会计信息化库存管理存货核算系统方案

实验方式： 分组进行。
实验内容： 1、通过分析《存货子系统》的业务流程图，利用 Visio 软件画出《存 货子系统》的数据处理流程图。
根据前面对存货子系统业务流程图的分析，运用系统分析法，可 以绘出存货子系统的数据流程图。依据模块结构设计的原则，通过对 存货子系统的数据流程图进行模块划分，存货子系统可以划分为入库 管理、出库管理、存管理、损管理和调拨管理等功能模块。数据流程 图如图 2 所示：
验货单
送达 返 回 报损单
送 达
库存盘点 单
提 交
盘 点
销售退货 单
发送
送
出库通知
发 送
发送
验货合格
达送
单
达
收
登
发送 仓库部门
出库单
送达
到 退
记 或
经理
审 核
送达
商品调拨单 （申请）
商品调拨单 （审核）
发送
递 交
发 送
入库单
货 发送 退货入库 送达
单
登
记
销售部
生 成
登记或
或
门
生成
生
登记或生
库存账目
成
《会计信息化—库存管理存货核算系统》 实验指导书
目录
实验一 《 存货子系统》业务流程分析 ................. 1 实验二 《 存货子系统》数据处理流程分析 ............. 5 实验三 《存货子系统》功能分析 ...................... 7 实验四 《存货子系统》数据字典及数据库设计 .......... 9 实验五 建立《存货子系统》数据库 .................. 13 实验六 《存货子系统》基本窗口设计 ................. 25 实验七 《存货子系统》软件编程——码表处理 ......... 91 实验八 《存货子系统》软件编程——单表处理 ......... 99 实验九 《存货子系统》软件编程——导入导出处理 .... 116
2、通过分析《存货子系统》Hale Waihona Puke Baidu业务流程，利用 Visio 软件画出《存
货子系统》的业务流程图。
业务流程图如图 1 所示：
发送
采购收货 单
送达
错误的报 损单
无误的报 损单
输入 输入 有误 无误
审核
呈交
送达 采购
供应商
订单
发
送
质管部 门
财务部 门
送 达
库存不足及超 额通知
送 达
采购入 库单
采购 部门
验 货
成
信息使用 呈送
报表
凭证
部门
分析
图 1 存货子系统业务流程图
实验二 《存货子系统》数据处理流程分析 实验目的：
通过《存货子系统》的业务流程图，进一步分析优化《存货子系统》 的数据处理流程，画出《存货子系统》的数据处理流程图。
实验环境： 安装 Windows 操作系统、Word 软件、Visio 软件等。
管理分析流程进行分析。 （1）存货核算与管理——入库流程分析
当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门 将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。 ① 仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及
时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否收货。 ② 如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质
账子系统。 ⑨ 总账会计定期根据记账凭证登记总账。 （2）存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程
当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务 便开始进行；到会计期末进行相应的处理，并提交各种管理分析报告。 ① 仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售
部门提出的发运请求，经审核单据后，编制出库单，并发出存 货。 ② 仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账， 并将相应的单据传递到财会部门。 ③ 财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货 明细账，并将凭证传递到总账子系统。由于存货种类繁多、数 量大、收发业务频繁，存货成本计算比较复杂，为了满足不同 企业对核算的需要，存货可以按计划成本计价，也可按实际成 本计价。按实际成本计价时，存货成本可以按照加权平均、移 动加权平均、先进先出、后进先出和个别计价等方法进行计算。 ④ 期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏 表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级 以及三级账。由于存货数量账（三级账）、存货明细账（二级账）、 总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账不 一致的问题。因此，期末还需要进行三级账的核对工作，很多 企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。财务部门根据 不同的计价方法和成本计算方法，分别计算存货成本差异、发 出存货成本，并进行结账工作。 ⑤ 存货分析。财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量 账等编制包括超储积压一览表、ABC 成本分析表、仓库存货汇 总表等内容的管理分析报告，并提出存货管理的改进意见和评 价信息。
为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下 存货核算与管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、 对账以及管理分析的过程。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。 在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员 要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收 报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领 用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销 售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单 （如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编 制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理提 供各种存货报告，如存货状态报告、ABC 存货成本分析报告、超储积 压存货分析报告等。下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和
实验一 《库存管理存货核算系统》业务流程分析 实验目的： 分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业 务流程图。
实验环境： 安装 Windows 操作系统、Word 软件、Visio 软件等。
实验方式： 分组进行。
上机机时： 2 机时
实验内容： 1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。 ③ 如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，
并编制验收报告。 ④ 将验收报告传递给仓库和财务部门。 ⑤ 仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。 ⑥ 登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相
应的单据传递到财务部门。 ⑦ 财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。 ⑧ 存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总