公司业务规范与要求

公司业务规范与要求（一）公司业务规范与要求总述

（二）公司主办会计职责

（三）公司出纳职责

（四）公司章子归属、使用要求

（五）凭证编制、审批、报表出具流程图

（六）公司税务审批、申报流程图

（七）公司借款、费用报销审批流程图

（八）公司资金申报流程图

（九）公司网银使用流程图

（十）公司印章使用管理流程图

第一章公司财务规范要求总则

一、为了加强对公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，发挥财务在公司经营管理和提高效益中的作用，结合本公司相关情况，特制定本制度。

二、本制度严格遵守国家的法律、法规，企业会计准则、会计制度以及集团总公司财务管理制度等规定。

三、建立健全财务管理各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映，分析财务计划的执行情况，监督，检查财务制度的执行情况。厉行节约，合理使用资金。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济利益。第二章财务部门工作职责

公司财务部的主要职责是负责公司财务制度的编制、财务预算、计划的编制和执行、财务审核、监督、会计核算工作，如实的反映公司财务状况、经营成果、现金流量，客观的分析和评价公司财务的运营状况，为集团总公司和公司的经营决策提供基础数据支撑，并及时发现公司运作中存在的不足和漏洞，并提出合理化建议。

公司财务部门设会计、出纳等核算岗位，受集团公司财务发展中心和公司负责人双重领导，其中集团公司财务发展中心是公司主办会计的直接领导。公司经营业务受集团公司财务中心管理和监督。

一、公司主办会计职责

1.拟定和修订分公司财务管理制度，报集团公司财务发展中心复核和批准后执行。

2.代表集团公司管理和监督公司财务经营活动，并如实反映公司财务状况、经营成果、现金流量。

3.负责审核公司日常经营活动业务费用的报销及编制记账凭证。

4.指导、监督公司出纳日常工作，并定时或不定时盘点出纳货币资金，并在盘点表上签字确认。

5.按照公司财务管理规定审核报销、付款单据及资金使用计划，对不合理不合规的要提出合理话建议。

6.每月8日之前编制上月资产负债表、利润表、现金流量表、成本、收入、费用分析表，纸质附带电子版报集团公司财务发展心。

7.完成集团公司财务中心下达的或公司负责人安排的其他工作。

二、公司出纳职责

1.复核并按照审批手续完整的单据支付款项。

2.根据各种付款通知，及时核查款项到账情况，并及时打印支付款凭据。

3.每日根据收、付款凭证编制登记日记账，编制货币资金日报表，并将资金日报表报主办会计审核。

4.及时复印各项收款单据，确保单据的连续性。

5.严禁向公司主办会计和总公司专人之外的人员提供公司资金进、出，结余情况。

6.根据公司各部门提交的下月资金计划表，编制下月汇总资金计划表于每月28号报集团财务中心并于5日之前编制资金使用分析表。

7.保管好相关电子支付工具，网络支付平台密码。

8.完成公司领导交办的其他事项。

第三章印章的使用管理

为保证印章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，公司印章的刻制均须报公司主要负责人批准，由集团公司行政管理中心或公司综合办开具介绍信，到公安机关相关部门办理刻制手续。

一、印章的启用

1、新印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。

2、印章启用应报公司主要负责人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。

二、印章的保管、交接和停用

一、公司各类印章必须有专人保管

1、公司公章、合同专用公章由公司主要负责人指定专人保管，财务专用章、法人代表人私章、发票专用章由财务部门指定两人分别保管。各印章保管人员名单须报集团公司行政中心或公司综合办公室备案。

2、印章保管须有记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。

3、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写《印鉴使用签批单》，征得其部门主管同意，并经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期

间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。

4、印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管，以免贻误工作。

二、印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。

三、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。

四、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。

五、有下列情况，相关印章须停用：

1、公司名称变动。

2、印章使用损坏。

3、印章遗失或被窃，声明作废。

六、印章停用：

1.及时报税务、银行、工商等部门备案登记。

2.经公司主要负责人批准，及时将停用印章送集团公司行政管理中心或公司综合办封存或销毁。

3.通知相关关联单位或者业务单位。

4.建立印章上交、存档、销毁的登记档案。

第四章后附相关业务流程图

1.公司凭证编制流程图：附（图一）

2.分公司报税流程图：附（图二）

3.借款费用审批流程图：附（图三）

序号

出纳

集团财务副总裁

总经理

分管副总

部门领导

经办人

A B

C D

E F 1

2

3

4

5

6

7

8

图三

图二

网上申报

华夏九州会计、锦业物联会计、西控基投外委会计

借 款 单 付 款 申 请 单

费 用 报 销 单

部门审核

分管副总审

核

集团财务副总裁审核

总经理批准

付款