集团财务五年发展规划ppt课件

资金管理体系
• 增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划，争取实 现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系；开立撤销账户 实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业资金动向。
税收筹划体系
• 通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内部税收 管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险，合理降低集团 税收成本。
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1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式，做到 “统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”
统一管理
集中运作
预算统筹
核算集成
风险监控
财务人才队伍建设规划
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**公司财务管控规划总体框架
集团财务管控体系
支撑战略 预算管理体系 税务筹划体系
集中控制
精细管理
母子财务管控责权界面
源自文库
总部核心能力、组织框架、人员配置
xxxxxx 集团财务管控五年发展规划
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财务管控规划总体思路
财务管控规划阶段划分
财务管控框架建设规划
目
录
集团财务总部建设规划
财务四大体系建设规划
财务三大基础建设规划
4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三项基础 工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑
风险管理体系
• 搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段，对重 大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露等，防止出
现重大风险事件，把集团整体财务风险控制北在可京承和受君的范创围业内。培训发展有限公司6
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• 强化财务风险控制， 对与投融资等重大经 营事项相关的财务风 险，建立健全风险评 估、策略制定、风险 应对、责任追究的管 理机制；强化财务监 督，对各类经济活动 实施过程监控，对重 大财务事项实施专项 检查，对审计检查问 题实现归零管理；强 化会计内控建设，健 全制度流程，落实岗 位职责，形成制衡机 制。
• 年度预算管理由 自下而上汇总编 制为主，转向自 上而下统筹分解 落实战略目标； 进一步精细化预 算，实现全面预 算管理，统筹财 务资源和非财务 资源；
• 实现集团公司内 部会计政策和核 算办法的统一； 争取会计核算在 信息系统上实现 集成；实现支持 管理决策需要的 会计核算工作精 细化；实现会计 信息由事后、分 散提供为主转向 实时、有效集成 反映。
1、构建一种模式: 围绕“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”五大理念， 建立以集权为导向的战略型集团财务管控模式；
2、打造一个总部：做到功能定位明确、组织机构完善、人员配置到位，为集权导向的战略财 务管控体系实施提供有力支撑
3、完善四大体系：完善预算、资金、税收筹划及风险管理四大体系； 4、夯实三项基础：夯实会计核算、财务制度及信息系统三项基础； 5、造就一支队伍：建设一支综合素质高的财务人才队伍。
• 统一制定重大财 会政策，统一规 范重大财务决策 程序和审批权限； 统一建立健全有 效的财务管理规 章制度；统一内 部会计政策，统 一投资管理，统 一筹融资和信用 管理；
• 资本运作实行整 体策划、集中实 施；对大额自有 资金的使用实行 有效控制，集中 财力，发挥整体 优势；强化预算 内单位的资金集 中，主要公司纳 入资金集中范围， 提高资金集中度；
财务人员委派管理
统一管理、集中运作 预算统筹、核算集成
风险控制
价值创造
资金管理体系 风险管理体系
会计核算基础
财务制度建设
集团财务信息化搭建
一支忠诚度高、能力强、素质好北的京财和务人君才创队业伍培训发展有限公司2 Beijing H&J Vanguard Training & Development Co.,Ltd.
**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路
**公司财务管控五年规划指导思想： 坚持以“支撑战略、集中控制、精细管理、价值创造”为指导思想，通过五年规划，使
**公司实现由经营性财务管理向集团化财务管理的新跨越，最终形成一个具有**公司特色的 集权导向的战略财务管控体系。 **公司财务管控五年规划总体思路：
交易性的
总部财务管理
内部结算
共享服务中心
内部贷款和利息
会计核算管理
资金收支管理
法定的报表合并
财务信息化管理
预算和分析
综合协调
管理和分析性的
预算管理
外派财务人员管理
财务分析
税务管理
管理报表/决策支持
财务风控
财务规划
财务规划 投资服务 融资管理 资金计划管理
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2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战略型财 务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事业伙伴为愿景
目标
财务部
会计
资金管理
3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管理体 系
预算管理体系
• 所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预算为 主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类预算的编 制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预算分析深入业 务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。