风险管理.ppt
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全面风险管理ppt课件
精选ppt课件
30
如何构建一个有利风险管理的公司治理结构 ？➢ 建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构
➢ 订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策和极限
➢ 贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观
精选ppt课件
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第一道防线：业务单位防线
➢ 业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日 常工作中面对各类的风险，是企业的前线
调查发现：
• 八百伴低估经营非核心业务的风险 • 八百伴低估扩张业务的风险 • 八百伴低估了开发新兴市场的风险
精选ppt课件
10
案例五：香港百富勤公司 (Peregrine)
➢ 在90年代，百富勤原是亚洲除日本外的最大投资银行 ➢ 金融风暴冲击下，百富勤在短短一年内出现入不敷出，
至1999年月1月宣布破产
调查发现：
• 巴林银行的高层对里森所从事的业务并不了解 • 巴林缺乏职责划分的机制 • 巴林银行的高层对财务报告不重视
精选ppt课件
9
案例四：日本八百伴 (Yohan)
➢ 在90年代，八百伴是日本最大的百货公司之一 ➢ 1997年9月，八百伴宣布破产，向法院申请“公司更生法
”保护，当时八百伴的负债额达1,613亿日元，是日本战 后最大的一宗企业破产案
精选ppt课件
12
调查发现：
1. 国企A未有就对外投资建立完善的风险管理，投资前既没有清 楚考虑其高级管理层缺乏汽车制造业的经验，亦没做好可行 性研究的各种分析。
2. 在出售投资权益予该马来西亚公司时，并未充分考虑对方的信 誉和偿付能力，亦未有利用买卖协议为可能出现的违约事件 提供保障。
3. 在转售投资权益予该三家公司时，并未披露这三家公司均为 关联的 “空壳公司”。财务报表亦没有如实反映交易中断的情况 。
风险管理案例PPT课件
实施效果评价
风险识别准确性
01
通过对比实际发生的风险事件和预警系统的预测结果，评价风
险识别的准确性。
风险处置效率
02
分析风险事件从预警到最终处置的时间周期和处置效果，评价
风险处置的效率。
业务影响程度
03
评估风险管理措施对机构业务的影响程度，包括贷款审批速度、
客户满意度等方面。
04 案例分析：某制造业企业供应链风险
品牌风险
在新市场中，企业品牌知 名度不足，消费者对品牌 的认知度和信任度有待提 高。
风险应对策略制定
市场风险应对策略
通过市场调研和分析，了 解消费者需求和市场趋势， 制定针对性的营销策略和 产品策略。
竞争风险应对策略
分析竞争对手的实力和策 略，制定差异化的竞争策 略，加强品牌营销和推广， 提高市场份额。
CHAPTER
背景介绍
企业概述
某大型制造业企业，专注于生产高精度机械设备，产品广泛应用 于航空、能源等领域。
供应链现状
供应链涉及全球范围内的多个供应商和合作伙伴，包括原材料采 购、零部件制造、物流运输等环节。
面临的风险
供应链中断、原材料价格波动、交货延迟、质量问题等。
供应链风险评估方法论述
风险识别
市场扩张。
扩张计划
企业计划通过开拓新市场、增加产 品线、提高品牌知名度等方式实现 市场扩张。
面临的风险
在市场扩张过程中，企业面临着市 场风险、竞争风险、品牌风险等挑 战。
风险识别与评估
01
02
03
市场风险
新市场的消费者需求、市 场容量、市场趋势等不确 定性因素可能导致市场扩 张失败。
竞争风险
新市场中可能存在激烈的 竞争，竞争对手的实力、 市场份额、营销策略等因 素对企业构成威胁。
风险管理概述ppt课件
以使价格风险降低到最低限度。
• 例如：在现货市场和期货市场对同一类商品进行 数量相等但方向相反的买卖活动，或者通过构建 不同的组合来避免未来价格变化带来损失的交易。
• 优点：规避价格变化带来的损失。 • 缺点：失去价格变化带来的收益。
44
风险管理的目的
• 风险管理的目的绝不是使风险最小化，而 是基于风险成本最小化的企业价值最大化。
• 风险成本是指由于风险的存在和风险事故 发生后人们所必须支出的费用和预期经济 利益的减少。
45
风险成本
• 1.期望损失成本 • 期望损失成本包括直接损失期望成本和间
接损失期望成本。 • 例：制药公司发卖新药 • 直接损失—产生副作用的赔偿 • 间接损失—回收费用，风评降低等
• 2.损失控制成本
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12
• D. 现场检查法
– 是指直接观察企业的生产环境、个人的操作过 程、工作程序等，找出潜在的风险因素。
13
2.风险衡量
• 风险衡量（risk measurement）对识别到 的风险进行定量化的评估。
14
3.风险管理手段的选择
• 指在风险识别与风险衡量的基础上采取 何种手段来应对风险。
15
– 二是中途放弃可能产生某种特定风险的活动。 例如，企业采用无毒电镀工艺代替传统的有 毒工艺，以避免对员工的身体伤害。
23
• 风险避免的应用有如下限制：
– 第一， 有些风险无法避免。
– 第二， 风险与收益并存，避免了高风险常 常意味着丧失了高收益。
– 第三，风险不是孤立的，我们回避了一种风 险的。
• （5）进入70年代，伴随资本国际化，汇率 风险，价格风险的出现，金融衍生工具等 方法被用来进行风险转移。Black-Scholes 期权定价模型，RM飞速发展
• 例如：在现货市场和期货市场对同一类商品进行 数量相等但方向相反的买卖活动，或者通过构建 不同的组合来避免未来价格变化带来损失的交易。
• 优点：规避价格变化带来的损失。 • 缺点：失去价格变化带来的收益。
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风险管理的目的
• 风险管理的目的绝不是使风险最小化，而 是基于风险成本最小化的企业价值最大化。
• 风险成本是指由于风险的存在和风险事故 发生后人们所必须支出的费用和预期经济 利益的减少。
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风险成本
• 1.期望损失成本 • 期望损失成本包括直接损失期望成本和间
接损失期望成本。 • 例：制药公司发卖新药 • 直接损失—产生副作用的赔偿 • 间接损失—回收费用，风评降低等
• 2.损失控制成本
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• D. 现场检查法
– 是指直接观察企业的生产环境、个人的操作过 程、工作程序等，找出潜在的风险因素。
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2.风险衡量
• 风险衡量（risk measurement）对识别到 的风险进行定量化的评估。
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3.风险管理手段的选择
• 指在风险识别与风险衡量的基础上采取 何种手段来应对风险。
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– 二是中途放弃可能产生某种特定风险的活动。 例如，企业采用无毒电镀工艺代替传统的有 毒工艺，以避免对员工的身体伤害。
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• 风险避免的应用有如下限制：
– 第一， 有些风险无法避免。
– 第二， 风险与收益并存，避免了高风险常 常意味着丧失了高收益。
– 第三，风险不是孤立的，我们回避了一种风 险的。
• （5）进入70年代，伴随资本国际化，汇率 风险，价格风险的出现，金融衍生工具等 方法被用来进行风险转移。Black-Scholes 期权定价模型，RM飞速发展
项目管理(风险管理沟通管理PPT课件
沟通还可以促进项目团队成员 之间的信任和合作，增强团队 的凝聚力和战斗力。
风险沟通的最佳实践
定期进行风险评估和报告
建立风险管理组织
明确风险管理组织结构、职责和 分工，确保风险信息的传递和应 对措施的有效实施。
定期评估项目风险，及时报告风 险状况和应对措施，确保项目团 队成员了解风险状况。
制定风险管理计划
制定绩效报告周期
根据项目特点和干系人需求，制定合适的绩 效报告周期，如周报、月报或季报等。
绩效报告反馈与改进
根据绩效报告的反馈情况，及时调整项目实 施和管理措施，提高项目绩效。
利益相关者管理
识别利益相关者
明确项目的利益相关者，包括项目团 队成员、干系人、管理层等。
分析利益相关者需求
分析利益相关者的需求和期望，了解 其对项目的影响力和重要性。
风险信息共享有助于提高项目团队的协同作战能力，减少信息不畅导致的决策失误。
风险信息共享需要建立有效的沟通渠道和机制，以确保信息传递的准确性和及时性。
沟通在风险应对中的作用
沟通是风险应对的重要环节， 通过有效的沟通可以更好地识 别、评估和应对项目风险。
在风险应对过程中，沟通有助 于项目团队成员共同分析问题、 制定解决方案，提高风险应对 的效率和效果。
风险应对
制定风险应对计划
针对不同等级的风险，制定相应的应对措施，包括规避、减轻、 转移和接受等策略。
确定应对措施负责人
明确各项应对措施的负责人，确保应对措施的有效实施。
调整项目计划
根据风险应对的需要，调整项目计划和资源分配，以确保项目的顺 利进行。
风险监控
监控风险状态
在项目实施过程中，持续 监控风险的状态和变化情 况。
安全生产风险管理基础培训ppt课件
2024/1/25
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有害因素：影响人的身体健康，导致 疾病或对物造成慢性损害的因素。强调在 一定时间内的积累作用。
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人的因素
物的因素
管理的因素
环境的因素
按可能导致生产过程中危险和有害因素的性质分为四大类
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3.危险源 危险源(hazard)是可能导致人员伤害和疾
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风险类型 物理性危险 和有害因素
风险因素
运动物危害
明火 高温物质
低温物质
信号缺陷
标志缺陷 有害光照 其他物理性 危险和有害 因素
举例 抛射物、飞溅物、坠落物、反弹物、土岩 滑动、料堆（垛）滑动、气流卷动、其他 运动物危害
高温气体、高温液体、高温固体、其他高 温物质 低温气体、低温液体、低温固体、其他低 温物 无信号设施、信号选用不当、信号位置不 当、信号不清、信号显示不准、其他信号 缺陷高频辐射、高频电磁场、工频电场 无标志、标志不清晰、标志不规范、标志 选用不当、标志位置缺陷、其他标志缺陷
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事件
未遂
事故
事件发生后没有 事件发生后造成了 造成伤害或损失 伤害或财产损失
事故与事件概念示意
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（四）风险 ——从股市说起
股票（长期）投资风险 股票（短线）投机风险 彩票与赌博—投机风险
股市有风险，入市需谨慎
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1.风险 风险(risk)是指某一事件发生的概率和其 后果的组合。
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风险管理详解PPT课件
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• 从事故发生的本质讲，均可以归结为能量的意 外释放或危险物质的泄漏、扩散。
• 一起事故的发生是两类危险源共同作用的结果。 第一类危险源的存在是事故发生的前提，没有第一 类危险源就谈不上能量或危险物质的意外释放，也 就无所谓事故；另一方面，如果没有第二类危险源 破坏对第一类危险源的控制，也不会发生能量或危 险物质的意外释放。第二类危险源的出现是第一类 危险源导致事故的必要条件。（不出现第二类危险 源也不会发生能量的意外释放或危险物质的泄漏、 扩散，也就不会发生第事13故页/共）68页
第29页/共68页
（1）工作危害分析( JHA) 作业危害分析（JHA）是对作业活动的每一
步骤进行分析，从而辨识潜在的危害并制定安 全措施。
所谓的“作业”（有时也称“任务”）是指 特定的工作安排，如“清罐作业”、“使用高 压水灭火器”等。“作业”的概念不宜过大， 如“大修机器”，也不能过细。 作业危害分析的主要步骤是：
伤害、职业病、财产损失、作业环境破坏或其组合之根源或状态）发生的可能性 与后果的组合。 5、可容许(接受)风险
是指组织经过努力将原来较大的风险变成较小的可以被组织接受的风险。 6、安全
免除了不可接受的损害风险的状态（不可接受的风险得到有效控制）。
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7、风险评价
评价风险程度并确定其是否在可承受范围 的全过程。
第27页/共68页
5、危险源的辨识方法
危险源辨识的方法有很多，每一种方法都有其 目的性和应用范围。常用的方法有：
•
工作危害分析（JHA）
•
安全检查表分析（SCL）
•
预危险性分析（PHA）
•
故障假设分析（WI）
•
故障假设分析/安全检查表分析(WI/SCL)
• 从事故发生的本质讲，均可以归结为能量的意 外释放或危险物质的泄漏、扩散。
• 一起事故的发生是两类危险源共同作用的结果。 第一类危险源的存在是事故发生的前提，没有第一 类危险源就谈不上能量或危险物质的意外释放，也 就无所谓事故；另一方面，如果没有第二类危险源 破坏对第一类危险源的控制，也不会发生能量或危 险物质的意外释放。第二类危险源的出现是第一类 危险源导致事故的必要条件。（不出现第二类危险 源也不会发生能量的意外释放或危险物质的泄漏、 扩散，也就不会发生第事13故页/共）68页
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（1）工作危害分析( JHA) 作业危害分析（JHA）是对作业活动的每一
步骤进行分析，从而辨识潜在的危害并制定安 全措施。
所谓的“作业”（有时也称“任务”）是指 特定的工作安排，如“清罐作业”、“使用高 压水灭火器”等。“作业”的概念不宜过大， 如“大修机器”，也不能过细。 作业危害分析的主要步骤是：
伤害、职业病、财产损失、作业环境破坏或其组合之根源或状态）发生的可能性 与后果的组合。 5、可容许(接受)风险
是指组织经过努力将原来较大的风险变成较小的可以被组织接受的风险。 6、安全
免除了不可接受的损害风险的状态（不可接受的风险得到有效控制）。
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7、风险评价
评价风险程度并确定其是否在可承受范围 的全过程。
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5、危险源的辨识方法
危险源辨识的方法有很多，每一种方法都有其 目的性和应用范围。常用的方法有：
•
工作危害分析（JHA）
•
安全检查表分析（SCL）
•
预危险性分析（PHA）
•
故障假设分析（WI）
•
故障假设分析/安全检查表分析(WI/SCL)
风险管理培训知识ppt课件
02
风险识别与评估
风险识别方法及工具
头脑风暴法
通过集思广益，激发创 新思维，识别潜在风险
。
德尔菲法
利用专家经验，通过多 轮匿名反馈，逐步收敛
意见，识别风险。
SWOT分析
通过分析优势、劣势、 机会和威胁，识别内外
部风险。
风险矩阵
将风险按照发生概率和 影响程度进行分类，识
别重要风险。
风险评估流程与标准
风险分类
根据性质不同，风险可分为纯粹 风险和投机风险；根据产生原因 不同，可分为自然风险、社会风 险、政治风险、经全
通过风险管理，企业可以识别和 评估潜在威胁，及时采取措施， 避免或减少损失，保障企业安全
稳定运营。
提升经营效率
风险管理有助于企业优化资源配置 ，降低运营成本，提高经营效率。
增强竞争优势
有效的风险管理可以使企业在激烈 的市场竞争中保持领先地位，赢得 更多市场份额和客户信任。
风险管理目标与原则
风险管理目标
风险管理的目标是以最小的成本获取 最大的安全保障，实现企业价值最大 化。
风险管理原则
包括全面性原则、重要性原则、适应 性原则、成本效益原则等。这些原则 指导企业在风险管理过程中制定科学 合理的策略和措施。
识。
未来风险管理趋势预测
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数字化风险管理
随着大数据、人工智能等技术的发展，数字化风 险管理将成为未来趋势，实现更高效、精准的风 险管理。
综合风险管理
企业将面临更多元化、复杂化的风险，需要采取 综合性风险管理策略，整合内外部资源，应对各 种挑战。
风险管理与业务融合
风险管理将更加紧密地与业务战略、运营流程相 融合，实现风险管理与业务发展的良性循环。
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建筑施工企业风险分析
经营风险
1. 业主带来的风险 2. 项目带来的风险 3. 合同带来的风险
中小企业财务风险分析
经营活动、筹资活动和投资活动是企业发展过程 中的三大活动，对中小企业财务风险的防范，主 要在于三个方面： 1. 经营活动的财务风险防范 2. 筹资活动的财务风险防范 3. 投资活动的财务风险防范
生产经营活动的风险防范
1. 现金流量预算控制 2. 应收账款控制 3. 实物资产控制 4. 成本控制
➢ 6. 市价
市场上的交易价格
财产损失金额的评估
➢ 7. 实际现金价值
重置成本减去折旧，较接近市价
➢ 8. 经济或使用价值
以经济效用来评估财产价值
财产权益
➢ 1. 所有人权益 ➢ 2. 放款人权益 ➢ 3. 买方与卖方权益 ➢ 4. 受托人权益 ➢ 5. 出租或承租人权益
第三节 企业净收入损失风险分析
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因及防范措施 洪水
起因： 1、暴雨 2、山洪 3、溃坝
防范： 1、加强调研、洪水预报 2、加强堤坝与河道整治 3、组织好防汛抢险工作
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因及防范措施 地震
起因： 1、地球内部能量聚集 2、地壳内部介质快速断错
防范： 1、建立地震资料库 2、加强地震预测 3、建立抗震建筑物
财产损失金额的评估
➢ 3. 重置成本
以相同材料和质量标准置换受损财产项目所需要的金 额，是衡量财产损失的经济影响最有用的估价标准之一
➢ 4. 复制成本
使用相同的材料和技艺复制原始的成本，常用于历史文 物、艺术品、古董的估价
财产损失金额的评估
➢ 5. 功能重置成本
置换原始财产，使其具有同等效率执行相同功 能，其注重功能的价值，而不是财产本身的价值
遵守防火安全制度 2、由自然或雷击引起 3、蓄意纵火
防范： 1、宣传防火知识、提企业财产损失风险分析
财产损失原因及防范措施 爆炸
起因： 1、静电引燃 2、机械摩擦 3、电线走火 4、烟蒂引燃
防范： 1、清除尘埃 2、稀释空气 3、驱散热量 4、建立防爆标准的建筑
企业损失风险分析
风险评估问题：
什么会出错？
出错的可能性有多大？
结果会是什么？
故障来源：
硬件故障
风险管理问题：
软件故障
能做什么？
人为故障
有什么可用的选择？并且根据所有
组织故障
的成本、利益和风险如何权衡？
目前的管理决策对未来的选择的影响
企业损失风险分析
硬件 故障
人为 故障
软件
组织
故障
故障
企业损失风险分析
➢ 2. 人为原因
盗窃、谋杀、恶意行为、疏忽、不诚实
➢ 3. 经济原因
联合抵制、罢工、失业、经济衰退、战争
第一节 企业损失风险的特点
经济后果
➢ 1. 损失程度
轻微损失、明显损失、严重损失
➢ 2. 损失频率
几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定发生
第二节 企业财产损失风险分析
财产分类
➢ 1. 不动产
费用增加（经营费用增加、租金增加和加急费用）
第一节 企业损失风险的特点
企业损失风险的价值
➢ 3. 法律责任
刑事责任、民事责任 （损害赔偿金、调查费用、辩护费用、违约金）
➢ 4. 员工服务
辞职、退休、死亡、丧失工作能力
第一节 企业损失风险的特点
损失原因
➢ 1. 自然原因
暴风、冰雹、地震、洪水、虫灾、疾病、腐烂等
➢ 1. 企业损失风险的价值
财产价值、净收入价值、法律责任、员工服务
➢ 2. 损失原因
自然原因、人为原因、经济原因
➢ 3. 损失的经济后果
第一节 企业损失风险的特点
企业损失风险的价值
➢ 1. 财产价值
有形财产、无形财产、场地清理费、拆建费、增加建筑 费、继续经营价值损失等
➢ 2. 净收入价值
收入减少（营业中断、间接营业中断、制成品利润损失、 租金收入减少、应收账款减少）
第四节 企业人员损失风险分析
➢ 1. 人员损失风险的性质 ➢ 2. 人员损失的原因
死亡、丧失工作能力、退休、辞职和失业
➢ 3. 人员损失对企业的影响
案例：中小企业财务风险分析
随着经济全球化的发展，我国的中小企 业已超过2000万家，实现工业总产值占 全国的60%,但我国中小企业近5年的淘汰 率为70%，主要原因是财务管理风险的控 制。
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因分类
纵火 玷污 歧视 欺诈 贪污 伪造
爆炸 错误 大意 污染 骚乱 蓄意
人为原因
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因分类
偏好 没收 萧条 罢工 战争
征用 熊市 过时 通货 衰退
经济原因
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因及防范措施 火灾
起因： 1、思想麻痹、缺乏知识、不
土地、建筑物
➢ 2. 动产
有形：货币、证券、存货、机器、应收账款、 办公用品、硬件、文件、运输工具
无形：商誉、版权、商标、专利权、租赁权、 营业执照
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因分类
塌方 腐蚀 干旱 地震 侵蚀 洪水 真菌 冰雹
雷击 霉 梅雨 严寒 暴风 静电 暗礁 沙洲
自然原因
高温 潮汐 海啸 灰尘 虫灾 火山 杂草 生锈
筹资活动的财务风险防范
1. 坚持风险小利润大的原则 2. 加强利率、汇率风险管理 3. 通过发行债券来优化资本结构，降低筹资风险
和成本 4. 树立企业形象
投资活动的财务风险防范
1. 注重前景分析 2. 重视资金测算工作 3. 做好投资项目的分析决策
案例：建筑施工企业风险分析
主要风险
1. 经营风险 2. 管理风险 3. 财务风险
第二节 企业财产损失风险分析
财产损失原因及防范措施 盗窃
起因： 1、社会原因 2、经济原因 3、心理原因
防范： 1、加强防范意识 2、建立防盗监控系统 3、购置防盗设备
财产损失金额的评估
➢ 1. 原始成本
购置财产时所付的价格，易受通货膨胀和技术变化 的影响
➢ 2. 账面价值
原始成本减去累计折旧，易受通货膨胀的影响
1. 损失风险的价值
2. 造成损失的事件
财产损失、法律责任、人员损失
3. 经济后果
停产/停业时间、程度、收入减少、期间 费用、净收入正常水平、恢复经营所需时间
第四节 企业责任风险分析
1、责任与补救方法 2、违法的构成要素 3、违法者的法律后果
违约、侵权行为、刑事行为
4、违法者的经济后果
损害赔偿金、罚款、法律费用、名誉损失、市场份 额丧失