2016资产清查报表审核标准

正式文件、工作报告、对比分析表必须上传电子档。 内容规范完整，数据与报表一致，表内红头文件必须为正式红头。 表头显示单位名称并加盖单位公章，表内数据无缺失，变化比例超过10%的附有说明或 在清查工作报告中有说明。 第一阶段工作不提交审计报告。 是否已上报。 参看培训文档中主管部门操作步骤进行全审、确认、退回或汇总操作。
盘点单
清查明细表表
30 占有使用土地情况表 31 资产出租出借情况表 32 事业单位对外投资情况表 33 资产清查负债汇总表 34 机构人员情况汇总表 35 房屋构筑物汇总情况表 清查汇总表 36 车辆情况汇总表 37 占有使用土地情况汇总表 38 其他汇总表 39 电子文档上传
审核要素
审核内容 1 负责人、填表人 2 组织机构代码
单位基本信 息
3 财政预算代码 4 单位执行会计制度 5 单位基本性质 6 财务隶属关系 7 一物一卡 8 资产分类 9 土地资产
资产卡片
10 房屋资产 11 房屋附属设施、构筑物 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 汽车 其他交通设备 大型设备 无形资产 盘点工作询问 盘点单内容查看 盘点单确认 无价值资产盘盈 报表封面 流动资产各项报表 固定资产清查损益明细表 无形资产清查损益明细表 各项账务明细表 机构人员情况表 房屋构筑物情况表 车辆情况表 在建工程情况表
清查材料
40 纸质材料 清查材料 41 分析表 42 审计报告 清查系统操 作 43 基层单位 44 主管部门
审核要求（登录汇总用户，准备下属单位决算报表数据及固定资产对账单数据） 必填且与单位清查工作管理分工相符。 有代码证的必须和代码证一致，9位连续不带“-” 与单位填制部门决算封面中的预算代码一致，6位数字。 与单位填制部门决算封面中的财务制度及负债简表一致 根据实际选择，注意“司法行政”只针对于司法局系统。 必须填写，内容符合实际情况 点开卡片管理-资产卡片查看（可以导出电子表格），将价值排序，筛选数量为1，重点 检查通用设备、专用设备价值过大的资产，保证卡片是一物一卡。也要灵活运用一卡一 物原则，资产量小的单位可以完全一物一卡录入。资产量大的单位可以分批录入，根据 盘点情况录入。 查看资产分类与资产名称情况，参考常用资产分类。资产分类明显不规范必须修改。 资产分类、土地面积、产权信息等要属实准确。 资产分类、房屋面积、产权信息等要属实准确。 房屋附属设施、构筑物等要从房屋资产中区分出来。 资产分类、车牌号、车架号、发动机号、排气量、车辆用途数据完整准确。 选择其他非机动车分类等。 单价超过20万的资产属于大型通用、专用设备且为独立资产卡片。 单位账目上无形资产应正确录入相应资产卡片。 询问单位盘点工作开展执行情况。 无盈亏资产是否属实，盘亏资产是否正常，挂账资产是否为房改房。如有出租是否据实 填写。 盘点单是否显示红色“已确认”。 无价值土地是否按照名义价值或评估价值进行盘盈。 绿色单元格是运算提取自单位情况表数据内容，修改单位情况表后运算即可。 流动资产应分明细填写到浮动行中，不能仅填写一行汇总数据。 盘点结果为盘盈和盘亏的固定资产明细，无盈亏资产（包含挂账）不在此显示。 盘点结果为盘盈和盘亏的无形资产明细（含土地），无盈亏资产（包含挂账）不在此显 示。 应有单位财务人员进行据实填写并对数据真实、完整性负责！ 表内账面数与其2015年决算数一致，不一致的应附有情况说明及新负债简表并加盖公章 。 表内人数与其2015年决算数一致，不一致的应附有情况说明及新机构人员表并加盖公章 。 分类名称、资产名称、面积、价值、坐落位置、产权信息等是否属实、规范。 资产分类、车牌号、车架号、发动机号、排气量、车辆用途数是否准确、规范。 是否据实填写所有在建工程明细，已投入使用在建工程是否转为固定资产。 分类名称、资产名称、面积、价值、产权信息等是否属实、规范。 单位资产出租出借是否据实填写，对外有偿使用是否报送资产处审批或备案！ 对外投资事业单位是否据实填写，此类事项是否报送资产处审批或备案！ 表内数取自清查报表，与2015年决算不一致的应附有情况说明及新负债简表并加盖公章 。 表内数取自清查报表，与2015年决算不一致的应附有情况说明及新负债简表并加盖公章 。 房屋归类、使用状况属实，与单位2015年决算数据一致。 表内数据与2015年决算中“资产情况表”及留存的“固定资产对账单”一致。 土地归类、使用状况要属实。 与单位账务记载一致，真实反映单位财务状况。