财务管理制度-财务盘点制度
酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理,有效控制资金的使用,降低公司支出,节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途,由部门主管签字,主管会计审核,交王总批准签字后,到财务部领款。
第二条.费用发生后,持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据,必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上,并结出金额合计,必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据,写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础,采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度,结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表,依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
公司财务全面详细盘点制度
公司财务全面详细盘点制度一、背景和目的公司财务盘点制度的制定是为了确保公司财务管理的透明度、准确性和合规性,以及保护公司的资产和权益。
本制度的目的是规范财务盘点的程序、流程和责任分工,提高财务盘点的效率和质量,减少错误和风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和各个财务岗位,所有涉及公司财务的资产和权益都需要进行盘点,包括但不限于:现金、存货、应收账款、固定资产等。
三、财务盘点的种类和周期根据需要和重要性,财务盘点分为定期盘点和不定期盘点。
1.定期盘点:指按照固定的时间周期进行的盘点,通常以年度为单位进行。
定期盘点的目的是保证财务数据的准确性和合规性,及时发现和处理问题,提供可靠的财务信息。
2.不定期盘点:指在特定情况下进行的盘点,例如因为公司内部或外部的关键事件、业务调整或重大项目而需要进行盘点。
不定期盘点的目的是进一步核实财务数据,确保公司财务的安全和完整性。
四、财务盘点的程序和流程1.盘点前准备工作-确定盘点的时间和地点-任命盘点小组,并明确各个成员的职责和权限-准备必要的盘点工具和设备2.盘点过程-组织进行实地盘点,确保所盘点资产的真实存在和数量-按照盘点清单逐项盘点,记录所盘点资产的情况,包括数量、状态等-对于存货类资产,还需进行质量和价值的检查和评估3.盘点结果处理-盘点结束后,盘点小组负责及时整理盘点结果,并编制盘点报告-盘点报告包括盘点的详细情况和存在的问题,以及建议的改进措施和解决方案-盘点报告需由财务主管审核,并向公司高层管理层和内部审计部门报告五、财务盘点的责任分工和监督机制1.盘点小组的责任-盘点小组是负责实施盘点工作的核心力量,成员需严格履行职责,确保盘点的准确性和及时性-盘点小组需进行相互核对和监督,确保盘点结果的一致性和可靠性2.财务部门的责任-财务部门是负责监督和管理公司财务的部门,对盘点工作负有直接责任-财务部门需制定详细的盘点计划和流程-财务部门需对盘点结果进行核对和审核,并提供必要的支持和协助3.高层管理层和内部审计部门的监督-高层管理层对财务盘点工作负有最终责任,应当关注盘点结果和存在的问题,并及时采取相应的改进措施-内部审计部门需对财务盘点进行监督和评估,确保盘点工作的独立性和公正性六、制度的执行和改进1.监督和检查公司应建立监督机制,定期对财务盘点工作进行检查和评估,发现问题及时纠正,并对不规范行为进行处罚。
财务管理制度的库存盘点规定
财务管理制度的库存盘点规定随着企业规模的扩大和经营业务的复杂化,库存管理对于企业财务管理的重要性日益凸显。
良好的库存管理能够确保企业的资金正常流动,减少资产积压和资金占用,保障企业的经营效率和盈利能力。
为此,企业应建立完善的库存盘点规定,以确保盘点工作的准确性和有效性。
一、盘点周期规定库存盘点的周期应根据企业的特点和经营模式进行合理设置。
一般而言,企业可以按年度、季度或每月等不同周期进行库存盘点。
同时,还应根据不同类别和价值的存货进行适当区分,对重要且资金占用较多的存货可采取更频繁的盘点周期。
二、盘点方式规定1. 现场盘点:企业应定期进行现场盘点,包括实物盘点和账面盘点。
实物盘点是指对实际存货进行逐一清点核对,确保实际库存与账面库存数据的一致性。
账面盘点是指对已入账的存货进行核对,以检查账面库存数据的准确性和完整性。
2. 样本盘点:为了减少盘点工作的时间和人力成本,企业可以采取样本盘点的方式。
根据一定的抽样原则和方法,选取部分存货进行盘点,然后通过统计分析的方法估计整体库存的准确性。
三、盘点程序规定1. 盘点前准备:在进行实物盘点前,企业应做好相关的准备工作,包括制定盘点计划、组织人员、清理仓库、备份系统数据等。
此外,还应与相关部门进行沟通,了解存货的特点和存放位置,以便更好地指导盘点工作。
2. 实物盘点:实物盘点时,盘点人员应按照规定的步骤和要求进行核对,将实际库存量填写在盘点记录表中。
同时,对于异常情况如质量问题、过期或损坏等,应及时报告相关部门进行处理。
3. 账面盘点:账面盘点是检查实际库存与账面库存数据的一致性。
企业应组织专人对存货账面数据进行核查,确保账面数据的正确性。
4. 盘点差异分析:在盘点后,企业应对实际库存与账面库存数据之间的差异进行分析,并进行适当的调整。
对于库存盘亏或盘盈的原因,应进行归因分析,并采取相应措施避免类似问题再次发生。
四、盘点结果处理规定1. 盘点结果报告:盘点结束后,企业应编制盘点结果报告,包括实物盘点表和账面盘点表等,详细记录盘点的时间、地点、人员、盘点方式、盘点量和差异分析等内容,并附上相关盘点记录的复印件。
现金、票据盘点管理制度
庞大汽贸集团股份有限公司现金、票据盘点管理制度第一章总则第一条:为加强公司财务管理,使盘点事务处理有所遵循,并保证其现金、票据及有价证劵的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。
第二条:盘点的范围:现金、有价证劵和票据第二章盘点的方式第三条:现金及票据的盘点,应于盘点当日上班前未行收支前或当日下午结账后办理.第四条:盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。
第五条:根据集团的要求,出纳应每天对现金进行盘点,每月最后一天,以及每月不低于三次不定期由财务主管监盘,形成正式的盘点表—《现金盘点表》(附表一),和盘点结果报告,并由所有参与盘点的人员在盘点表上签字. 第六条:根据票据的实存填制《票据盘点表》(根据票据种类自制),由会计人员进行复核并签字,每月月末必须盘点并核对支票的购领、使用及结存情况,对于银行承兑汇票要求出纳员登记出票日、到期日、出票行等票据信息,每月月末由财务主管按票据种类对票据进行盘点。
第三章支票的盘点第八条:购买支票后即在支票登记簿上登记支票的起讫号码;第九条:出纳每月末核对空白支票以及作废支票,并在盘点表上标记,由会计负责监盘,将盘点结果记录在《支票盘点表》上,出纳、会计在《支票盘点表》上签字确认;第十条:《支票盘点表》应至少包括但不限于以下内容:已购买支票数量,支票所属银行,支票类型(现金支票或转账支票),使用数量,剩余数量,支票起讫号码。
第四章盘点的要求第七条:盘点人员组织现场盘点,会点人员根据实际盘点数详实填列《现金盘点表》(略)一式三联,经双方签认后呈核,第一联经管人保存,第二联财务部保存,第三联送总经理室.在盘点表上要求盘点人、监盘人和出纳员等相关人员签字, 盘点结束后由出纳员分析长款或短款原因并上报财务主管做账务处理。
第八条:票据的盘点要求;对于现金支票、银行转账支票、发票、收据要建立《领用存备查账簿》,按票据连续编号进行登记,盘点人员根据《领用存备查账簿》中登记的票号与票据逐一核对,对于作废的票据不能撕毁,要加盖作废章并与正常票据一样妥善保管;有价证券及各项所有权等应确定核对认定,会点人根据实际盘点数详实填列《有价证券盘点报告表》(略)一式三联,经双方签字后呈核。
财务盘点管理制度
财务盘点管理制度财务盘点管理制度在现实社会中,很多地方都会使用到制度,制度具有使我们知道,应该做什么,不应该做什么,惩恶扬善、维护公平的作用。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,以下是小编为大家整理的财务盘点管理制度,希望能够帮助到大家。
财务盘点管理制度1为了规范店铺财务运作,确保公司财产物资安全、规避资金、财产损失等风险,现对相关业务流程规范如下:一、盘点规定:1、盘点方法:定期、不定期、全盘、抽盘等(1)不定期抽查盘点:指由财务部组织不定期的对店铺各库区及卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。
(2)定期盘点:是根据每日或每周营业完成后进行的盘点,定期盘点要求进行的是全面盘点。
2、盘点前的准备工作:(1)清点所有货品数量,与电脑库存数据初步核对;(2)核对货品标签与货品(货品印记)是否相符;(3)将各类票据进行分门别类的整理与清点;(4)更新电脑数据库;(5)准备盘点所用的计量器具及各类销售票据;(6)由盘点总负责人指定人员参加盘点,盘点期间暂停进、退货;(7)避开销售高峰期(周末、双休日,节假日)。
3、盘点操作流程:(1)由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点,盘点时按珠宝首饰商品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对,用扫描枪将标签条码逐个扫入盘点系统,确认系统内货品图片与实货相符;(2)全部扫描后查询盘点差异,核对实盘数量及货品是否与数据库相符;(3)根据柜台实物盘点情况,电脑自动生成盘点结果报审表,打印并由全体盘点人员签字确认,分送会计、商品等有关部门。
(日盘、周盘由店铺主管组织销售人员进行;由销售人员按实盘数量如实填写盘点表,店铺主管或主管要指定专人负责监盘,盘点完成后,双方和主管要在盘点表上签名确认)。
4、盘点结果处理:每次盘点完成后将制成盘点表,由相关盘点人员及监盘人、店铺主管签名确认,盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差异,如有差异要立刻找出差异原因并分析。
正确无误的盘点表将上交财务部,由财务部相关人员负责核对账实是否相符,如有差异,要及时跟进和找出差异原因。
公司财务盘点制度
公司财务盘点制度一、制度背景财务盘点是公司管理的重要环节,对公司财务状况有着直接影响。
为规范公司财务盘点工作,提高盘点效率和准确度,特制定此公司财务盘点制度。
二、适用范围适用于公司全体财务工作人员及相关部门。
三、盘点义务3.1 财务部门1.财务部门需定期对公司各项财务数据进行盘点,确保数据真实、完整。
2.财务部门要认真审核资产负债表、损益表等财务报表,确保准确无误。
3.2 其他部门1.其他部门需配合财务部门对其相关财务数据进行盘点。
2.其他部门要积极配合财务部门的工作,确保盘点工作顺利进行。
四、盘点流程4.1 盘点准备1.确定盘点范围和内容。
2.制定盘点计划,明确盘点周期和方式。
3.做好盘点准备工作,包括准备盘点工具和材料等。
4.2 盘点执行1.按照盘点计划执行,严格按照要求盘点每一项数据。
2.盘点过程中要认真核对数据,确保准确无误。
4.3 盘点总结1.盘点结束后要及时总结盘点情况,发现问题及时整改。
2.制定盘点报告,上报相关领导和部门。
五、责任分工5.1 财务部门1.负责组织实施财务数据盘点工作。
2.对盘点结果负责,及时发现并解决问题。
5.2 其他部门1.配合财务部门进行财务数据盘点。
2.对自身数据负责,确保数据真实完整。
六、监督检查1.公司领导可随时对公司财务盘点工作进行监督检查,确保盘点制度的有效实施。
2.定期对盘点工作进行审核,发现问题要及时整改。
七、附则1.对本制度的解释权归公司相关部门所有。
2.本制度自发布之日起执行。
以上为公司财务盘点制度相关内容,公司全体员工应严格按照执行,确保公司财务数据的准确性和安全性。
公司财务管理制度范本(精选7篇)
公司财务管理制度范本(精选7篇)公司财务管理制度1总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定,不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度(精选10篇)财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额__元),不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安全。
现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额__元以上)时,需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:(1)进行业务收款之前,财务人员应根据将发生业务的数量,准备好收据、发票,收据、发票数量应略多于将发生业务数量;(2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账;(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;(4)每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项;(5)项目收款结束后,核对账、款无误后,出纳人员将所收款项存入公司账户;(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。
公司财产盘点管理制度
公司财产盘点管理制度第一章总则第一条为规范公司财产盘点管理工作,提高资产利用率,保障公司财产安全,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财产盘点工作,包括固定资产、流动资产等各类财产。
第三条公司财产盘点工作应遵循严谨、公正、高效、规范的原则,确保财产盘点结果真实有效。
第四条公司财产盘点管理工作涉及的相关人员必须接受培训,具备相应的资格和能力。
第五条公司财产盘点管理工作由公司资产管理部门负责组织实施,各部门配合协助。
第六条公司财产盘点管理工作应与公司内部审计、财务管理等部门密切合作,确保财产盘点工作的顺利进行。
第七条对于违反本制度的行为,公司将依据公司规章制度进行处理。
第二章财产盘点流程第八条公司每年定期进行财产盘点,确定财产盘点的时间、范围和方式。
第九条资产管理部门应提前通知相关部门,准备好必要的财产盘点工具和设备。
第十条资产管理部门应对财产盘点进行详细的计划,明确工作任务分配及完成时间节点。
第十一条财产盘点工作包括资产盘点、账务核对、财产清查等环节,各个环节应互相衔接、相互配合,确保财产盘点工作的连贯性和完整性。
第十二条财产盘点工作完成后,资产管理部门应及时对盘点结果进行汇总、分析,并形成盘点报告。
第十三条盘点报告应报公司领导层审批,核准无误后,由公司财务部门存档备查。
第三章财产盘点责任第十四条资产管理部门对于财产盘点工作的组织和实施负有主要责任,必须保证盘点工作按照规定流程进行。
第十五条各部门负责人应认真履行财产盘点工作的责任,确保工作的质量和效果。
第十六条对于财产盘点中发现的问题,各部门负责人应及时处理并反馈给资产管理部门。
第十七条资产管理部门应对财产盘点中发现的问题进行核实并提出解决方案,及时整改。
第十八条对于盘点结果造成的财产损失,应按公司相关规定进行赔偿。
第四章财产盘点管理要求第十九条各部门负责人应加强对财产的管理,确保财产的安全和完好。
第二十条公司财产盘点工作应严格按照公司相关规定和业务流程进行。
公司盘点管理制度
公司盘点管理制度公司盘点管理制度1公司存货盘点管理制度1 目的为加强公司存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况,使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本制度。
2 适用范围与有关定义2.1 适用范围2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。
2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。
2.2 有关定义2.2.1 仓库存货盘点:对所有存放公司物资的仓库(包括在外库房)中存货的盘点,如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。
2.2.2 在制品盘点:各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品(在建工程),包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。
2.2.3 外协件存货盘点:对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。
2.2.4 自盘:存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。
2.2.5 复盘:仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。
2.2.6 抽盘:财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。
3 职责分工3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。
包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。
3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。
4 盘点时间4.1 自盘:每月23日前进行,节假日顺延。
具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。
4.2 复盘:每季度末月25日前进行,节假日顺延。
具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。
4.3 抽盘:每季度末月的30日前进行,节假日顺延。
具体时间由财务部拟定《盘点计划表》,经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。
4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点,具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施,重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。
财务管理制度(精选19篇)
财务管理制度财务管理制度(精选19篇)在充满活力,日益开放的今天,接触到制度的地方越来越多,制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗?以下是小编帮大家整理的财务管理制度,欢迎大家分享。
财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约,合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理:1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账,按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字准确,账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表,分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理,并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
(管理制度)财务盘点管理制度
(管理制度)财务盘点管理制度第一章总则第一条为规范企业财务盘点工作,提高财务管理效率,有效防范风险,特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于企业内部所有部门、单位及人员进行财务盘点工作。
第三条财务盘点是指对企业财务状况进行全面检查、核实和评估的工作,包括资产、负债、收入和支出等各项财务信息。
第四条财务盘点工作必须遵循诚实守信、规范操作、保密和公平原则。
第二章财务盘点的组织机构和职责第五条企业设立财务盘点组织机构,由财务部门负责领导与协调,配备专业人员和必要设备,对财务盘点工作进行统一管理。
第六条财务部门负责财务盘点的计划制定、方案设计和实施,对财务盘点结果进行分析和总结,提出意见和建议。
第七条各部门配合财务部门,参与财务盘点工作,按照要求提供相关资料和信息,配合开展现场检查、复核和比对工作。
第八条公司领导对财务盘点工作进行监督和检查,确保财务盘点的规范、有效和公正进行。
第九条财务盘点组织机构对参与财务盘点工作的人员进行培训和指导,提高工作效率和质量。
第十条企业应当建立健全财务盘点工作的考核机制,对各部门及人员的财务盘点工作进行评价和奖惩。
第三章财务盘点的工作程序第十一条财务盘点工作分为前期准备、实地检查、数据核实和报告汇总等阶段,依次进行。
第十二条前期准备阶段包括确定财务盘点目标、范围和程序,编制财务盘点计划和预算,确定负责人和参与人员,准备必要的检查工具和材料。
第十三条实地检查阶段包括现场核查资产、清单、账簿和凭证等财务信息,检查是否存在虚假、失实和异常记录,了解和掌握企业财务状况。
第十四条数据核实阶段包括对已检查的数据进行核实和比对,确保数据的准确性和完整性,发现问题及时处理和调整。
第十五条报告汇总阶段包括对财务盘点工作结果进行总结和分析,编制财务盘点报告,提出改进意见和建议,报送公司领导并公布。
第四章财务盘点的法律责任第十六条企业财务盘点工作必须依法进行,不得隐瞒和篡改财务信息,不得擅自转移、挪用企业资产。
资产盘点制度
资产盘点制度1 总则为了加强对公司资产的管理,确保资产的完整和准确,结合本公司实际情况,特制定本制度。
2 资产盘点的范围2.1 财务盘点主要包括现金、票据、有价票据、有价证券和债券盘点。
2.2 财产盘点主要包括固定资产和其他资产盘点。
2.3 库存货物盘点主要包括生产原材料、在制品、产品和生产所需其他耗材盘点。
3 资产盘点方式。
3.1 定期盘点,根据相关规定设定时间表定期进行盘点。
3.2 随机盘点,随机对存货、财产等进行抽样盘点。
4 盘点人员的确定及工作职责。
4.1 盘点的总负责人:由财务总监或分管财务的副总经理担任,对盘点工作进行整体指挥、监督和指导,对突发事件进行决策。
4.2 盘点的主要负责人:由各部门主管担任,负责盘点工作的实施。
4.3 盘点监督人:财务总监或分管财务的副总经理指派,对盘点工作进行全程监督。
4.4 盘点操作人员:由各部门主管指派,对盘点工作进行数量计量。
4.5 盘点会点人员:由财务管理部门指派,对盘点工作进行会点并记录盘点信息。
4.6 盘点协点人员:由各部门指派,对盘点工作进行协助,负责盘点物品的运输、整理工作。
5 盘点工作的前期准备1 成立盘点小组,编制小组人员组成表,并根据盘点的具体内容、种类,进行分工、编组。
2 经管部门准备好被盘点的财物及盘点用具。
3 财务管理部门准备好盘点时所需的信息记录表单。
4 盘点期间材料入库且未办理好人账、入库手续的,另行存放且进行标示。
6 进行全面的盘点工作6.1 财务管理部门报请财务总监或分管财务的副总经理批示后,签发盘点通知单,组织相关人员开展盘点工作。
6.2 盘点期间,暂停收料、发料。
6.3 盘点工作要采用精确的计量器具,确保盘点数据准确。
6.4 盘点人员如实记录盘点信息。
7 盘点报告7.1 财务管理部门将盘点统计信息记录表单一式三份,由经营部门填写盘点差异情况说明后,送回财务管理部并呈交总经理审核。
审核通过后一份送经管部门,一份财务管理部门自留存档,一份呈送财务总监或分管财务的副总经理。
财务制度盘点方法包括什么
财务制度盘点方法包括什么一、明确盘点目的和范围财务制度盘点的目的是评估企业财务管理制度的完整性、合规性和有效性,发现问题并提出改进措施。
在进行财务制度盘点之前,需要明确盘点的范围,包括涉及财务管理的所有部门和业务流程,以确保盘点的全面性和深度。
二、建立盘点团队为了确保盘点的客观性和全面性,建议企业成立专门的盘点工作组,由财务、法务、内控等相关部门的人员组成,也可以邀请外部专家参与。
盘点团队需要具备财务管理和审计方面的专业知识,以便对企业的财务管理制度进行深入审查和评估。
三、收集和整理资料在进行财务制度盘点之前,首先需要收集和整理企业的财务管理相关资料,包括财务制度文件、制度执行情况报告、审计报告、内部控制文件等。
同时,也需要了解企业的组织架构、业务流程、财务报表等情况,以便全面地评估企业的财务管理制度。
四、审核财务制度文件盘点团队应对企业的财务管理制度文件进行全面的审核,包括会计政策、内部控制制度、成本控制制度、财务报告制度等。
通过对制度文件的审核,可以了解企业的财务管理框架、制度设计和执行情况,发现潜在的风险和问题。
五、检查制度执行情况除了审核制度文件,盘点团队还需要对企业的财务管理制度执行情况进行检查,包括制度执行的流程、方法和效果。
通过实地调研和座谈,了解员工对制度的理解和执行情况,发现制度执行中存在的问题和障碍,为制度改进提供参考。
六、评估财务管理效果在盘点过程中,盘点团队需要对企业的财务管理效果进行评估,包括企业的财务状况、经营业绩、风险管理情况等。
通过对企业的财务数据和报表进行分析,可以了解企业的财务管理状况,发现财务管理中存在的问题和改进空间。
七、提出改进建议在完成财务制度盘点后,盘点团队应根据评估结果提出财务管理制度改进建议,包括完善制度文件、优化制度执行流程、加强内部控制措施等。
同时,也需要对发现的问题和风险进行分类和优先级排序,制定改进计划和时间表,确保改进工作的推进和落实。
某公司财务盘点管理制度
某公司财务盘点管理制度一、总则为加强公司财务管理,确保资产的准确性和完整性,规范盘点工作程序,制定本制度。
二、盘点的种类和周期1.财务盘点:公司每年进行一次财务盘点,财务部门负责组织实施。
2.固定资产盘点:公司每年进行一次固定资产盘点,计划部门负责组织实施。
3.存货盘点:公司每年进行一次存货盘点,仓储部门负责组织实施。
三、盘点工作程序1.制定盘点计划:各相关部门根据工作需要,制定盘点计划,并报告公司领导审批。
2.准备盘点工具和材料:准备相应的盘点工具和盘点材料,包括盘点表、计算器、电脑等。
3.盘点现场布置:负责盘点的部门负责现场布置,确保盘点工作的顺利进行。
4.开始盘点工作:按照盘点计划,逐项盘点相关资产或存货。
5.记录盘点结果:将盘点结果准确地记录在盘点表中,包括资产或存货的名称、数量、质量等信息。
6.盘点结果审核和复核:由财务部门负责对盘点结果进行审核和复核,确保准确性。
7.编制盘点报告:负责盘点的部门根据审核的结果编制盘点报告,并报告公司领导审批。
8.盘点结果的处理:根据盘点结果,及时处理异常情况,并对盘点发现的问题进行整改。
9.监督检查:公司领导对盘点工作进行监督检查,确保盘点工作的质量和效果。
四、责任分工1.财务部门负责组织和实施财务盘点,包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
2.计划部门负责组织和实施固定资产盘点,包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
3.仓储部门负责组织和实施存货盘点,包括编制盘点计划、审核盘点结果等。
4.相关部门负责配合并提供所需资料和支持。
五、盘点结果的应用1.财务盘点结果用于编制财务报表,保证财务信息的真实、准确和完整。
2.固定资产盘点结果用于更新和调整固定资产台账,确保固定资产信息的准确性。
3.存货盘点结果用于核实存货账面数量和实际数量是否相符,发现存货差异并及时处理。
六、违规处理对于盘点工作中发现的违规行为,将按照公司相关制度进行处理,包括但不限于口头警告、书面警告、扣减奖金、调职、解聘等。
财务制度现金盘点规定
财务制度现金盘点规定第一章总则第一条为了规范企业现金盘点程序,保障企业资金安全,制定本规定。
第二条本规定适用于所有部门在进行现金盘点时的操作。
第三条现金盘点应当按照规定的程序和要求进行,确保盘点结果准确可靠。
第四条现金盘点应当由专人负责,经过必要的准备工作后方可进行。
第五条现金盘点记录应当及时、完整、准确,必须保管好盘点相关记录。
第六条对于盘点中发现的差错、遗漏等情况,应当及时处理,并向主管领导汇报。
第七条盘点前,应当做好相关准备工作,确保盘点过程顺利进行。
第二章盘点程序第八条现金盘点应当由财务人员和主管领导共同参与,确保盘点程序的合理性和公正性。
第九条盘点前,应当清点好盘点工具,准备好相关记录表格。
第十条盘点应当在工作时间内进行,不得在非工作时间进行盘点。
第十一条盘点应当严格按照盘点程序进行,不得有疏漏。
第十二条盘点结束后,应当对现金数目进行核对,并及时记录盘点结果。
第十三条盘点结果应当由主管领导签字确认,并报告给上级领导。
第十四条盘点记录应当妥善保存,备查。
第三章盘点要求第十五条现金盘点需按照规定时间节点进行,不得拖延。
第十六条现金盘点需确保安全,防止损失。
第十七条现金盘点需确保准确性,不得有错误。
第十八条现金盘点需按照规定程序进行,不得有违反规定之处。
第十九条现金盘点需认真对待,不得敷衍了事。
第二十条盘点过程中,如有疑问应立即沟通解决,不得拖延。
第四章盘点责任第二十一条负责人应当认真履行盘点责任,确保盘点工作顺利进行。
第二十二条现金盘点记录应当保管好,不得外泄。
第二十三条对于盘点结果,负责人应当认真审核,确认准确后报告给上级领导。
第二十四条如有差错,负责人应当及时处理,不得隐瞒。
第二十五条盘点责任人应当定期检查盘点程序,确保规范执行。
第五章盘点考核第二十六条对于现金盘点工作,应当进行考核,并根据考核结果进行奖惩。
第二十七条对于优秀的现金盘点工作,应当予以表扬和奖励。
第二十八条对于存在问题的现金盘点工作,应当及时整改,并追究责任。
财务盘点制度范文
财务盘点制度范文一、目的与原则1.目的:建立和完善财务盘点制度,规范财务盘点活动,确保企业财务记录的准确性和真实性,防止风险和损失。
2.原则:科学性、公正性、严谨性、及时性、可靠性、保密性。
二、适用范围适用于本企业所有的财务盘点工作,包括固定资产盘点、库存盘点、应收账款盘点等。
三、财务盘点的流程与流程安排1.流程:(1)编制财务盘点计划:由财务部门制定、审批并下达财务盘点计划。
(2)准备工作:收集和整理财务资料,检查并保证财务系统和记录的完整性和准确性。
(3)实施盘点:由财务人员根据盘点计划,对相关资产或账目进行盘点,记录盘点结果。
(4)核对与调整:财务人员根据盘点结果,核对并调整财务记录。
(5)编制盘点报告:财务部门编制盘点报告,总结盘点结果、发现问题并提出建议。
(6)审核与审批:盘点报告由财务部门提交给企业管理层审核和审批。
(7)报告备案:盘点报告经审核与审批后,须按规定备案,并存档备查。
2.流程安排:(1)财务盘点计划安排:至少提前一个月编制盘点计划,报经公司高层审批并下达。
(2)准备工作安排:根据盘点计划,进行资料收集和整理,确保准备工作充分。
(3)实施盘点安排:根据盘点计划和资料准备情况,确定盘点时间和地点,组织参与人员进行盘点。
(4)核对与调整安排:财务部门对盘点结果进行核对并及时调整财务记录。
(5)编制盘点报告安排:盘点结束后,财务部门根据盘点结果编制盘点报告,并进行内部审核。
(6)审核与审批安排:盘点报告由企业管理层进行审核和审批。
(7)报告备案安排:审核和审批后,将盘点报告按规定备案,并存档备查。
四、职责与权限1.财务部门职责:(1)负责编制财务盘点计划,并报经公司高层审批。
(2)组织和指导财务盘点工作,确保盘点按计划进行并记录真实准确的数据。
(3)核对盘点结果,调整财务记录。
(4)编制盘点报告,提出盘点问题和改进建议。
(5)对盘点活动进行监督和审核。
2.盘点参与人员职责:(1)遵守盘点计划和制度,保证盘点的准确性和真实性。
食堂财务管理制度-食材库存定期盘点
食堂财务管理制度食材库存定期盘点一、背景二、盘点周期食材库存定期盘点应该以一个固定的周期进行,以确保每个月都能对库存进行准确的盘点。
一般推荐的盘点周期是每月一次。
盘点的具体日期和时间应与食材采购计划相匹配,以便及时发现库存不足或过剩的情况。
三、盘点步骤1. 准备工作清理工作区域,确保盘点的整洁与有序。
准备好所需的盘点工具,例如计算器、笔、纸等。
2. 开始盘点从食材存放区域按照规定的分类依次盘点。
记录食材的名称、单位、数量和保质期等相关信息。
对已过期或变质的食材进行标记,并做好相应的处理。
3. 计算盘点结果根据盘点记录,计算每种食材的实际库存量。
比对实际库存与系统记录的库存量,确保两者一致。
分析库存变动的原因,如食材损耗、销售量波动等,并记录。
4. 归档盘点结果将盘点记录整理为电子文件,并进行归档保存。
分析盘点结果,发现问题并采取相应的措施进行改进。
将盘点结果向食堂管理层进行报告,并提出相关建议。
四、食材库存定期盘点的注意事项盘点时应尽量确保食材的数量和质量准确无误,避免人为错误的发生。
如发现食材过期或变质的情况,应立即将其标记并妥善处理。
盘点记录应尽量使用数字化工具进行记录,以减少人为错误。
盘点结果的分析应针对不同食材进行,分析其库存波动的原因,以减少浪费和过剩。
食堂管理层应根据盘点结果进行相应的食材采购计划和预算规划。
五、总结食材库存定期盘点是食堂财务管理制度中的一个重要环节,通过定期盘点,可以确保食材库存量的准确性,并帮助管理层进行科学的采购计划和预算规划。
在实施过程中,应严格按照盘点步骤进行操作,并注意记录和分析盘点结果,以便及时发现问题并采取相应的措施。
食堂管理层应高度重视库存定期盘点制度,确保财务管理的规范性和有效性。
医院资产清查盘点制度(医院财务管理制度)
医院资产清查盘点制度为确保医院财产物资的安全完整,保证会计资料的真实可靠,强化财产物资保管人员责任意识,根据相关财经法规,特修订本制度。
1、成立财产清查小组:成员由财务科相关会计人员、财产物资保管人员、资产主管科室人员及医院内审人员组成。
医院资产的清查由财务科牵头进行,负责组织协调医院的资产清查工作。
2、财产清查的种类(1)全面清查。
在年终进行,以保证年度财务决算的完整性和准确性。
包括医院的各项财产物资、货币物资、债权债务的清查盘点。
(2)定期清查。
根据计划在年末、季末结账时进行。
(3)不定期清查。
根据医院管理实际需要进行的针对个别资产的清查盘点。
3、财产清查的内容(1)货币资金的清查。
包括现金、有效证券和银行存款的清查。
具体包括:①每日要由出纳人员进行盘点,编制现金日报表,与现金日记账余额核对相符。
财务科负责人要组织专门人员不定期对现金进行盘查。
②建立库存现金和备用金检查记录表。
将库存现金与现金日记账余额及总账相核对。
每日收支凭证要及时入账。
严禁白条抵库。
盘查发现差额,及时查清原因,按相关规定处理。
③建立银行存款检查记录表。
按月对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表,调节未达账项。
核对与编表工作应由第三者承担。
检查大额未达账项和长期未达账项,并审查未达原因。
定期派财务人员到开户银行核对银行存款余额。
(2)债权债务清查。
包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款的清查。
(3)固定资产的清查。
由财务科牵头,资产归口管理部门、使用部门共同参与,每年11月清查一次。
(4)各类库存物资及药房药品每季度盘点一次,药库药品每半年盘点一次。
4、清查的工作要求(1)各项财产物资清查工作均由两人以上完成,清查记录由使用部门与管理部门两方共同签字。
对盘盈盘亏的资产,要附书面说明材料。
清查结束后,盘点表及清查报告以及上报财务部。
(2)年终资产的清查截止时间为11月30日,盘点时以此时间的账面数为准进行实物盘点,编制年度决算报表时,只需调整12月份的资产发生额即可得出年末的清查盘点数字。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
四、财务盘点制度
第一条目的
为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。
第二条盘点范围
(一)存货盘点:系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。
3、保管品:以费用购置者。
第三条盘点方式
(一)年中、年终盘点
1、存货:由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。
2、财务:由财务科与会计科共同盘点。
3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
(经管项目500项以上时,得采取重点盘点。
)
(三)月份检查
由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责
(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人:由各事业部主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人:由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长),负责盘点监督之责。
(四)盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。
(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。
(八)监点人:由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项
(一)盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。
(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。
1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。
4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。
(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。
第六条年中、年终全面盘点
(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。
(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。
(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。
(四)盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。
(五)盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。
第七条不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。
(二)盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。
(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再行盘点。
(四)不定期抽点,应填列“盘存表”。
第八条盘点报告
(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联,送经管部门填列差异原因的说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第三联转送总经理室,第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。
(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
年中、年终盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
(三)盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
第九条现金、票据及有价证券盘点
(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查一次。
(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。
(三)盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。
(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联,经双方签订后呈核。
第一联存经管部门,第二联存财务部门,第三联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批示。
第十条存货盘点
(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。
(二)存货,原则上采全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。
第十一条其他项目盘点
(一)外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其“外协加工料品盘点表”一式三联。
应由代加工厂商签认。
第一联存经管部门,第二联财务部门存查,第三联送总经理室。
(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列帐。
(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。
第十二条注意事项
(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排。
如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷职论处。
(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应查究其责。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。
(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。
(七)盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。
第十三条盘点工作奖惩
(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。
表现优异者,经由主盘人签报,各嘉奖一次,以资奖励。
(二)违反本办法的视其违反情节的轻重,由主盘人签报人事部门议处。
第十四条帐载错误处理
(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者,记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分,情况严重者,应层呈总经理议处。
(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。
第十五条赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:
(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:
(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:
(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十六条本办法制定后,层呈董事长核准后实施,修改时亦同。