可退增值税多少元解析：应退税额=购进出口货物不含增值税金额×退税率=50000×5%=2500元3、甲外贸公司是增值税一般纳税人，2019年6月从生产企业购进纺织品，取得增值税专用发票上注明价款5万元，增值税税额0.65 万元；当月将纺织品出口取得销售收入8万元。
已知纺织品的增值税适用税率和退税率为13%，则该公司出口纺织品应退增值税为多少万元？解析：外贸企业出口货物（委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
甲外贸公司出口纺织品应退的增值税=5*13%=0.65 （万元）4、某食品零售企业（一般纳税人），2019年10月从国外进口一批零食，关税完税价格为100万元，关税税率为30%，该企业就此缴纳了进口增值税，取得海关的完税凭证。
该企业10月因进口该批零食可以抵扣的进项税额为多少？解析：进口环节的增值税＝（100＋100×30%）× 13%＝16.90（万元）。
纳税人从海关取得的完税凭证上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。
该企业可以抵扣的进项税额＝16.90 （万元）5、新疆华利公司主要生产玉米淀粉，自营出口且为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13%，退税率为9%，2019年5月出口自产玉米淀粉一批，出口货物的FOB价折合人民币200万元。
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税收分析岗试题
Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】
锡盟国税局“1155”税收分析岗练习题
2015年9月
一、单选题
1、宏观税收负担率的计算公式为（ A ）：
A、税收收入实绩/地区生产总值×100%
B、税收收入实绩/地区工业总产值×100%
C、税收收入实绩/地区工业增加值×100%
D、以上皆不对
2、税收与经济对比分析的主要方法之一是相对数比较，主要用
（ B ）表示。
A、税负
B、弹性
C、增长率
D、税率
3、1994年税制改革以来，税收增长与经济增长的关系( A )
A、税收增长与经济增长基本保持同步并略快于经济增长。
B、税收增长与经济增长基本保持同步并略慢于经济增长
C、税收增长大幅度的快于经济增长
D、税收增长大幅度的慢于经济增长
4、不属于税收征管中虚收的风险的是（ A ）
A.征管中出现的应征未征
B.寅吃卯粮
C.收过头税
D.税收优惠政策执行不到位
5、对申请核销的死欠税款，必须按每个纳税人分别报（ C ）进行确认。
A、县级国家税务局
B、地市级国家税务局
C、省级国家税务局
D、国家税务总局
6、一个国家（或地区）所有常驻单位在一定时期内生产活动的最终成果被称为（ B ）。
A、GNP
B、GDP
C、总产出
D、总收入
7、深化税源分析，就是要将税收分析环节前移，将( B )纳入到税收分析中来。
A、申报数
B、应征数
C、减免税
D、应税收入
8、设甲地某企业集团总厂税负为10％；在乙地的分厂税负为9％；在丙地的分厂税负为8％。
现该集团和两个分厂分别缴纳税款3万元、2万元和1万元，问该集团平均税负是( B )
A、 B、 C、 D、
9、以下税收指标与经济指标的对接关系中，不正确的是（ B ）
A.税收收入与GDP
B.增值税与第二产业增加值
C.消费税与应税消费品产量或销售额
D.所得税与利润总额或应纳税所得额
10、某税务局为了了解各注册类型纳税户的税负情况，先将纳税户按注册类型分类，再从每类中抽取若干纳税户进行调查，这种调查方式是（ D ）。
A、纯随机抽样
B、整群抽样
C、系统抽样
D、分层随机抽样
二、多选题
1、税收分析是运用科学的理论和方法，对一定时期内（ ABC ）等相关影响因素及其相互关系进行分析、评价，查找税收管理中存在的问题，进而提出完善税收政策、加强税收征管的措施建议的一项综合性管理活动。
A、税收与经济税源
B、税收政策
C、税收征管
D、税收形势
2、统计调查方法，是指搜集资料时所采用的具体方法。
常用税收统计调查方法有（ ABCD ）等。
A、观察法
B、访问法
C、报告法
D、问卷法
3、国内生产总值GDP同国民生产总值GNP、国内生产净值NDP的关系是：（AD）
A、NDP=GDP-固定资产折旧等转移价值
B、GNP=NDP+国外净要素收入
C、GDP=NDP
D、GNP=GDP+国外净要素收入
4、税源质量与税收的基本关系是：（AC ）
A.税源质量好，税收产出就可能相对地多；
B.税源质量好，税收产出就可能相对地少；
C.税收质量不好，税收产出就可能相对地少。
D.税收质量不好，税收产出就可能相对地多。
5、税收分析包括以下几个方面：（ ABCD ）。
A.税收形势分析
B.政策效应分析
C.税收风险分析
D.经济运行分析
6、当前的税收工作主线是：（ ABCD ）。
A.提升站位
B.依法治税
C.深化改革
D.倾情带队
7、做好税收分析工作的工作要求是 : （ ABCD ），以及注重培养，突破人才短板；巧借外力，突破资源瓶颈。
A.开拓思路，突破思维约束
B.凝聚焦点，突破选题局限
C.创新方法，突破手段限制
D.强化管理，突破数据制约
8、税务会计的大部分原始数据来源于（ BCD ）。
A、登记环节受理的税务登记申请表
B、征收环节受理申报的申报表
C、评税环节的申报（缴款）错误通知书
D、稽查环节的税务处理决定书
9、常用的统计调查方法有（ ABCD ）。
A、观察法
B、访问法
C、报告法
D、问卷法
10、在税收统计分析中，比较普遍采用的基本方法有（ ABCD ）等。
A、对比分析法
B、分组分析法
C、平均分析法
D、时间序列分析法
三、判断题
1、税源，是指一切涉税经济活动及行为。
（√）
2、税收征管中主要存在着两个方面的风险，一是税收流失的风险，二是虚收的风险。
（√）
3、做好税收分析工作既要立足税收自身，又要跳出税收之外。
（√）
4、提取代征手续费由国库审批。
（×）
5、从宏观上分析，税收收入的决定因素主要有经济增长水平、物价指数、宏观税负水平等。
（√）
6、当前开展税收与经济对比分析，将应征税收与相关经济指标对比分析是实际工作中的主要方式。
（×）
7、一般说来，税负普遍适用于月、季、年等各个时期的对比分析，而弹性则适用于较长时期税收与经济关系研究。
（×）
8、微观税收分析一般以解析税收经济关系为核心，以经济总量为分析起点，以同业税负理论为基本技术路线。
（√）
9、税款入库、退库、调库情况是税源监控最重要、最基础的内容。
（×）
10、从宏观上分析，税收收入的决定因素主要有经济增长水平、物价指数、宏观税负水平等。
（√）
四、简答题
1、开展微观税收分析的重要性。
五、论述题
1、税收分析工作的作用是什么
2、加强税收分析工作的方法有哪些
六、综合计算题
某国税征收分局（上解业务单位）6月底各总账科目余额如下：应征税收 133000元
征税收 3000元
上解税收 121800元
待解税金 1000元
提退税金 1000元
减免税金（退库）2200元
待清理呆账税金4000元
请回答：
（1）该分局1～6月份净征收税款多少元
（2）该分局所辖纳税人累计前脚税款多少元
（3）6月份提退税金明细月报表的累计数为多少元
（4）提退税金有可能是哪些性质的退税
参考答案
一、单选题
1、A
2、B
3、A
4、A
5、 C
6、B
7、B
8、B
9、B 10、D
二、多选题
1、ABC
2、ABCD
3、AD
4、AC
5、ABCD
6、ABCD
7、ABCD
8、BCD
9、ABCD 10、ABCD
三、判断题
1、√
2、√
3、√
4、×
5、√
6、×
7、×
8、√
9、× 10、√
四、简答题
答：开展微观税收分析是加强税源管理、完善税收征管、指导纳税评估的基础性工作和必要手段。
五、论述题
1、答：税收分析工作既是组织收入工作的重要内容，也是全面加强税收管理、充分发挥税收职能的重要手段。
加强税收分析，对上有利于全面真实反映情况，为领导决策提供科学依据和政策建议，更好服务经济社会发展大局；对下有利于针对性地指导纳税服务和税收征管工作，有效推广好经验好措施，更好服务基层和纳税人；对内有利于培养崇学之风，促进“析”以致用，为税务干部提高工作水平搭建平台。
因此，各级税务机关要提高认识，加强领导，把税收分析作为税务部门发挥自身优势、提高收入质量、服务发展大局、提升自身站位的重要举措，拓展分析视野和思路，提高分析质量和水平。
2、答：
1.提高认识，切实加强税收分析组织领导
2.提升站位，努力拓宽税收分析思路
3.逐步完善，全面提高税收分析质量
1)完善税收常规分析
2)开展税收专题分析
3)提高税收预测水平
4.加强培训，着力培养税收分析专门人才
5.全面落实，严格强化税收分析绩效考核
六、综合计算题
答：（1）该分局1～6月份所辖纳税人净征收税款122800元；
（2）该分局所辖纳税人累计欠缴税款3000元；
（3）6月份提退税金明细月报表的累计数为3200元；
（4）提退税金有可能是提退代征代扣手续费和其他退税；。