资金支付与费用报销管理制度

资金支付与费用报销管理制度

为节约成本、压缩开支，保障公司资金的合理使用，维护公司职工的合法权益，特制定以下制度。

一、资金的支付审批制度

1、借款的支付

员工因出差或其他原因借款须填写借款单，经分管财务、项目经理（主管）签字、总经理审批后，财务付款。借支单要注明借款日期，借款金额、借款事由、借款人姓名。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

2、报销款的支付

报销人应按《费用报销单填制规定》填制好报销单，交分管领导（证明人）签字，再交总经理审批后到财务报销。报销的原始凭证必须是票据（须发票必须是发票原件），如总经理不方便签字，可扫描至总经理邮箱，在批复后报销。

公司项目部申请支付工程款的，应编制资金使用计划，项目经理签字后，将原件或扫描件传回公司本部，经公司领导签字，总经理签字后财务款。

3、财务备款

各项借款和报销款超过5000元的，应提前一天通知财务（现场财务）备款。

2、管理费用的报销制度

1、工资的发放

各部门负责人应每月底对本部门职员的出勤情况等进行考核，公司办公室根据各部门的考核情况编制工资计提表和工资发放表，经总经理签字后支付工资，项目部考勤负责人，每月应将考勤表扫描发到石峰邮箱里，由石峰统一保管。

2、差旅费的报销

（1）差旅费报销须填制差旅报销单，注明出差的时间地点，线路，乘坐的交通工具，金额等。

（2）员工出差期间交通费用、住宿费用补贴按以下规定执行：

交通标准:公司管理职员享受火车空调硬卧（或高铁）的报销，施工人员享受火车空调硬座的报销。如有特殊原因须乘坐高于标准的车应提前报告项目主管，经批准后方可报销。公司职员若使用自己的小轿车作为交通工具办理公司各项事宜产生的油费、过路费，按照该职员的职

位标准可以乘坐的交通工具的价款予以报销。

住房标准：部门经理以上职员，住房标准为260元/日；一般管理住宿标准为180元/日。同性两人一起出差，只能住一间双人间，按职位较高者住宿标准报销。

误餐补贴：员工出差根据实际误餐情况20元/餐发放中、晚餐误餐补贴。如有以下情况，不享受误餐补贴；①长沙市区出差；②由分公司或项目部安排伙食，并承担该费用；③分公司或项目部设有食堂的，员工应到食堂就餐。

（3）如因业务需要，在出差时发生宴请费用，应说明原因，报领导审批。

实际报销金额超出公司的补贴标准的，须由部门经理或负责人说明原因，经总经理审批后方可报销。

3、招待费的报销

因业务需要开支了招待费的，应在填制报销单时注明招待对象或事由，经办人、证明人。招待费报销原则上必须使用税务部门开具的正式发票，发票列明公司名称，招待内容和金额。业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

因业务需要向甲方或其他合作单位准备礼品或礼金，或者宴请费用超过2000元的，应采用事前申报制，经批准后方可实施。项目部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

4、办公用品的报销

各部门需添置办公用品的，应提前报计划到办公室，由总经理批准后统一购置。

办公用品由办公室管理。办公室应设立账册登记办公用品的采购及领用情况，并定期对办公用品进行盘点清查。办公柜、桌椅、电脑、打印机等办公资产要编号，经常检查核对。

各部门每月应根据需要领用办公用品，妥善保管合理使用，不得随意丢弃和损坏。因使用不善造成浪费的，办公室有权控制领用数量，浪费情况严重的可以给以批评或罚款。

5、电话费的报销

总经理200元/月，项目经理150元/月，部门经理、部门副经理、项目副经理、现场技术负责人、材料员按120元/月，办公室其他管理员100元/月。话费报销每季度报销一次，既每年４月、７月、１０月、元月报销。员工凭发票原件到财务部报销。超额部分自行解决，不足报销上限按照实际票面金额报销。员工因出差等原因产生的话费，非经总经理审批，不再另行补贴。每个员工限报销一个手机号，且必须是工作号。

凡可享受话费报销者，工作日及节假日上午８:００到晚上１０:00点不允许关机。

6、培训费、考证费用

员工因公司需要参加考试、培训等产生的报名费、培训费、资料费等，据实报销。员工因自身需要参加的与公司发展有关的考试、培训产生的报名费、培训费、资料费等，在考试通过后予以报销，但通过的证件须至少在公司使用一年。员工参加与本公司无关的任何考试，产生的所有费用，公司一律不予报销。

7、其他费用的报销

其他有关费用及成本的支出程序及报销制度以公司的规定为准。三、财务管理制度附则

本制度由财务资产部负责解释。

本制度自2013年2月1日起执行。

湖南天人机电设备安装有限公司一分公司

2013年2月1日