我的项目评估大纲

《项目评估》教学大纲课程编码：1001124课程名称：项目评估英文名称：Project Evaluation课程类型：必修课程性质：专业课总学时：32学时讲课学时：32 实验（实践）学时：0学分：2学分适用对象: 会计学、财务管理、市场营销等先修课程：西方经济学、会计学、财务管理一、编写说明（一）制定大纲的依据本大纲根据我院财务管理专业建设方向和课程设置以及教学计划安排所编写。

（二）课程简介《项目评估》属于会计系财务管理专业的专业必修课。

本课程从项目投资所依靠的市场、资源、技术、经济和社会等几个方面对项目投资进行分析、论证，通过合理的技术处理和估算来判断项目的可行与否，或从拟定的若干个有价值的投资方案中选出最有效的可行性方案的专业技术理论课程。

（三）课程的地位与作用随着我国社会主义市场经济体制的建立和不断完善，投资主体已经发生了较为显著的变化，在全社会范围内推广投资项目评估这一决策技术，将有利于企业、各级政府和各种金融机构之间更好地理解评价投资的方法，指标体系和标准，共同实现提高投资效益这一目标，因此也确定了该课程的现实意义和地位。

投资项目评估作为一种投资决策技术，是工程经济学的重要组成内容，主要是银行等金融机构为本部门选择合格的贷款项目时所采用的方法。

起着把握投资、合理防范投资风险的重要作用。

（四）课程的性质、目的与任务本课程为会计、财务管理等专业的专业课。

通过对该课程的教学，使学生对投资项目评估的基本原理以及实用技术的运用有较全面的认识和理解，达到掌握投资项目评估的基本方法为目的，培养学生在未来实际操作中解决问题的能力。

在教学中通过对项目的市场背景、建设规模、建设条件、生产技术与工艺、投资估算、效益评价等内容的理论讲解和实例分析，达到培养学生树立正确的项目评估意识和理念，使学生掌握项目评估理论技术知识。

（五）与其他课程的联系本课程与经济学、会计学、财务管理学、高级财务管理、市场预测与决策、市场营销学、统计学、金融管理学、财经应用文写作等专业课密切相关。

（六）对先修课的要求本课程是经济管理类专业必修课程。

需要会计学、财务管理学、市场营销学、统计学、概率论与数理统计等前期课程作为基础。

二、大纲内容第一章总论（一）教学目的和任务通过本章的内容学习，使学生了解什么是项目评估，以及项目评估的相关概念、原则、依据、内容、和程序，了解项目评估与可行性研究的联系与区别。

（二）教学基本要求本章要求熟悉项目投资估算的原则、范围、内容，以及项目评估的程序和依据可行性研究报告的必要性和意义；掌握项目评估和可行性研究的联系与区别；了解相关概念。

（三）教学重点和难点本章的重点是了解可行性研究报告的基本内容和撰写方法，作为项目评估的重要依据是必须要求把握的内容；难点是在于了解项目评估的宏观依据和微观评价依据（可行性研究报告）的不同点。

（四）教学建议与说明建议结合案例教学解释可行性研究的内容和项目评估的联系与区别，使学生明确项目评估的与管理的政策依据，即按照国民经济计划或规划来评价项目，还要注意项目评估宏观管理上的生产力布局、投资结构等问题。

（五）教学内容一、投资与投资项目1．投资的本质、作用及其特征2．项目及其类型二、项目评估的产生和发展1．国外项目评估的产生和发展2．我国项目评估的产生和发展三、项目评估与可行性研究的关系1．可行性研究的基本概念2．项目评估与可行性研究的关系四、项目评估的原则、依据、内容和程序1．项目评估的原则与依据2．项目评估的内容与程序第二章市场分析（一）教学目的和任务了解市场分析的目的与作用，项目（企业）投资宏观战略。

产品供求关系的决定性因素，掌握市场调查和预测的方法，竞争力的综合分析及营销策略研究与市场风险分析把握。

（二）教学基本要求通过理论讲述，使学生熟悉市场分析的意义和产品市场的定位；掌握市场分析的方法；了解相关概念和市场分析的要素。

（三）教学重点和难点本章重点在于投资项目分析判断、投资目标和方案的选择，使学生掌握通过对未来产品市场进行分析的基本方法来判断项目的可行性；难点在于市场的综合分析和未来产品竞争力的预测与判断。

（四）教学建议与说明用经济学相关的知识分析市场，结合案例启动学生的理性思维。

（五）教学内容一、市场分析的意义1．市场分析的概念2．市场分析的意义二、市场划分与市场定位1．市场划分及其意义2．市场划分的标准3．市场定位三、市场分析的内容1．市场需求、市场供给分析2．产品质量、价格分析分析3．市场综合分析四、市场分析的方法1．市场调查的程序与方法2．市场预测的程序与方法第三章项目区域环境分析（一）教学目的和任务区域环境是重要的评价环节，投资环境具有系统性、区域性和动态性等特征，从不同的角度考察项目的“硬环境”与“软环境”是决定投资项目成败的较为关键的因素。

通过本章的学习使学生了解投资的区域环境与效益差别，从而从“机会成本”的角度理解投资避险。

（二）教学基本要求要求熟悉“软环境”的特殊意义；掌握“硬环境”对项目评估的特殊影响；了解相关概念。

（三）教学重点和难点重点在于讲解什么是“硬环境”与“软环境”，它的组成部分是什么，何种情况会影响投资项目；难点在于项目环境的评价方法和取样。

（四）教学建议与说明结合现实生活指出什么是“硬环境”与“软环境”，并分析其对投资决策的影响。

（五）教学内容一、区域环境的性质和类型1．投资环境的特征2．环境类型二、区域环境的评价方法1．评价原理和方法2．评价体系3．评价指标的依据和评分方法第四章生产建设规模的确定（一）教学目的和任务通过本章的学习，使学生掌握生产规模及其相关术语和概念，理解规模经济理论，利用所学经济学的内容分析成本，确定经济收益区间的制约因素。

重点掌握确定项目生产规模的科学方法。

（二）教学基本要求首先阐述规模经济理论，使学生熟悉规模经济的基本含义；掌握规模经济的分析方法；了解规模经济的变动区间和制约因素。

（三）教学重点和难点重点是理解规模经济理论，利用所学经济学的内容分析成本，确定经济收益区间的制约因素；难点是确定项目生产规模的科学方法。

（四）教学建议与说明理论讲述与实际案例分析相结合方法实施教学。

（五）教学内容一、规模经济理论1．生产规模的确定2．规模经济理论3．规模收益变动与规模经济区间二、生产规模的制约和决定因素1．国家经济计划和产业政策因素2．市场需求因素3．工艺设备因素4．资金和其他投资品因素5．分工与协作因素6．其他建设因素三、确定生产规模的方法1．经验法2．曲线法3．分步法第五章项目建设和生产条件评估（一）教学目的和任务本章对首先是对项目实施的内部条件与外部条件的综合审查与评价的重要内容，其次是对对未来的生产条件进行分析，通过这两部分内容的学习是学生了解和掌握项目建设条件和生产条件的具体细节和内容。

（二）教学基本要求本章根据企业建设与开工生产的基本思路讲解，使学生熟悉项目建设与生产条件基本内容；掌握建设条件和生产条件评估的基本要素。

了解相关概念和术语以及技术标称指标。

（三）教学重点和难点本章的重点是建设用地和厂址的选择，难点是生产条件以及评估要素。

（四）教学建议与说明理论讲述与实际案例相结合。

（五）教学内容一、建设条件评估1．建设条件评估及其内容2．工程地质和水文条件的评估3．厂址选择条件的评估二、生产条件评估1．生产条件评估及其内容2．资源条件评估3．原材料、燃料及动力供应条件评估4．交通运输和通信条件评估5．外部协作配套条件和同步建设评估三、环境保护条件评估1．工业项目对环境的污染2．环境保护措施评估第六章生产技术与工艺评估（一）教学目的和任务通过本章的理论介绍，使学生了解被评估项目的生产技术是否处于先进水平或国际领先地位、技术评价的主要内容和评价方法；了解和掌握生产工艺流程和技术方案，通过工艺流程来评价和对比该项目的先进程度。

（二）教学基本要求通过本章的学习，学生应熟悉投资项目技术评估的概念、原则和内容；掌握工艺技术选择方案的条件，以及设备的经济合理性评估的方法；理解设备选择的相关技术指标；一般了解设备选择方案的评价内容。

（三）教学重点和难点教学重点是生产技术评价的内容和方法以及设备选择的配套方案与生产能力评价；难点是工艺流程的经济合理性测算和工程设计方案分析。

（四）教学建议与说明理论讲述和案例分析相结合。

（五）教学内容一、技术评估的原则和内容二、工艺评估方案三、工程设计方案评估四、设备选择评估1．拟选设备的生产能力2．拟选设备的配套性评估3．产品质量保障评估4．经济合理性评估第七章投资估算与资金筹措方案（一）教学目的和任务本章主要通过讲述使学生掌握固定资产投资和流动资产投资所需资金的估算方法，了解资金筹措方案的制订。

（二）教学基本要求熟悉投资估算的范围、内容和要求，以及项目投入总资金和分年投资计划的编制；掌握建设投资（不含建设期利息）、建设期利息和流动资金的构成和估算；了解资金的筹措模式和方法。

（三）教学重点和难点重点掌握各种投资估算的方法熟悉项目投资的各种资金来源；理解项目融资的特点与模式。

难点是掌握融资方案设计和各种计算模式。

（四）教学建议与说明理论讲述与案例分析相结合。

（五）教学内容一、投资构成1．建设投资构成2．流动资金构成3．建设期资本化利息构成二、投资估算1．建设投资估算2．流动资金估算3．建设期利息估算4．投资总额估算三、资金来源分析1．资本金2．外部资金来源四、项目融资1．项目融资的基本特点2．项目融资的参与者3．项目融资模式4．项目融资中的信用保证五、资金筹措方案设计1．制定资金筹措方案2．制定资金适用计划第八章财务数据估算（一）教学目的和任务本章结合平时学过的财务管理的相关知识的引导，使学生掌握财务评价基础数据的确定、估算与分析，财务赢利能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断，偿债能力分析的内容、报表编制、指标计算和评价方法。

（二）教学基本要求要求熟悉财务评价的原则、方法、步骤和价格体系以及非赢利性项目的财务分析方法；掌握财务评价基础指标的确定、估算与分析，财务赢利能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断，偿债能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断；了解财务评价的内容和作用。

（三）教学重点和难点重点掌握总成本费用的要素成本估算的应用技巧，难点是估算与分析，财务赢利能力分析的内容。

（四）教学建议与说明结合有关财务管理知识实施理论和实际案例分析教学。

（五）教学内容一、财务基础数据的估算概述１.计算用数据和参数２.判别用参数，或称基准参数二、项目计算期的分析确定三、营销计划与运营负荷的研究确定１.经验设定法２.营销计划法四、相关税费估算五、销售（营业）收入估算与分析六、运营成本费用估算与分析１．成本与费用的概念与种类、总成本费用构成与计算２．经营成本３．固定成本与可变成本４．运营成本费用估算的有关表格七、既有项目法人项目在基础数据的确定、估算与分析中应注意的问题１．投资项目的分类、特点、范围２．效益与费用的数据的界定３．计算期的确定４．沉没成本５．原有企业财务数据与财务状况分析第九章项目的不确定性分析（一）教学目的和任务通过本章学习，学生应掌握不确定性分析的含义，熟悉盈亏平衡分析和敏感性分析的方法，以及不确定能够因素的存在原因。