现金业务

现金业务
曹健 2011.6.28
现金业务操作要求
现金业务必须通过核心业务系统进行核算，做到 当日记账、日账日清。 柜员办理现金业务时，必须坚持存入现金先收款 后记账，付出现金先记账后付款。 办理现金收款业务，应轧打实物券别明细，与凭 证上的币种、券别、金额核对相符。 办理现金收款业务坚持笔笔清、内外清，每笔业务 必须当场、当面点清，不得与内部钞券调换或混淆 。发现长短款，应立即全部退还客户，补足后再次 清点。
收缴假币换人复核时，复核人有遮挡监控录像的情况， 影响假币收缴全过程的监控录像。 收缴假币时，将已收缴的假币交与持有人察看的情况。 个别柜员未携带“反假货币上岗资格证书”上柜办理存 取款业务。 假币上加盖红色印油，无收缴人员盖章；
（六）假币收缴业务
4、反假货币信息系统要求：
严格执行反假货币信息系统操作要求，提高录入准确性 ，贯彻会计负责人授权制度。 营业结束须指定专人通过系统与当日收缴的假币实物再 次核对，发现差错及时修改。（可从查询交易中删除） 网点上交假币实物时，应与系统内数据核对相符，打印 汇总报表一并上交。 次日发现系统交易差错，要上报总行修改，扣分。 假外币、假硬币及半张假币按人行要求暂不纳入系统管 理。
（四）领解现金业务
4、其它注意事项
各网点应每日由专人负责匡计现金头寸，安排好现金领解现 工作。 领解现业务必须双人会同进行实物清点，无误后方可进行账 务处理。 每日营业结束后，应由专人负责核对本网点“101-002运送 中现金”科目发生和余额，确保在途现金及时结转清零。
（五）现金交接业务
1、定义：
（二）现金付款业务
4、内控要点
现金配款要求 配款时应贯彻“自复平衡”：根据大写金额上总 数，一边配款一边递减；根据实物逐档加金额，与 小写金额核对。 成捆券付出或拆捆前，要验明封签与票面相符， 并卡准捆、把数。成捆券拆捆支付或成把券拆把零 付时，都必须先全部点准后方可使用，不准边点边 用。 大额付款授权人须卡准把数，并轧打券别明细与 凭证金额核对一致。
（二）现金付款业务
4、内控要点
复付六清：凭证审清、钞券点清、人员对清、金 额问清、钞券交清、笔笔分清。
（二）现金付款业务
现金大额取款业务 单笔金额超过5万元（含）的现金存取，应请取款人出示 取款人及存款人（账户所有人）的有效身份证件，并将证 件信息摘录在取款凭证反面 单笔或当日累计金额超过50万元（含）的现金支取，除 以上要求外，开户银行还应填制大额存取款业务登记表， 作有关传票附件 对单笔或当日累计金额超过20万元（含）的现金支取， 应要求取款人至少提前一个工作日预约 对公100万元（含）以上的应电话核实并记载核实情况， 会计负责人根据核实记录签署审批意见。
“假币收缴凭证”要素填写不全： 未留下收缴单位电话号码； 持有人不肯在“假币收缴凭证”上签字或不肯留下 有效证件号码时，经办人和复核人未在持有人签字 栏内写明“经提示持有人仍不肯签字和留下有效证 件号码”字样； “假币收缴凭证”上的持有人名字与持有人签字名 字不一致。
（六）假币收缴业务
3、检查中，发现的一些问题：
（六）假币收缴业务
2、假币鉴定相关要求：
客户可自收缴之日起3个工作日内提出申请 收缴单位自接到鉴定机构2个工作日内将所需鉴定的货 币送鉴定机构； 自受理鉴定之日起15个工作日内出具鉴定书，适当的可 延长至30日工作日； 收缴录像应保留90天（三个月）
（六）假币收缴业务
3、检查中，发现的一些问题：
5、检查中常见问题 未询问客户存入现金金额，收入现金也未卡把。
解款单和现金未全部收入，即开始清点。 清点钞券时发现其中一把成把券多一张，未全部退回客 户复点也未当时告知客户。 办理现金收款业务，未做到“一笔一清”。 客户尚未在存款凭条上签字，钞券已入票箱，并开始拼 把。 为客户办理存款业务时，与其它柜员调换钞券，未做到 笔笔清，内外清。
现金业务操作要求
办理现金付款业务，必须根据支票、存单/折等凭 证进行配款，做到自复平衡。 现金业务办理结束后，必须在有关现金凭证上加盖 操作人员名章及现金清讫章。 调入他行钞券或内部钞券，可以直接按捆交接。拆 捆后，必须全数复点后方能使用。领入未使用的成 把券必须全数复点，腰条上换成本人名章后，才可 以作为交出方办理交接。 同一网点内柜员之间的现金调剂，均应严格执行现 金款项交接手续，复点无误后，再行使用。
（一）现金收款业务
4、内控要点
发现客户差错处理要求 在清点中生疑问，必须自己复核准确 经办柜员应立即告知客户，并将钞券实物全数时，经办柜员还应登记“客户差错登记簿”，并由 客户签章备查 再次复点，复点准确方可入账。
（一）现金收款业务
（一）现金收款业务
3、操作流程 账务处理 根据凭证要素录入系统 录入完毕后提交，打印凭证 10万元（含）以上的，必须由主管进行授权 核对凭证打印各要素无误 回单、凭证保管 个人业务由客户签字确认 回执联加盖业务印章交客户 凭证及现金实物入票箱保管
（一）现金收款业务
4、内控要点 基本要求 对于凭证上客户填写的各项要素不全或书写有误，应 将款项和凭证全部退还客户另行填写。 对现金解款单，首先要轧打券别：轧打券别明细与大 小写金额核对相符；一旦券别明细与总金额不符，可直 接将款项退还给客户调整，不必清点； 办理多笔存款业务，应核准合计数；
现金交接是指柜员将清点无误的现金(或封包), 通过系统或款项交接登记簿，逐笔转交给其他柜员 的过程。 2、基本规定： 面交面接 逐笔办理 交接金额有误的，不得擅自更改。
（五）现金交接业务
3、操作流程： 凭证制作及记账处理 交付方填写交接凭证并加盖名单。 交付方根据凭证各要素在系统记账。 非核心系统用户通过款项交接登记簿登记金额并盖章。 交接与清点现金 现金（封包）和凭证一并移交交收方。 交收柜员点捆、卡把并当场清点散把钞券。现金封包 应在核对凭证与封包一致后清点。
（五）现金交接业务
4、内控要点
如款项实物复点时发现有误，应将款项实物全部退回 交付柜员。 领入未使用的成把券必须全数复点，腰条上换成本人 名章后，才可以作为交出方办理交接。对于散把的钞 券，交收柜员必须当场复点，并在腰条上加盖自己的 名章。 审核凭证打印要素是否齐全、准确。
（六）假币收缴业务
1、假币收缴规定和保管：上海银行会[2003]27号 发现假币，换人复核，必须做到5个当面； 系统录入，主管授权后打印凭证； 回单应面交客户，同时详细告知客户相关权益； 根据实物登记假币收缴登记簿； 收缴凭证和假币专人入库保管。
主要内容
（一）现金收款业务 （二）现金付款业务 （三）现金整点工作 （四）领解现金业务 （五）现金交接业务 （六）假币收缴业务 （七）库箱库款管理 （八）差错处理规定
（一）现金收款业务
1、定义：是指客户通过柜面解入现金，柜员审 核凭证，清点现金实物，与凭证核对无误后， 通过系统进行账务处理的过程。 2、操作原则 办理现金收款业务应坚持先收款后记账； 坚持笔笔清、内外清，每笔业务必须当场、当 面点清。
（二）现金付款业务
3、操作流程 根据凭证要素录入系统进行账务处理，并核对打印 记录 配款并“自复平衡” 现金回单递交 个人业务由客户签字确认 问清金额后，将款项、回执联、利息清单、存折 （卡）当面交客户，并逐一交待清楚。 凭证保管：凭证入票箱保管
（二）现金付款业务
4、内控要点
审核凭证要求 账户是否可以支取现金 企业客户：必须凭要素完整、印章齐全的合法付 款凭证方能办理付款业务，大额现金审批表是否有 权限人签章 对公100万元（含）以上的应电话核实并记载核 实情况，会计负责人根据核实记录签署审批意见。
（四）领解现金业务
1、基本规定 领解现是指向我行金库办理领现和解现业务； 必须开具专用领解现报单，主管审批同意后方可办理； 上解钞券必须符合“五好钱捆”标准； 领解现业务必须双人会同办理。
（四）领解现金业务
2、领现操作规定
领现须提前一天上午12点前向所属金库报数。 开具领现报单，相关要素填写完整齐全（日期、网点、币种 、金额、票面等），交主管审批。主管审核无误后，在报单 借方联上加盖“签证章”，借方联送所属金库。 次日收到金库送来的款项，双人会同开袋，将实物与报单金 额核对一致。 核对无误后，在系统内通过领现交易记账，并换人复核打印 报单。
（四）领解现金业务
3、解现操作规定
双人会同检查上解钞券是否符合“五好钱捆”标准。 检查无误后，将上解钞券装袋，封签上注明日期、网点、金 额等要素，并加盖经办人员名章。 开具解现报单，报单上相关要素填写完整齐全（日期、网点 号、币种、金额、票面等），交主管审批。主管审核无误后 ，在报单贷方联上加盖“签证章”。 在系统内通过解现交易记账，换人复核后打印报单，将贷方 联随同上解钞券一并送金库。
（二）现金付款业务
检查中发现问题 办理付款业务，支票先入票箱，未根据凭证配款，付款时 未做到三核对。 办理付款业务，边剔破边付款。 操作不定型，自复平衡形同虚设。 办理取款业务，未核对凭证打印各要素，付款未做到自复 平衡
（三）现金整点工作
1、基本规定 现金整点必须在监控录像下进行； 凡需整点的款项，必须在办妥交接手续后方能清点，且 逐笔办理交接； 坚持一笔一清。在未清点完前，不得将原封签和腰条等 丢掉，不得与其他款项调换或混淆； 整点过程中按规定剔破并反假。
（一）现金收款业务
3、操作流程 业务受理 将现金和凭证一并收下（免填单业务除外） 审核凭证 应审核凭证各要素是否填写齐全、正确，对 公凭证是否套写 企业客户：应审核现金解款凭证各要素是否填写齐全 、正确，币种、票面合计金额、收款金额与凭证大小写 金额核对一致。 个人客户：核对收入的币种、金额与客户报存数一致 现金清点
3、钞券清点要求 整点票币要做到“五好钱捆”标准：点准、挑净、墩齐 、捆紧、盖章清楚。 机器清点要求，贯彻“四看四防”：看清计数防多缺， 看清票面防夹版、假币，看清腰条放串把，看清票兜防 漏张。 钞券捆扎要求：主币双十字捆扎，辅币单十字捆扎，绳 头结扣处贴专用封签，并注明行名、券别、金额和封捆 日期，加盖封捆员和复核员名章。