库存月结作业流程

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存货月结流程1

•作业目的
•计算各品号当月份的月加权平均成本，并回写影响成本码为N的单据成本。
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存货月结流程1
月结作业介绍—月底成本计价
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存货月结流程1
月结作业介绍—月底成本计价逻辑
•影响成本码
•Y •成本计价来源：参与月加权成本计算。
•N •赋值计算结果：成本计价后，赋予成本。
•确定库存数量正确性
•成本计算子系统 •计算生产成本
•计算半成品、产成品单位成本
•结算后的作业
•确定成本调整数据 •月底存货结转
•检查调整单的正确性，确认以后审核
•将存货成本结转至下一个月
•设置共用参数
•月底成本关帐
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存货月结流程1
课程大纲
• •1 月结的意义 • •2 月结的流程 • •3 月结作业介绍 • •4 答疑
233.333333
出
01仓库
10
233.333333
金额
2000 5000 2333.33 2333.33 2333.33
2009-04月底，0101库结余数量：0，金额-333.33，调整金额应该为+333.33
2009-04月底，01库结余数量：0，金额333.34，调整金额应该为-333.34
•重计现有库存 •月底成本计价 •自动调整库存 •解除账务冻结日期 •确认成本调整数据 •月底存货结转 •月底库存关帐
•作业目的
•将当月结算出的月底存货成本，结转至下个月月初。
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存货月结流程1
月结作业介绍—月底存货结转
•默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。

存货月结总流程课件

对已盘点的存货进行复盘，确保盘点的准确性，及时发现并纠正差异。
月结报表的审核与批准
报表审核
对月结报表进行仔细审核，确保报表数据的准确性、完整性和及时性。
报表批准
经过审批人员的批准，确认报表无误后，方可正式作为财务报告的一部分。
04
存货月结常见问题及解决方案
盘点差异过大的原因及应对措施
原因分析：盘点时出现差异可能是由于实际库存与系统库存不一致、人为误差、货物错位等原因造成的。
抽查
由上级或财务部门对盘点结果进行抽查，确保盘点工作的公
正性。
记录盘点结果
将盘点结果记录在相应的表格或系统内，确保数据的准确性
。
盘点差异的处理
分析差异原因
对盘点过程中发现的差异进行分析，找出原因。
调整账面数据
根据差异原因，对账面数据进行相应的调整，确保账实相符。
制定改进措施
针对差异原因，制定相应的改进措施，防止类似差异再次发生。
存货月结的重要性
存货月结有助于企业及时发现和解决存货管理中的问题，保证企业资产的安全和完整，提高企业的管理水平和经济效益。
存货月结的目标与原则
存货月结的目标
确保存货数据的准确性、一致性和及时性；发现和解决存货管理中的问题；提高企业的管理水平和经济效益。
存货月结的原则
以实际盘点数据为准，确保数据的真实性和准确性；及时处理盘点差异，查明原因并追究责任；建立完善的盘点制度和流程，规范盘点操作。
跟踪处理
对差异处理结果进行跟踪，确保差异处理的有效性。
存货月结报表的编制
数据汇总
将盘点数据与其他相关数据进行汇总。
报表编制
根据核对无误的数据编制存货月结报表。

存货月结流程

确定库存数量正确性
成本计算子系统计算生产成本
计算半成品、产成品单位成本
检查调整单的正确性，确认以后审核将存货成本结转至下一个月
课程大纲
1 月结的意义 2 月结的流程 3 月结作业介绍 4 答疑
为什么要做存货月结月结实际应用及流程相关作业及常见问题问与答
月结主要作业介绍
检核异常单据设置账务冻结日期
现行年月 200903资料
实际年月 200904资料
实际年月 200904资料
实际年月 200904资料
更新至现行年月以后的数据，纯属参考用，下个月还是需要执行存货成本的结算作业。
月结主要作业介绍
检核异常单据设置账务冻结日期
重计现有库存月底成本计价自动调整库存解除账务冻结日期确认成本调整数据月底存货结转月底库存关帐
问答
解答：
反月结到3月份，修改单据以后重新做 3月份的月结。
问答
问题二：
存货的月结与抛自动分录有没有什么时间先后的关系？
问答
解答：
一般而言，是做好了月底成本计价之后算出了月加权成本之后，当月的成本回写到N的单据之后再抛转分录。
问答问题三：月结流 Nhomakorabea中要账务冻结，在哪里设置？
问答
解答：
设置共用参数中-设置进销存参数-账务冻结日期。
课程大纲
1 月结的意义 2 月结的流程 3 月结作业介绍 4 答疑
为什么要做存货月结月结实际应用及流程相关作业及使用时机问与答
月结的流程—实际应用
成
本
未使用
计
算
子
系
使用
统
只可结算原材料的存货成本
结合[工单/委外子系统]使用，可结算原材料、半成品、产成品的存货成本

请写出库存管理月末结账流程。

库存管理是企业日常经营中非常重要的一环，而月末结账是库存管理的一项重要工作。

通过月末结账，企业可以了解自己的库存情况，及时调整采购和销售策略，提高运营效率和利润。

月末结账的流程主要包括以下几个环节：1. 盘点库存：在月末结账前，首先需要对企业的库存进行盘点。

盘点的目的是准确地记录下当前库存的数量和价值，以便与系统中的数据进行核对。

盘点可以分为全盘点和抽样盘点两种方式，具体选择哪种方式需要根据企业的实际情况来决定。

2. 调整库存：在盘点过程中，可能会发现实际库存与系统中的数据存在差异。

这时需要根据盘点结果，对库存进行调整。

如果实际库存大于系统中的数据，需要将多出来的库存数量和价值进行调整；如果实际库存小于系统中的数据，需要将缺少的库存数量和价值进行调整。

3. 计算库存成本：库存成本是指存放在仓库中的商品的成本。

在月末结账时，需要计算出当前库存的成本。

库存成本的计算方式可以根据企业的会计制度和管理要求来确定，一般可以采用加权平均法、先进先出法等。

4. 计算库存价值：库存价值是指存放在仓库中的商品的价值。

在月末结账时，需要根据库存成本和库存数量计算出当前库存的价值。

库存价值的计算公式为库存成本乘以库存数量。

5. 比对系统数据与实际情况：在完成盘点、调整库存、计算库存成本和计算库存价值后，需要将这些结果与系统中的数据进行比对。

如果存在差异，需要及时进行调整，确保系统数据与实际情况保持一致。

6. 生成月末结账报告：月末结账完成后，需要生成一份结账报告。

结账报告应包括盘点情况、库存调整情况、库存成本、库存价值等信息。

这份报告可以用于对比不同月份的库存情况，分析库存变化的原因，并为下一个月的采购和销售策略提供参考。

7. 分析库存情况：根据月末结账报告，企业可以进行库存情况的分析。

通过分析库存的周转率、库存占比等指标，可以了解库存的合理性和运营效率，从而制定更科学的库存管理策略。

8. 调整采购和销售策略：根据库存情况的分析结果，企业可以及时调整采购和销售策略。

成本存货岗月末结帐操作手册

成本月末结帐工作指引1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；2、检查生产定单入库数与确认数是否一致事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；一、成本结帐流程及工作指引成本结帐的前提：必须停止一切与生产相关的货物移动（包括：涉及生产订单的领退料操作、产成品入库操作、产品工时费率确认等）结帐主要步骤1、检查错误货物移动事物代码：COGI检查目的：“反冲物料”是通过完工确认的方式将成本记入生产定单；如果出现错误货物移动，表明成本未能记入生产定单，影响产品生产成本的真实性；“地点”录入工厂信息，目前北京负责涉及生产成本结帐的主要工厂见下表：录入工厂信息后，点击，系统进入如下界面1）无错误货物移动事物代码：CO26检查目的：生产定单的入库数量与确认数量一致，确保已入库产品全部预提制造费用，生产成本真实准确；3、结算在产品—计算本期生产在线事物代码：KKAO必录字段：工厂、期间、会计年度、结果分析版本从系统性能考虑，应选择后台执行系统提示无错误，电击即可生产定单的在制品计算，可选择多个工厂同时运行4、生产定单结算—结转在制品、结转定单差异事物代码：CO88目的：将前期在制品转回，将本期在制品转出，在制品转入与转出差额将增加/减少当期销售成本应选择前台运行，建议先测试运行，结果无误后在正式运行相关会计凭证5、成本结帐检查在制品科目当期余额应与报表所计算的月末在制品金额一致；1350000—在产品当期余额报表计算的在制品余额差异发生原因：跨期取消完工确认存货月末结帐工作指引1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP删除成本核算变式事物代码：CKMLRUNDEL2、选料1）设置变式2）运行核算变式目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP7）手工维护未来价格8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME12）结帐输入13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV一、存货结帐流程及工作指引存货结帐的前提：必须停止一切货物移动，冻结所有非结帐用户结帐主要步骤1、创建成本核算变式事物代码：CKMLCP点击存盘即可事物代码：CKMLRUNDEL点击“是”执行删除1）设置变式2）运行核算变式运行成功目的：选择设置工厂下的全部物料3）确定顺序运行成功目的：按物料估价类设置多层结算顺序（从材料到成品）4）、单层结算注意：必须先允许“单层结算”目的：结算物料采购差异、转储差异、定单结算差异、寄销转存差异5）多层结算差异目的：将材料差异转入所对应产品成本6）维护未来标准成本单价事物代码：CKMPRP注意：“未来价格日期”为标准成本单价生效的日期，一般应为下一会计期的第一天；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”选择“4”，即上期移动平均价作为下期标准成本价；点击后，执行价格维护注意：“选择的商品数”与“物料主数据中更改物料数”应保持一致，出现差异即物料主数据维护错误；7）手工维护未来价格注意：手工维护必须录入物料编号信息；三个视图，即公司代码、利润中心、集团，一律选择“10”，即均采用“公司代码”层面价格“从价格”采用系统默认即可点击后，执行价格维护“新将来价格”处维护正确的标准成本，点击存盘即可手工更改的只是标准成本，实际成本并未改变；因此人为干预标准成本最好是在“零”库存或“少”库存情况下实施，否则即使修改标准，也会将差异记入下期的“物料帐重估差异”科目，继续参与销存比分配；8）0008法人下3216、3217工厂标准成本维护按2116、2117工厂的“未来价格”乘一定的成本加成率维护（成本加成率由税务岗提供）9）导表注意：金额应与5020105、5020205、5020305、5020325发生额的合计一致；10）开启/检查物料帐期间事物代码：MMPV注意：物料帐期间一个月只能开启一次且不可逆转；物料帐期间的开启最好选在标准成本维护完毕之后；事物代码：MMRV目的：确认物料帐期间开启正确物料帐期间一旦打开，即进入新会计期间，结帐期间即为上一会计期间，要允许前期记帐11）执行价格改变事物代码：CKME注意：不必测试运行，可直接运行执行价格更改后，“重新评估金额”应与5020105+5020205+5020305+5020325合计金额一致12）结帐输入注意：必须先允许结帐输入注意：必须选择“重估物料”，否则系统将不能把“价格变更差异”的发生额转入“物料帐重估差异”，且系统将会报错由于有错误物料存在，系统运行到该物料时将会报错，即该物料以下其他物料也无法正常结帐，需要修改“ML 凭证中的物料编号”，设定一个物料只生成一张凭证，系统即可通过目的：期末，将物料标准成本价改为移动平均价，确保报表数据的真实；将下期发生的“物料价格变更差异”转入“物料帐重估差异”，确保5020105、5020205、5020305、5020325科目的期初余额为“零”；13）关闭物料帐期间事物代码：MMRV关闭物料帐期间，不允许跨期记帐。

存货月结操作步骤

存货月结操作步骤为了明晰存货月结流程，把责任明确到人，确定每月关账日期，避免操作不当给系统带来的不良影响，特将存货月结流程步骤归纳如下：步骤1:（每月25日）A、确认与库存异动相关单据的制单人员单据录入完全，单据录入应保持与物流一致.B.进货单、委外进货单等影响成本码为“Y”的单据上的数量、单价等信息是否正确.C.检视所有与库存交易相关单据(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月结前是不是已经审核完成. 如果有未审核的单据,而且确定该现行月份不再交易(审核) 时,请删除或作废该单据,若已经有实际交易时请做审核作业.系统单据列表：步骤2:（每月26日）A.查看“进货价差成本调整表”，确认报表数据正确.B.执行“自动生成进货价差成本调整单K174”.C.在“录入成本开账单”查出相应单据确认审核.步骤3:A.冻结日期通常为现行年月的月底.表示该冻结日期前的交易信息不可以进行审核.这个是防止会计人员在对账同时,又有人操作库存相关单据，导致库存数据的异动，造成成本数据的错误。

B.若仓库每月有确定的提前关账日期，可于关账日期次日，将账务冻结日期设为现行年月月底，则关账日期至月末的库存单据允许录入，但不予许审核在现行年月，只能审核在冻结日期之后；步骤4:重计现有库存，此操作会清除重计年月至现行年月的品号月档，重新生成信息至月档；发生需要重计现有库存的原因可能为:●单据在运行「单据审核」或「撤销审核」时遇不可抗拒的原因(停电,当机) 而造成更新不完整●单据在运行「月底存货结转作业」时,遇不可抗拒的原因而造成更新不完整(品号每月统计档).由于某些原因,误把需要存货管理的品号设置了非存货管理,重计是无用的.只能修改品号信息后,撤销审核后再次审核.步骤5:查询「进耗存统计表」，检视信息是否有异常.A.核对仓库本期入（包括采购净额）与财务本期存货原材料类增加是否一致,需确认财务已暂估入账.B. 如不一致，查看相关明细单据，查明原因做调整.C.调整审核前需将冻结暂时解除；审核后恢复.步骤6:运行「月底成本计价」：计算品号当月份的月加权平均单价. 月加权平均单价=月初金额+本月「成本计算来源」的净额月初数量+本月「成本计算来源」的净量⊙月初数量来自:品号每月统计信息档⊙月初金额来自:品号每月统计信息档●更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」●更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量●更新盘点信息汇总档步骤7:挑出库存数量及金额异常的信息A.运行「库存明细表」挑选库存有数量没有金额、或数量为负值等其他异常的信息B.查库存明细账并做信息调整。

月结流程(仅供参考)

F001
到公司码
关物料帐的公司代码下限
期间
关物料帐的会计月度
7
会计年度
关物料帐的会计年度
2001
日期
关物料帐的截止日期与会计年度/期间二者取其一
检查并关闭期系统将返回制定期间的原始状态和关帐结果
X
间
仅检查期间系统仅返回制定期间的当前状态
仅关闭期间系统仅返回关帐操作的结果
在前期中容许关帐时系统是否检查所要关闭的期间中是否有负的库存数
4
交易代码 F101 会计财务会计总分类帐期间处理自动清帐无清算货币说明交易代码 F.13 会计控制利润中心会计实际过帐期末结帐结算应收/应付交易代码 1KEK 运行责任中心损益数据计算程式交易代码 YFI02
5
3.3. 系统屏幕及栏位解释关物料帐
栏位名称
栏位说明
资料范例
从公司码
关物料帐的公司代码上限
冻结期间
关闭物料帐
分摊标准成本差异
注具体操作参考“CO14 工单结算流程”和“CO17 标准成本差异分摊”。
特别要注意的是，在月结过程中，需要熟练的运用系统提供的各种报表，检验各步骤的执行结果如果发现任何异常，需要运用业务经验和系统知识迅速判断原因并及时解决因此，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以更好的完成结帐工作。
总帐务
B
月末汇率评估流程FI06
业务范围计算过帐 F.5E
统驭科目更改调整 F101
开关各分类帐 OKPI和
S_ALR_87003642
打印务报表
3. 系统操作 3.1. 操作范例
六月份月结
3.2.
系统菜单及交易代码后勤物料管理物料主记录其他结清期间交易代码 MMPV 会计财务会计总分类帐环境当前设置未清过帐期间和已结过帐期间交易代码 S_ALR_87003642 运行责任中心零件领用报表交易代码 ZMMR005 会计财务会计总分类帐期间处理清算重组资产负债表调整计算/过帐交易代码 F.5D，F.5E 会计财务会计应收帐款期间处理清算重组应收/应付

存货日清月结的财务制度

存货日清月结的财务制度一、总则为规范公司的财务管理，保证公司存货资产的有效管理和利用，依据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，结合公司实际情况，特制定存货日清月结财务制度。

二、日清月结范围1.存货日清涵盖公司所有产品及原材料的进、销、存记录，明确每日存货的变动情况，确保存货账面与实际存货一致。

2.存货月结包括对每月存货清单进行核对、调整，确保存货账面准确反映实际存货情况。

三、日清流程1.日清库存（1）每天结束时对库存进行盘点，确保账面库存与实际库存一致。

（2）对账目进行核对，发现差异及时处理并记录。

2.日清进销（1）每天结束时对进货、销售明细进行核对，确保进销记录准确无误。

（2）每天计算进销存情况，及时补录遗漏的进销记录。

3.日清结算（1）每天结算当日存货成本及销售成本，确保当日盈亏准确。

（2）每天结算当日库存金额，及时录入财务系统。

四、月结流程1.月初准备（1）结转上月结余，更新库存账面余额。

（2）核对上月结存情况，调整账目。

2.月结库存（1）每月末对库存进行盘点，确保与月初结存一致。

（2）核对进销存账目，进行调整，确保账面准确无误。

3.月结结算（1）结算当月存货成本及销售成本，计算当月盈亏情况。

（2）对库存金额进行结转，更新财务报表。

五、报表资料1.存货日清表（1）记录每日库存变动情况，包括进货、销售、报废等。

（2）明细表体现存货流动情况，便于核对账目和日清结算。

2.存货月结表（1）包括当月进销存情况，结存情况及盈亏计算。

（2）月度存货报表体现存货资产情况，为财务报表提供支持。

六、责任制度1.财务人员负责每日存货日清和月结工作，确保账目准确无误。

2.业务部门负责提供存货进销数据和库存盘点情况，积极配合财务进行日清月结。

七、监督检查1.公司领导对存货日清月结工作进行监督，确保财务制度的执行。

2.内部审计部门定期对存货账目进行审计，发现问题及时整改。

八、违规处理1.对于故意或恶意篡改存货数据的行为，将按公司规定进行处理。

会计月末结账流程

会计月末结账流程在会计工作中，月末结账是一个非常重要的环节，它标志着一个月的财务工作的结束，也是下一个月工作的开始。

正确的月末结账流程能够确保财务数据的准确性和及时性，为企业的经营决策提供可靠的依据。

下面，我们将详细介绍会计月末结账的流程。

首先，月末结账前需要对各项凭证进行核对。

包括银行对账单、应收账款、应付账款、存货盘点等，确保账目的真实性和准确性。

同时，对未入账的收支进行登记，对账目进行调整，保证财务数据的完整性。

其次，进行月末财务报表的编制。

根据企业的实际情况，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

这些报表是企业财务状况和经营情况的重要体现，对于企业的管理者和外部利益相关者具有重要的参考价值。

接着，进行税务申报和缴纳工作。

根据税法规定，企业需要在每月的固定时间内向税务部门申报税款，并及时缴纳税款。

因此，在月末结账时，需要对应纳税款进行核对和缴纳，确保企业的税务合规。

另外，月末结账还需要进行固定资产清查和折旧计提。

对企业的固定资产进行清查，确认其数量和价值是否与账目一致，同时按照相关规定计提折旧，保证资产价值的准确反映。

最后，进行利润分配和财务分析。

根据企业的盈利情况，进行利润的分配和留存，同时进行财务比率分析和经营成果评价，为下一个月的经营决策提供参考。

总结来说，会计月末结账流程是一个系统性的工作，需要对企业的财务数据进行全面、准确的核对和整理。

只有通过规范的月末结账流程，企业才能及时了解自身的财务状况，为未来的经营决策提供可靠的数据支持。

因此，企业需要高度重视月末结账工作，确保其顺利进行并取得良好的效果。

存货核算月末结帐流程

江苏峰谷源ERP存货核算月末结帐流程1、其它模块月结：销售管理、采购管理、库存管理
2、存货核算处理（业务核算下面）
A、暂估成本录入：录入没有单价的采购入库单
B、结算成本处理
C、正常单据记帐（除成品库半成品库之处的所有仓库）
D、期末处理（除成品库半成品之外的所有仓库）
E、查询材料消耗
F、产成品成本分配
G、正常单据记帐（成品库和半成品库）
H、期末处理（成品库和半成品库）
I、生成凭证：
A）、选择材料出库单：
借：生产成本－直接材料贷：原材料
B)、选择产成品入库单
借：库存商品贷：生产成本—直接材料
－－直接人工
――制造费用
C）、选择销售出库单：
借：主营业务成本贷：库存商品
J、月结
K、。

实验5月底结账

实验5月底结账实验报告一、实验目的1.了解企业月底存货及账务结转的基本流程；2.理解ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征；3.初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；4.掌握月底结账中的各项操作。

二、实验内容与步骤要求：针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤）一、实验内容1.完成期末结转及结账的基本流程；2.期末结转主要包括：成本计算、月底存货结转、应收应付结转、自动分录、总账结转等；3.期末结账主要包括：结账、生成财务报表。

二、实验步骤如下1、存货月结存货的月结作业应每月订以固定时间运行的，目的有二:一方面结算该月份存货的价值，另一方面必须可计算出该月份品号的销货成本。

存货结转必须于该月份的库存进出与存货相关的应收应付账款确定后运行。

当月结作业完成后，若事后发现交易信息有误时，就必须按财务的角度于次月进行账务调整，不得在于当月补交易单据的输入或更改。

操作在存货管理子系统中。

1）成本计价计算品号当月份的月加权平均单价或日加权平均单价，并更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」，并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数目。

1 -月初库存成本＋本月进货成本月加权平均成本＝──────────────月初库存数目＋本月进货数目月初数量来自:品号每月统计信息档月初金额来自:品号每月统计信息档注意：此时，按照操作要求，需要进行财务更改日：进入“系统设置”中的“公共参数设置”中的“进销存参数”中修改为2003-12-31.（此处在练中。

如果不进行才做也不会有大影响。

）2）查询本信息由「月底存货结转」而生成，可查询品号每月各仓库，各类交易统计信息。

属于系统汇总信息，信息有误时，应透批处理中的「现有库存重计」来重算，不应直接从数据库或本作业中调整。

2 -3）库存调整在财务人员举行账务核对时，可能会发现某品号的现行年月月底的库存数目为零而金额不为零时，可以利用「批处理」中的『自动调整库存』针对有问题的品号举行调整，并自动生成一张交易单据，此交易单据您可于『录入库存交易单据』中查询得到，当单据考核核准时将该品号的金额调整为零不同库中同一个产品的单价成本不一致，需做分库处理。

1、过程指导、日清月结

过程指导、日清月结
一、指导出纳/文员工作
1. 整理已经办理完毕的收付款原始凭证，逐笔登记出纳表，做到日清月结。

2. 每月月底银行存款余额与银行存款对账单及时核对，保证账实相符。

3. 保管好现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺，每月月底盘点库存现金，保证账实相符。

4. 出纳必须妥善保管所有印章，严格按照规定用途使用。

5. 其他业务上的指导。

二、指导仓管工作
1. 进仓时，仓管人员要核实入库数量、规格、种类是否与送货单一致，存货入库后应及时录入系统。

2. 出仓时，仓管人员要核实出库数量、规格、种类是否与销售单一致，销售出库后应及时录入系统
3. 仓管人员应坚持日清月结，凭单据入账，不跨月记账。

4. 必须做好日常盘点和月末盘点工作，仓库存货账实相符。

5.随时了解仓库的存货情况，是否出现储备不足或超储积压、呆滞现象的发生，并即时上报。

CO月结步骤

准备工作：1、需要求PMC检查工单中的投入产出是否平衡，即对于产品已收货的订单，原材料是否已投入（COGI）; - 报工时物料发放有问题的部分Tcode: co11n2、运行程序“ZCO10”,统计期末库存中的间接费用；程序“ZCO01”，进行物料清单中各行项目成本变化的分析；** ZCO10 要排除SVC* 等仓位。

-- SM30/ZAUTH 维护3、KSV5 分配（水、电）- 可提前执行-- 月结前需要完成4、成本评估的运行，标记需要提前进行 -- xie xue5、运费IO 检查6、水电费用分摊检查(检查公共费用部门是否为0)7、确认FI 记帐已经完成，并已经做完外币评估、固定资产折旧、AR发票打印等工作。

8、关税记帐zco07（通常由后台跑，在11：40PM左右进行）-若两次技术完成，关税可能计重9、收入成本的配比，其它业务收支的检查，费用的检查。

10、COGI：检查确保已经处理所有的失败货物移动。

-- PMC月结流程：密码 892382181、SM02 发送月结通知（SO 00发送SAP短信）2、MMPV - 关闭本期物料帐期间，开启下一期间（执行时间：新期间 0 点）如关闭5月份期间，需要输入下一期间“06”。

锁定其他user直至完成虚拟入库, SU10 批量锁用户,sm04踢用户,sm37看后台作业MMRV - 仍然关闭“允许前期记账”。

即暂不允许对期间05 记帐。

COGI - 随时查看失败的物料移动是否还有。

3、OB52 - 打开新的财务期间, 帐期把第一行期间变成当期,M和S一样OB52 将期间“TO”变成“2” ,如果是结1月的帐。

第一行：+ 控制凭证抬头日期A 资产、D 应收、 K应付、 M 影响库存变化的材料、S 总帐* 步骤2、3 是为完成CK40N 释放物料价格。

4、CK40N - 释放物料价格做之前不允许新期间有任何物料移动！！4.5、MMRV –打开前期记帐，但此时应确保用户已经被锁。

做账实操-月末仓库盘点流程

做账实操-月末仓库盘点流程一、盘点前准备1. 制定计划确定盘点时间，通常选择月末业务相对较少的时间段，避免对正常生产和销售造成过大影响。

例如，可以安排在月末最后一个工作日下班后或周末进行盘点。

明确盘点范围，包括仓库内的所有库存物资，如原材料、半成品、成品、包装材料、低值易耗品等。

同时，确定是否包括仓库设施设备等固定资产。

组建盘点小组，成员包括仓库管理员、财务人员、相关部门负责人等。

明确各成员的职责分工，如仓库管理员负责物资的清点和记录，财务人员负责监督和核对数据等。

2. 整理仓库对仓库内的物资进行分类整理，按照不同的类别、规格、型号等进行摆放，确保物资摆放整齐、有序。

例如，将同一种原材料集中放置在一个区域，并按照批次进行排列。

清理仓库内的杂物和垃圾，保持仓库环境整洁。

对长期不用或已损坏的物资进行单独标识，以便在盘点时进行处理。

检查物资的标识是否清晰、准确，如有缺失或模糊的情况，及时进行补充和更换。

确保每一种物资都有明确的名称、规格、型号、批次等信息的标识。

3. 核对账目财务人员与仓库管理人员核对库存账目，确保账目的准确性和完整性。

检查账面上的库存数量、金额等信息与实际库存是否相符，如有差异，及时进行调整和核实。

对近期的出入库单据进行整理和核对，确保所有的出入库记录都已正确登记入账。

对于未及时入账的单据，要在盘点前完成入账工作，以保证盘点数据的准确性。

4. 准备盘点工具准备好盘点所需的工具和设备，如盘点表、标签、笔、计算器、扫码枪、叉车等。

确保这些工具和设备的数量充足、性能良好，能够满足盘点工作的需要。

对盘点设备进行校准和调试，如扫码枪的扫描精度、计算器的准确性等。

确保在盘点过程中能够准确地记录和计算物资的数量。

二、盘点实施1. 初盘仓库管理员按照盘点区域划分，对各自负责的区域进行逐一盘点。

在盘点过程中，要认真核对物资的名称、规格、型号、数量等信息，并在盘点表上进行记录。

对于数量较大或难以直接计数的物资，可以采用抽样盘点的方法，但抽样比例应合理确定，确保盘点结果的准确性。

解析库存现金日清月结制度

解析库存现金日清月结制度
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐收讫、付讫的戳记。

（2）登记和清理日记账。

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。

清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点。

出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。

将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。

如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。

所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。

如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。

如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

盘点月结作业流程说明-WF

盘点流程1. 抽盘品号产生作业，生产盘点底稿（可在实际盘点日期的前几天产生底稿，不一定非要等到盘点日才产生，提早产生底稿并打印出来，方便仓库提前自盘）二、打印盘点清册三、实际盘点，仓库填写品号盘点清单上的“初盘数量”，复盘人员填写“复盘数量”四、提前通知各部门确认单据审核或作废，告知关帐日期。

确认当月单据都审核后，必须在录入盘点数量之前修改帐务冻结日期，如2月28日盘点，账务冻结日期设为2月28日。

五、执行“盘点数量重新赋予”作业，把产生底稿时到实际盘点日之间进出单据数据加在盘点单上。

此作业只能在开始录入盘点数量之前一张盘点底稿执行一次！实际盘点的截止日期，不是产生底稿的日期实际盘点的日期六、录入盘点料件数量，直接比较此“盘点数量”与盘点清册上的复盘数量，如相同就不需修改，如有不同，就修改此画面盘点数量为盘点清册上的复盘数量就可以。

七、实盘数量录入完毕，就进行盘点清算（录入盘点料件审核就是进行盘点清算），产生盘盈亏。

九、确认盘盈明细表上的盘盈亏数量没有问题，执行‘盘点资料更新作业’十、在‘库存异动单据建立作业’检查盘盈亏单，只有有盘盈或盘亏的品号才会产生在此单上。

十一、取消账务冻结到盘点日期的前一天，目的是让此盘盈亏单审核到2月28日十二、审核盘盈亏单，只有这张单据审核了，库存才会调整过来！不要忘记来这里查看此单据是否审核！！！十三、务必马上立即把账务冻结日期改到盘点截止日期，否则盘点就白盘了。

特别注意：1.会计要的盘盈亏单要等成本计算后才能打印，成本计算后的单价金额才是正确的。

2.如果盘点更新后，建议不要修改当月已审核的单据，也不能把未审核的单据审核到盘点当月。

如果确实要修改的话，必须取消账务冻结后修改原始单据，再修改盘盈亏单上相关品号的盘盈亏数字后，修改完成后必须立即进行账务冻结！3.一般来说，应该先盘点后做月结作业，如果当月不做盘点，也可直接进行月结流程補充:月结前先進行1.“品號最近進價重計作業”(庫存管理系統/批次作業)，“勾選”無最近進價取品號廠商計價、選擇“最新匯率”。

易飞ERP盘点月结和成本计算

易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门：视需要抽查上述部门的单据。

以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：3、重计现有库存在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。

财务会计月结流程

财务会计月结流程一、准备工作。

月结之前呢，可得先把各种小零碎都准备好。

比如说，那些发票呀，收据呀，都得找出来，整理得整整齐齐的。

就像你出门之前要把东西都装进包包里一样，不能丢三落四的。

各种原始凭证得像宝贝一样对待，可不能乱放，要是找不到了，那可就像丢了钱一样心疼呢。

还有呀，银行对账单也很重要，要把它拿出来，和咱们自己记的账核对一下，看看有没有哪里不一样的。

这就像是两个人对暗号一样，要严丝合缝才行。

二、账目的核对。

这时候呢，就得开始核对账目啦。

应收账款得看看，有没有谁还欠着咱们钱没还呢。

要是有，就得在小本本上记清楚，可不能稀里糊涂的。

就像你借给朋友钱，你得知道他啥时候还你呀。

应付账款也不能忘，咱们欠别人的钱也要心里有数。

这就像是和小伙伴们互相分享小零食一样，你拿了人家的，得记着还呢。

还有库存商品，要看看账上记的和实际仓库里的数量是不是一样的。

要是账上有10个，仓库里只有8个，那可就出大问题啦，就像你以为有10颗糖，结果打开盒子只有8颗，肯定会很惊讶的。

三、费用的归结。

费用这一块也很重要哦。

各种费用都要归到正确的地方去。

比如说，办公费用，像买笔呀，纸呀，这些花费都要记到办公费用里。

就像你把文具都放在一个小盒子里一样，要分类清楚。

差旅费也得单独拎出来，毕竟出差花的钱和在办公室里花的钱是不一样的呢。

要是把这些都混在一起，就像把不同颜色的衣服都放在一起洗，最后肯定会乱套的。

还有水电费之类的，都要按照实际情况归结好，不能乱记账。

四、收入的确认。

收入的确认也有讲究呢。

是这个月的收入，就得妥妥地记到这个月。

要是提前或者推迟确认，就像你抢跑或者落后在比赛中一样，是不对的。

比如说，卖出去东西了，钱也收到了，那就要开开心心地把这笔收入记下来。

要是有一些特殊的情况，像分期收款之类的，也要按照规定的方法来确认收入。

这就像玩游戏有游戏规则一样，咱们得遵守呢。

五、编制报表。

六、结账。

最后就是结账啦。

把这个月的账结得干干净净的，就像把房间打扫得一尘不染一样。