陈共《财政学》(第7版)配套题库 名校考研真题 (一、选择题)【圣才出品】
财政学陈共考试题及答案
财政学陈共考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学中，政府收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产经营收益D. 国际援助答案：A2. 财政赤字指的是（）。
A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府债务总额D. 政府财政盈余答案：A3. 财政政策的目标通常包括（）。
A. 经济增长B. 价格稳定C. 充分就业D. 所有以上选项答案：D4. 政府购买商品和服务属于（）。
A. 转移支付B. 政府支出C. 税收减免D. 财政补贴答案：B5. 增值税是一种（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B6. 财政政策中的“挤出效应”是指（）。
A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致通货膨胀C. 政府支出增加导致公共债务增加D. 政府支出增加导致税收增加答案：A7. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 税收B. 政府支出C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案：C8. 财政政策的扩张性措施通常包括（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少政府债务D. 增加政府支出或减少税收答案：D9. 财政政策的紧缩性措施通常包括（）。
A. 增加政府支出B. 减少政府支出C. 增加税收D. 减少税收答案：B10. 财政政策的时滞包括（）。
A. 认识时滞B. 决策时滞C. 行政时滞D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政政策工具？（）A. 税收政策B. 政府支出C. 货币政策D. 财政赤字答案：A B D2. 财政政策的效应包括（）。
A. 乘数效应B. 挤出效应C. 边际效应D. 滞后效应答案：A B D3. 以下哪些因素会影响财政政策的效果？（）A. 经济周期B. 市场结构C. 政策时滞D. 国际经济环境答案：A B C D4. 财政政策的局限性包括（）。
A. 政策时滞B. 挤出效应C. 政治因素D. 经济结构答案：A B C5. 财政政策的目标包括（）。
财政学陈共习题(答案)
财政学陈共习题(答案)《财政学》一、单选题1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。
这种状态称为（D）A.免费搭车现象B.边际效用递减C.市场失灵D.帕累托最优2.反映了财政学的特点的研究课题是（D）A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响3.完全竞争市场隐含的特征有（A）A.消费者和生产者都具有完全信息B.生产和消费中存在外部经济C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本A.大于B.等于C.小于D.没有固定关系6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产1.文教科卫支出属于一种（A）A.社会消费性支出B.积累性支出C.转移性支出D.生产性支出12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担第1页共17页A.前转B.后转C.消转D.税收资本化13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D）A.城市居民生活补贴B.住房补贴C.社会保障补贴D.价格补贴14.避免“逆向选择”的办法是（C）A.提高保险费B.降低保险费C.实行社会保险D.降低保障的标准15.（A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式A.财政补贴B.社会保障C.投资性支出D.财政平衡16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度A.互助账户B.个人与个人账户C.社会统筹和个人账户D.社会统筹账户17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率18.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B）A.经常性支出B.转移性支出C.投资性支出D.社会保障支出19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率20.当商品的（A）的时候，税负会更多地由消费者负担。
陈共《财政学》(第7版)配套题库【课后习题(1-4章)】【圣才出品】
第一部分名校考研真题一、选择题1．在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（）。
[中央财经大学2008研]A．平均成本定价法B．二部定价法C．边际成本定价法D．负荷定价法【答案】D【解析】负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。
在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。
在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。
2．《经济学中的灯塔》一文是1974年由（）发表的，研究的是公共物品的私人供给问题。
[中央财经大学2009研]A．科斯B．诺斯C．马斯格雷夫D．斯密【答案】A【解析】科斯在1974年发表《经济学中的灯塔》一文，在文中提出了著名的科斯定理，该定理研究的是公共物品的私人供给问题。
3．财政支出增长的替代一规模效应理论由（）经济学家提出。
[中央财经大学2008研]A．阿道夫·瓦格纳B．马斯格雷夫C．皮科克和威斯曼D．马斯格雷夫和罗斯托【答案】C【解析】皮科克和威斯曼提出财政支出增长的替代一规模效应理论，在瓦格纳分析的基础上，根据他们对1890-1955年间英国的公共部门成长情况的研究，提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。
此即替代-规模效应理论。
马斯格雷夫和罗斯托提出经济发展阶段论。
阿道夫·瓦格纳提出了“财政支出扩张论”，即瓦格纳法则。
4．财政支出效益分析的方法不包括（）。
[中央财经大学2010研]A．成本——效益法B．最低费用法C．公共劳务收费法D．因素分析评分法【答案】C【解析】）财政支出效益分析的方法一般有成本——效益分析法、成本效用分析法、最低成本法和因素分析评价法。
5．实现社会资源的最佳配置需满足的条件是（）[中央财经大学2010研]A．公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益B．公共物品支出的边际效益>私人物品支出的边际效益C．公共物品支出的边际效益<私人物品支出的边际效益D．公共物品支出的边际效益与私人物品支出的边际效益之和最大【答案】A【解析】当公共物品支出的边际效益等于私人物品支出的边际效益时，不可能通过社会资源的再分配而使得一方收益不减少的情况下而增加另一方的收益，即此时已经达到了帕累托最优效率状态，实现了社会资源的最佳配置。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第十六章 财政政策)【圣才出品】
第十六章财政政策一、概念题1．财政政策答：概括来说，财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
因此，财政政策是由支出政策、税收政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
在市场经济条件下财政功能的正常发挥，主要取决于财政政策的适当运用。
财政政策运用得当，就可以保证经济的持续、稳定、协调发展，财政政策运用失当，也会引起经济的失衡和波动。
2．财政政策目标答：财政政策目标就是财政政策所要实现的期望值，它有以下几点含义：（1）这个期望值受政策作用范围和作用强度的制约，超出政策功能所能起作用的范围取值是政策功能的强度所不能达到的，目标也无法实现。
（2）这个期望值在时间上具有连续性，在空间上具有一致性要求。
通常基本财政政策是一个在较长时期内发挥作用的财政政策，也称其为长期性财政政策。
一般性财政政策则是在一个特定时期内发挥作用的政策。
（3）政策目标作为一种期望值，它的取值受社会、政治、经济、文化等环境与条件的限制，并且取决于民众的偏好与政府的行为。
因此，政策目标的确定不是一个随心所欲的过程，而是一个科学的、民主的选择或决策过程。
3．财政政策工具答：财政政策工具，是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段，主要有税收、公共支出（包括财政补贴）、政府投资、国债等。
（1）税收作为一种政策工具，它具有形式上的强制性、无偿性和固定性特征，这些特征使税收调节具有权威性。
税收调节作用，主要通过宏观税率和具体税率的确定、税种选择、税负分配以及税收优惠和税收惩罚等规定体现出来。
（2）公共支出主要是指政府满足纯公共需要的一般性支出，它包括购买性支出和转移性支出两大部分。
购买性支出包括商品和劳务的购买，它是一种政府的直接消费支出。
转移性支出通过“财政收入—国库—财政支付”过程将货币收入从一方转移到另一方，此时，民间的消费并不因此而发生变化。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 章节题库(第十四章 预算管理体制)【圣才出品】
第十四章预算管理体制一、概念题1．预算管理体制答：预算管理体制是指处理中央和地方以及地方各级政府之间的财政关系的各种制度的总称。
它是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据，是财政管理体制的主导环节。
建国以来，我国预算管理体制随各个时期的政治、经济形势变化进行过多次调整和改进。
为理顺中央与地方的分配关系，根据建立社会主义市场经济体制的基本要求，自1994年财政体制改革之后，在借鉴国外经验的基础上，我国建立了分税制的预算管理体制。
这一体制的建立有利于稳定中央与地方各级预算收入来源，明确各级预算的职能、权限，做到权责结合，充分调动各级政府预算管理的积极性。
2．粘蝇纸效应答：粘蝇纸效应是一种对比转移支付拨款与减税二者对提供公共物品的不同效应的理论。
所谓粘蝇纸效应，是指上级政府通过转移支付拨款可以“粘住”接受拨款的一级政府，使其不会将拨款用于增加个人收入，而是用于提高公共服务水平。
3．分级分税预算体制答：分级分税预算体制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制，在西方财政学中称为财政联邦主义。
财政联邦主义不是专指联邦制国家的财政体制，而是有关多级财政体制的概念，也就是分级分税预算管理体制。
主要特征在于规范化和法制化，长期相对稳定，地方预算构成名副其实的一级预算主体。
综观各国的实践，分级分税预算体制可归纳为以下几个要点：①一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡。
②在明确市场经济政府职能边界的前提下划分各级政府职责(即事权)范围，在此基础上划分各级预算支出职责(即财权)范围。
③收入划分实行分税制。
④预算调节制度，即所谓转移支付制度。
⑤各国的分级预算体制是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的，就体制整体而言是相对稳定的，只是集权与分权关系及其相应的调节方法可以经常进行调整。
4．纵向财政缺口与横向财政缺口答：纵向财政缺口，是指由于中央收入占主导地位而地方又承担更多的支出责任所形成的地方财政的财政赤字，这种赤字要靠中央通过转移支付形式予以弥补。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 章节题库(第三章 财政支出规模与结构分析)【圣才出品】
第三章财政支出规模与结构分析一、概念题1．瓦格纳法则[首都经贸大学2010研]答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化会引起对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样就需要把更多的资源用于提供治安和法律设施。
所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进行管理和调节工作。
2．经常性支出[中央财经大学2009研]答：按国际货币基金组织对财政支出的经济分类方法，实际上是按支出产生效益的时间分类，即根据财政支出所产生收益的时间将财政支出分为经常性支出、资本性支出和净贷款三大类。
经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
这种支出的特点是，它的消耗会使社会直接受益或当期受益，比如，行政管理费包含公务员的工资、办公费、差旅费、修缮费等，这些费用的消耗就会形成为当期服务的公共物品——行政管理、社会秩序、社会安定、经济信息等等。
经常性支出直接构成当期公共物品的成本，按照公平原则，当期公共物品的受益应与本期公共物品的成本相对应，如果人们消费了本期公共物品却没有支付相应的代价，那就会违背公平原则。
在理论上说，经常性支出的补偿方式应为税收，如果以公债方式来对经常性支出筹资，实际上就是将本期公共物品的成本递延到未来，这样就会使公共物品的受益与公共物品的付费在时间上发生差异。
3．资本性支出[中央财经大学2011研]答：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，其中有用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也有用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第十五章 财政平衡和财政赤字)【圣才出品】
第十五章财政平衡和财政赤字一、概念题1．预算赤字答：预算赤字是指在编制预算时在收支安排上就有赤字；但预算列有赤字，并不意味着预算执行的结果也一定有赤字，因为在预算执行过程中可以通过采取增收节支的措施，实现收支的平衡。
2．决算赤字答：决算赤字是指在某一财政年度，计划的财政收支是平衡的，即政府预算时并没有安排赤字，而在预算执行过程中，由于主客观不可预测的因素影响，致使决算出现支出大于收入的情况，这种支大于收的差额在国家决算中即表现为“决算赤字”，它说明的是一种事实。
3．赤字政策答：赤字政策是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。
因而赤字政策不是个别年度或少数年度存在的赤字，它的主要标志是连续多年安排预算赤字，甚至是巨额赤字。
赤字政策的基本思想是由英国经济学家约翰·梅纳德·凯恩斯于1936年发表《就业利息和货币通论》一书提出的，在西方市场经济国家曾被广泛地运用，作为调节经济运行的一种重要手段。
4．结构性赤字答：结构性赤字是指发生在已给定的充分就业水平（如失业率不超过4%～5%）条件下的赤字，也称为充分就业赤字。
结构性赤字是由政府财政政策的变量决定的，是一种外生变量，体现财政政策变量对经济的影响。
因为结构性赤字是假定经济已经在充分就业水平上运行，在这种假定条件下，当经济中还存在未被动员的资源时，赤字会直接引致总需求的增加，并通过对总需求的影响调节总供求关系。
5．周期性赤字答：赤字变化(增或减)的一部分是经济周期波动的反映，是由于经济周期的波动而自动地产生和增减的，这部分赤字称为周期性赤字。
周期性赤字是由经济周期波动决定的，它体现经济运行对财政平衡的决定作用，是一种内生变量，随着经济周期的波动而增减。
6．铸币税答：从财政的角度来看，铸币税应理解为国家凭借发行货币的垄断权通过发行货币而取得的收入。
铸币税并非真正意义上的税收。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第四章 经常性支出)【圣才出品】
第四章经常性支出一、概念题1．经常性支出答：经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
经常性支出所提供的产品和服务是为全体公民共同无偿享受的，具有明显的外部效应，因为具有这一特点，满足这种公共需要以及为此而需要的资金的筹措，就要遵循与一般商品交换有所不同的另外一种原则，即由政府无偿提供。
经常性支出和资本性支出同属于购买性支出，但与资本投资性支出存在着明显的差异，最大的区别在于前者是非生产的消耗性支出，它的使用并不形成任何资产。
两者的共同之处是，在必要的限度内，它们都是社会再生产的正常运行所必需的社会公共需要；而且，就其本质来说，经常性支出满足的是纯社会公共需要，正是这种支出构成了财政这一经济现象存在的主要依据。
2．一般公共服务支出答：广义的行政管理支出包括现行《政府收支分类科目》中的以一般公共服务为主的三类科目：一是一般公共服务；二是公共安全；三是外交。
一般公共服务，包括人民代表大会、政协、党派团体、政府各部门等。
一般公共服务支出主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要，以及支持地方落实自主择业军转干部退役金等。
3．国防支出答：我国国防支出项目包括人员生活费、训练维持费和装备费，其构成基本上是各占三分之一的态势。
国防费的保障范围，包括现役部队、预备役部队、民兵以及国防科研事业和国防动员，并负担部分退役军官供养、军人子女教育、支援国家经济建设等方面的社会性支出。
每年增加的国防费主要是用于改善军人工资待遇和部队生活条件，加大武器装备和基础设施建设投入，支持军事人才建设，平抑物价上涨因素，增加非传统安全领域国际合作费用。
我国国防费始终坚持严格控制、严格管理、严格监督的原则，建立完善的管理体制和法规制度。
政府依据《中华人民共和国国防法》，保证国防事业的必要经费，将国防费全部纳入国家预算安排，实行财政拨款制度，按《预算法》实施管理，国防费预、决算由全国人民代表大会审批，由国家和军队的审计机构实施严格的审计和监督。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第五章 财政投资性支出)【圣才出品】
第五章财政投资性支出一、概念题1．财政投资性支出答：财政投资性支出也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。
它是财政支出中的重要部分。
财政投资性支出的特点包括：①由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。
②政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。
③政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。
2．基础设施答：基础设施是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。
一国的基础设施越发达，该国的国民经济运行就越顺畅，越有效，人民的生活也越便利，生活质量相对来说也就越高。
基础设施的内涵，可有广义和狭义之分。
狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。
广义的基础设施，还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。
从我国的实践来看，基础设施投资的提供方式主要有：①政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费；②私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本；③政府与民间共同投资的提供方式；④政府投资，法人团体经营运作；⑤BOT投资方式（建设一经营一转让投资方式）。
3．BOT投资方式答：BOT是英文Build－Operate－Transfer（建设－经营－转让）的缩写，它是政府吸引非官方资本加入基础设施建设的一种投融资方式。
政府部门通过特许权协议，在规定的时间内，将项目授予为该特许权项目设立的项目公司，由项目公司负责该项目的投融资、建设、运营和维护。
财政学第七版陈共
第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1. “自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（ A ）A.财政支出占国民收入的比重较小B.税收以直接税为主C.政府较大程度地介入收入再分配D.政府支出以转移支付为主2.古典财政学的创始人是：（ C ）A.威廉·配第B.魁奈C.亚当·斯密D.大卫·李嘉图3.完全竞争市场隐含的特征有：（ A ）A.消费者和生产者都具有完全信息B.生产和消费中存在外部经济C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（ D ）A.保护社会不受外国侵略B.保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C.提供某些公共机构和公共工程D.调节社会收入分配的差距5.以下说法中错误的是：（ B ）A.在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率B.“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预C.任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
D.机械论的伦理基础是个人主义6.（ D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵7.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁二、多项选择题1. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品？(BCD )A．国防 B．花园 C．教育 D．桥梁2.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在( ABCD )。
A．垄断 B．信息不充分或不对称 C．收入分配不公 D．经济波动3.政府干预经济的手段包括(ABC )。
A．立法和行政手段 B．组织公共生产和提供公共物品C．财政手段 D．强制手段4.公共物品的基本特征包括( BC )。
A．历史性 B．非排他性 C．非竞争性 D．单一性5.财政的基本职能是(ABD )。
A．资源配置职能 B．调节收入分配职能C．组织生产和销售职能 D．经济稳定与发展职能6.财政实现收入分配职能的机制和手段有( ABCD )。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 课后习题(第八章 税收原理)【圣才出品】
第八章税收原理一、概念题1．税收的强制性答：税收的强制性，指的是征税凭借国家政治权力，通常颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗。
在对社会产品的分配过程中，存在着两种权力：所有者权力和国家政治权力。
前者依据对生产资料和劳动力的所有权取得收入，后者凭借政治权力占有收入。
国家运用税收参与这种分配，就意味着政治权力凌驾于所有权之上，而这种分配之所以能够实现，正是因为它依据的是政治权力，而且依法征收，任何形式的抗税行为都构成违法行为。
征税中的强制性不是绝对的，当企业和个人明了征税的目的并增强纳税观念以后，强制性则可能转化为自愿性；同时，强制性是以国家法律为依据的，政府依法征税，公民依法纳税，公民具有监督政府执行税法和税收使用情况的权利。
2．税收的固定性答：税收的固定性，指的是征税前就以法律形式规定了征税对象以及统一的比例或数额，并只能按预定的标准征税。
一般说来，纳税人只要取得了税法规定的应税收入，发生了纳税行为，拥有了应税财产，就必须按规定标准纳税，不得违反。
同样，政府也只能按预定标准征税，不得随意更改。
税收的固定性不是绝对的，随着社会经济条件的变化，课税标准也会变动。
税收的固定性实质上是指征税有一定的标准，而这个标准又具有相对的稳定性。
3．税收的无偿性答：税收的无偿性，指的是国家征税以后，税款即为国家所有，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。
针对具体的纳税人来说，纳税后并未获得任何报酬，从这个意义上说，税收是不具有偿还性或返还性的。
但若从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。
4．纳税人答：纳税人，又称纳税主体，是指税法规定的负有纳税义务的单位和个人。
纳税人可以是自然人，也可以是法人。
所谓自然人，一般是指公民或居民个人，如月工资达到应税所得额的我国公民，就是个人所得税的纳税人。
所谓法人，是指依法成立并能独立行使法定权利和承担法定义务的社会组织，主要是各类企业，如我国的国有企业，集体企业和私人企业等都是企业所得税的纳税人。
陈共《财政学》(第7版)配套题库【章节题库(11-17章)】【圣才出品】
第十一章我国现行税制一、概念题1．商品课税答：商品课税是泛指所有以商品为征税对象的税类。
就我国现行税制而言，包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税及一些地方性工商税种。
同其他税类对比而言，商品课税有下述四方面的特征：课征普遍；以商品和非商品的流转额为计税依据；实行比例税率；计征简便。
商品课税的优点是税源充裕，课征方便，并可以抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展。
2．分类所得税答：分类所得税是指对纳税人的各种应纳税所得分为若干类别，不同类别（或来源）的所得适用不同的税率，分别课征所得税的一种税收方法。
例如，把应税所得可分为薪给报酬所得、服务报酬所得、利息所得、财产出租所得、营利所得等，根据这些所得类别，分别规定高低不等的税率，分别依率计征。
分类所得税一般采用比例税率，并以源泉课征方法征收。
分类所得税的优点是征收简便、税源易控，可有效地防止逃税行为，但其缺点是不能按纳税能力原则课征。
该税制首创于英国，但目前实行纯粹分类所得税的国家已不多见。
3．综合所得税答：综合所得税是指对纳税人个人的各种应税所得（如工薪收入、利息、股息、财产所得等）综合征收的所得税。
这种税制多采用累进税率，并以申报法征收。
其优点是能够量能课税，公平税负。
但这种税制需要纳税人纳税意识强、服从程度高，征收机关征管手段先进、工作效率高，因而容易产生偷税漏税现象。
综合所得税最先出现于德国，现为世界各国普遍采用。
4．消费型增值税答：消费型增值税是指准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的增值税。
在增值税实际征收中，采取先按商品销售收入全额乘以适用税率计算出“销项税额”，再从中扣除掉企业用于销售而购进商品或者为生产商品所购进原材料等投入物所交的增值税税款，余额交纳给政府。
增值税“进项税额”的扣除，主要有两种方式：一是只允许扣除购入的原材料等所含的税金，不允许扣除外购固定资产所含的税金；二是所有外购项目包括原材料、固定资产在内，所含税金都允许扣除。
陈共第七版人大出版《财政学》习题
陈共第七版人大出版《财政学》习题二、单选题1. 公共物品主要的提供者是：()A.政府B.市场C.企业D.国有企业2. 市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作：()A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车3. 下列情况能形成垄断的是：()A.产量增大B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增C. 规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减D. 规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长4. 在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作：()A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车A.政府拥有政治权力驾于财产权力之上C.政府是全社会的管理者在缺陷13. 政府干预经济过程中也有缺陷根源是：()A.政治权力凌驾于财产权力之上经济权力的支配C.政治权力的滥用财产权力的排斥14. 寻租是指：B.政治权力凌D.市场本身存,导致政府缺陷的B.政治权力对D.政治权力对D.寻租5. 在市场活动中，资源配置处于无效或低效率的状态被称作：()A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租6. 外部效应是指：( )( )A.由于让渡财产使用权而收取的租金寻求收益最大化的行为C. 政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为D. 政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为15. 在市场经济条件下政府的经济作用主要是：()A.决定全社会的资源配置展方向C.弥补市场缺陷配16. 财政作为一种经济行为(B.企业B.厂商B.指导经济发D.实现公平分A. 微观经济主体的活动对他人带来的影响B. 厂商活动对他人造成的损失C. 微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D. 微观主体无偿享有他人的利益7.具有外部效应的产品最集中地表现在上:A.政府公共事业单位17.财政是随着A.人类经济活动,其活动的主体是：)C.国家机关D.)的产生而产生的：B.社会C.国家18.经济学研究的核心问题是D.()A.竞争性产品B.垄断性产品C.私人产品公共产品D.8.公共物品是指：A.人人都需要的产品益的产品C.具有非盈利性的产品( )B.具有社会共同利D.具有非排他性和非竞争性的产品9.混合物品是指( )A.公共物品和私人物品各占一半的物品B.公共( )A.资源配置B.供求关系C.公平分配D.价格19. 在资源配置中，起基础作用的是：( )A.政府B.计划C.市场D.宏观调控20. 资源配置在本质上是解决：( )A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B.劳动力结构问题C.经济资源在不同地区合理分布的结构性问题D.经济效益问题物品和私人物品相混杂的物品C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是：()A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付岀一定代价D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品11. 财政分配的目的是满足:( )A.社会公共需要B.私人需要C.混合21.经济稳定的目标集中体现为：()A.财政收支平衡衡C.总供给与总需求的平衡三、多选题1. 市场效率的前提条件是：( )A.自由竞争B.完备的信息应 D.政府干预2. 市场失灵表现在哪些方面：B. 国际收支平D.充分就业C. 存在外部效( )A.垄断B.信息不充分C.公共产品D.社会（）A. 路灯照明B.煤汽管道泄漏C.农业新品种开发形成的粮食增产D.核裂变原理的发现及原子能的应用5. 公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（）A. 非竞争性B.非盈利性C非排他性D.强制性E.无偿性6. 公共需要的特征有：（）A. 公共需要是社会成员个人需要的汇总B.公共需要应由社会成员共同享有C. 一个社会成员在享用公共需要时，不排斥他人享用D. 享用社会公共需要时无须付费E.满足社会公共需要的物质手段最终来自于剩余产品7. 寻租行为的表现有：（）A. 官员受贿B.决策失误C.以权谋私D. 办事效率低E.权钱交易8. 市场经济条件下，政府的经济作用应该是：（）A. 提供公共产品B.决定社会资源配置C.弥补市场缺陷D.决定平均收益水平E.解决市场不能解决的问题9. 财政的基本特征有：（）A.公共性B.国有性C.强制性D.非直接偿还性E.阶级性11. 经济稳定和发展的含义包括：（）A.充分就业B.物价稳定C.国际收支平衡D.总供给与总需求平衡E.完全竞争四、判断题1. 外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害.（错）2. 外部正效应有利于社会经济发展，而外部负效应损害社会经济发展.（错）3. 公共产品可以由私人生产但由政府提供.（对）4. 无论消费者是否购买，公共产品带来的好处可为消费者享有. （对）5. 混合产品由于具有一定的竞争性和排他性，不能用于满足社会公共需要.（错）6. 私人产品是政府提供的，公共产品是市场提供的（错）7. 混合产品可以采取公共提供的方式，也可以采取混合提供的方式.（对）8. 社会公共需要的内容在任何社会都是相同的.（错）9. 政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段（对）10. 公平分配是财政的主要职能.（错）第二章财政支岀的基本理论、单项选择题1. 所谓“搭便车”现象是指：（）A.个体行为给他人带来的损害无偿享有公共利益C.通过各种手段获取利益最大化得好处2. 纯公共物品只能由什么来提供：（）A.市场B.政府C.企业组织3. 对混合物品，较好的提供方式是：（）A.政府生产，政府无偿提供B.私人生产，政府购买回来后无偿向社会提供C.私人生产，私人有偿提供D. 一部分政府无偿提供，一部分市场有偿提供4. 国有国营的经营模式适用于哪类国有企业（或单位）：（）A.提供公共物品的国有企业企业C.大中型国有企业业5. 我国现阶段公平分配是指：（）A.按劳分配B.按资分配D.按对社会的贡献分配6. 实现社会公平（个人或家庭收入公平），主要借助的财政措施是：（）10.财政的职能有：A.（）资源配置 B.收入分配 C.稳定发展D.效率最大化E.增加财政收入B.个体或单位D.凭借权力获D.社会B. 垄断性国有D.小型国有企C. 按权力分配A.税收支付制度B.国债C.财政投资D.转移7*. 一定社会资源在财政部门和民间部门合理配置的最低条件是：（）A.财政部门资源使用的边际效率应大于该资源用于民间部门的边际效率B. 财政部门资源使用的边际效率应等于该资源用于民间部门的边际效率C. 财政部门资源使用的边际效率应小于该资源用于民间部门的边际效率D. 财政部门资源使用的平均成本应等于民间部门使用该资源的平均成本8. 财政支岀的核心问题是共物品的成本最小化10. 采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时，其主要适用的对象为:( )A.政府的经济类投资项目B.政治军事项目C.文化教育项目D.公共事业项目11. “最低费用选择法”在评价财政支岀效益时，主要适用于：()A.经济项目B.政治军事项目C.公共事业项目D.基础设施项目12. 根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标准的定价方法是：()A.平均成本定价法B.边际成本定价法C. 二部定价法D.负荷定价法三、多项选择题1. 公共物品可分为哪两类：( )A.纯公共物品B.大众物品C.混合物品D. 剩余物品E.计划物品2. 公共物品可的提供方式可采取哪几种：( )A.政府生产，政府提供B.私人生产，政府购买(提供)C.政府生产，私人提供D.私人生产，私人提供E. 政府生产，一部分由政府提供(免费使用)，一部分由市场提供(交费使用)3. 对国有企业改革，可供选择的合理模式有：( )A. 完全采用市场化原则，建立现代企业制度B. 对提供公共物品的国有企业和单位，采用国有国营模式C. 对垄断性国有企业，采用国家所有，国家控股模式D. 对竞争性大中型国有企业，采用公司制模式E. 对小型国有企业，采用承包，租赁，股份制等灵活多样的模式4. 评价财政支出效益的方法有：( )A.成本-效益选择法B.最低费用法C.公共定价法D.量本利分析法E.成本比价法5. 公共定价法包括：( )A.平均成本定价法边际成本定价法D.负荷定价法第三章二、单选题1. 扩大再生产是指( )A.将M中的一部分用于投资部分用于个人消费VC.将M中一部分用于社会消费部分用于弥补生产资料的消耗2. 从社会产品的使用过程看，财政的重置投资是指()A.满足社会消费后，剩余部分的社会产品用于扩大再生产的投资B. 剩余产品(M)中的一部分用于扩大再生产的投资C. 剩余产品中用于非生产性的固定资产投资D. 由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单再生产的投资3. 财政支岀发生时，同时伴随着商品和劳务的交换这类支出称为：()A.购买支岀B.转移支岀C.生产性支岀D.非生产性支岀4. 能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是：()A.财政收入占GDP勺比重B.财政支出占GDP勺比重C. 财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重5. 在一般情况下，随着社会经济的不断发展，财政支岀规模的发展趋势表现为：( )A.不断扩大B. 日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动6. 从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的：()A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗三、多选题1. 按财政职能分类，财政支岀可分为：( )A.经济建设费B.社会文教费C. 国防费D.行政管理费E.其他支岀2. 衡量财政活动规模大小的指标主要有：A.提高财政支出的使用效益B.实现社会公平分配C.实现宏观经济的稳定D.提高经济增长速度9.衡量财政支岀进行资源配置的效率高低时，其标准是：()A.社会净效益最大化B.征税成本最小化C.财政投资的具体项目效益最大化D.政府提供公B.二部定价法C.E.投资分配定价法财政支出规模与结构B.将M中的一D.将M中的一( )( )A.财政收入占GDP的比重GDP勺比重C.财政收入占财政支出的比重入占财政收入的比重E.税收收入占财政收入的比重B.财政支出占D.中央财政收。
陈共《财政学》(第7版)配套题库【模拟试题】【圣才出品】
第四部分模拟试题陈共《财政学》配套模拟试题及详解（一）一、概念题(共5小题，每小题5分，共25分)1．预算答：预算是国家预算的简称。
政府的财政收支计划。
起源于英国，英文budget本意为“皮包”。
因当年英国财政大臣到议会提请审议财政计划时，总带着个装有政府财政收支计划的皮包，久而久之，皮包便成为政府财政收支计划的代称。
中文“预算”是budget的意译。
国家预算反映政府的职能范围、行动方向和政策，并能从中看出一个国家的性质。
2．瓦格纳法则答：瓦格纳法则是阿道夫•瓦格纳对19世纪许多欧洲国家、日本、美国的公共支出的增长情况做了考察后发现了政府职能不断扩大及政府活动增加的规律，并将其命名为政府活动扩张法则，他认为政府职能的扩大和经济的发展，要求保持行使这些职能的公共支出不断增加，政府职能的扩大有两方面的原因：一是政治因素，经济的工业化使市场关系的复杂化，引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，因而使国家活动规模扩大；二是经济因素，即工业化的发展推动了都市化的进程，由此而来产生拥挤等外部性的问题，需要公共部门来管理。
此外他还把教育娱乐文化保健福利等反面政府支出的增长归于需求的收入的弹性，也就是归于实际收入的上升。
3．财政政策目标答：财政政策目标就是财政政策所要实现的期望值，它有以下几点含义：首先，这个期望值受政策作用范围和作用强度的制约，超出政策功能所能起作用的范围取值是政策功能的强度所不能达到的，目标也无法实现。
其次，这个期望值在时间上具有连续性，在空间上具有一致性要求。
通常基本财政政策是一个在较长时期内发挥作用的财政政策，也称其为长期性财政政策。
一般性财政政策（或称中短期财政政策）则是在一个特定时期内发挥作用的政策。
微观财政政策、中观财政政策与宏观财政政策的划分，总量调节的财政政策与结构调节的财政政策的划分，则是从财政政策作用空间上来进行的分析。
财政政策目标从时间上取值具有连续性特征，它要求中短期政策在导向上与基本财政政策保持一致。
陈共《财政学》(第7版)配套题库【课后习题(13-17章)】【圣才出品】
第十三章国家预算和预算管理一、概念题1．国家预算答：国家预算是政府的基本财政收支计划，是国家的重要立法文件。
国家预算的功能首先是反映政府的财政收支状况。
国家预算反映政府的职能范围、行动方向和政策。
同时，由于国家预算和决算要经过国家权力机构的审批方才生效，因而又是国家的重要立法文件，体现国家权力机构和全体公民对政府财政活动的监督。
起源于英国，英文budget本意为“皮包”。
因当年英国财政大臣到议会提请审议财政计划时，总带着个装有政府财政收支计划的皮包，久而久之，皮包便成为政府财政收支计划的代称。
中文“预算”是budget的意译。
2．增量预算答：增量预算，指计划财政年度的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整确定的。
它的要点是：逐项确定支出预算，以各项支出上年度的支出数为依据，以人员经费的保障为重点。
这种预算安排方法的初衷是控制支出规模，但最终结果则可能是平均分配资金，难以保证重点，导致支出规模的日益膨胀。
3．零基预算答：零基预算，是指计划财政年度预算分项支出指标的确定只以对社会经济发展的预测和对当年各部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数。
从理论上看，零基预算是完全重新编制年度预算，如同编制一个新的预算一样，但也不能简单地理解为一切从头开始，丝毫不考虑上年的基础。
零基预算的明显优点是有利于优化支出结构，提高预算效率，控制预算规模，但要求具备科学的预测和评估方法以及统一的标准，否则也可能失之谬误。
4.国家预算的年度性答：国家预算的年度性是指任何一个国家的预算的编制和实现，都有明确的时间的界定。
预算年度是指预算收支起讫的有效期限，通常为一年。
目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：（1）历年制预算年度，即从每年1月1日起至同年12月31日止，我国即实行历年预算年度；（2）跨年制预算年度，即从每年某月某日开始至次年某月某日止，中间历经12个月，但却跨越了两个年度，如美国的预算年度是从每年的10月1日开始，到次年的9月30日止。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 章节题库(第十章 税收制度的理论与实践)【圣才出品】
第十章税收制度的理论与实践一、概念题1．税制改革答：税制改革是指通过税制设计和税制结构的边际改变来增进社会福利的过程。
税制改革可能有很多形式，既有税率、纳税档次、起征点或免征额的升降和税基的变化，又有新税种的出台和旧税种的废弃，还有税种搭配组合的变化。
2．税制类型答：税制类型是指以一定标准对税收制度进行分类而形成的一种税制。
如以税制总体设计为标准进行税制分类，可将税制分为单一税制和复合税制。
在一个税收管辖权范围内，只征收一种税的税制称为单一税制，同时征收两种以上税种的税制称为复合税制。
单一税制只存在于理论中，世界各国普遍采用的是复合税制。
3．财政交换论答：财政交换论来源于魏克塞尔关于财政学的自愿交换理论以及布坎南等对这一传统理论的现代研究成果，这种“公平”税制的理论基础是边际效用理论。
具体来说，财政交换理论的主要内容就是通过重新确立一套经济和政治活动的宪法规则，对政府权力施加宪法约束，并在此基础上进行税制改革。
①对政府的征税能力必须从宪法上予以限制，因为如果不通过修改宪法来限制政府的权力，政府就不会放弃以前被赋予的权力。
②财政交换论研究的重点是选择税基和税率结构，将政府的总税收收入限制在理想的水平范围内。
③宪法对政府可利用的税基性质进行限制，也有助于确保政府所提供的公共物品的水平和类型符合公民的意愿。
④财政交换论认为，由于政府是使税收收入最大化的政府，它常常试图课以高名义税率并辅之以大量特殊规定，以获得最大收入，所以要从宪法上制约政府制定税收差别待遇。
⑤财政交换论还认为，政府应该取消对资本的课税，因为固定资本与劳动所得、消费等税基相比，更加缺乏弹性，不容易逃脱政府的征税。
总之，财政交换论特别强调两个方面：①为了实现有效配置资源的目标，要求尽可能广泛地采用受益税；②为了使政府官员在决策中的“自私自利”动机最小化，强调政治程序在约束预算决策中的重要性。
4．税制结构与税制模式答：税制结构是指一国税收体系的整体布局和总体结构，是国家根据当时经济条件和发展要求，在特定税收制度下，由税类、税种、税制要素和征收管理层次所组成的，分别主次，相互协调、相互补充的整体系统。
陈共《财政学》(第7版)配套题库 章节题库(第九章 税收的经济效应)【圣才出品】
是相等的，但 D 点的税收负担很轻。由于低税负刺激了工作意愿、储蓄意愿和投资意愿，
促进经济增长，随着经济增长，税基扩大，税收收入自然增加。
（3）税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当
存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税重要条件。
圣才电子书
第九章 税收的经济效应
十万种考研考证电子书、题库视频学习平台
一、选择题 1．以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是（ ）。 A．统一的商品税 B．统一的所得税 C．有差别的所得税 D．人头税 【答案】D
2．下述哪种税收方式会直接对收入－休闲的选择产生扭曲性影响（ ）。 A．对资本收入课税 B．对消费品课税 C．对劳动收入课税 D．对财产课税 【答案】C
三、简答题 1．运用“拉弗曲线”说明税收与经济的关系。[首都经济贸易大学 2010 研] 答：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。下面以图 9-6 来说明。 图中横轴代表税率，纵轴代表税收收入或经济增长。税率从原点开始，然后逐级增加至 B 点时为 100%；税收收入从原点向上计算，随着税率的变化而变化。税收收入与税率的函数 关系呈曲线 OAB 状态（抛物线形），当税率逐级提高时，税收收入也随之增加，税率提高 至 OC 时，税收收入达到最大；税率一旦超过 OC，税收收入反而呈减少趋势，当税率上升 到 OB（100%）时，税收收入将因无人愿意工作和投资而降为零。供给学派把“CAB”区 域，即图中的阴影部分，称为税率“禁区”。当税率进入禁区后，税率越提高，税收收入越 减少。
4．拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。（ ） 【答案】对
2/7
圣才电子书 十万种考研考证电子书、题库视频学习平台
财政学 第七版 陈共 简答题 论述题 选择题 超强总结 复习必备
第一章市场失灵及表现1、市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。
2、表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
（3）外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。
政府干预及失效:财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。
1、政府干预政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。
要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。
建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。
2、政府干预程度和干预手段经济干预：与政府规模有关。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、选择题
1．在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（）。
[中央财经大学2008研]
A．平均成本定价法
B．二部定价法
C．边际成本定价法
D．负荷定价法
【答案】D
【解析】负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。
在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。
在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。
2．《经济学中的灯塔》一文是1974年由（）发表的，研究的是公共物品的私人供给问题。
[中央财经大学2009研]
A．科斯
B．诺斯
C．马斯格雷夫
D．斯密
【答案】A
【解析】科斯在1974年发表《经济学中的灯塔》一文，在文中提出了著名的科斯定理，该定理研究的是公共物品的私人供给问题。
3．财政支出增长的替代一规模效应理论由（）经济学家提出。
[中央财经大学2008研] A．阿道夫·瓦格纳
B．马斯格雷夫
C．皮科克和威斯曼
D．马斯格雷夫和罗斯托
【答案】C
【解析】皮科克和威斯曼提出财政支出增长的替代一规模效应理论，在瓦格纳分析的基础上，根据他们对1890-1955年间英国的公共部门成长情况的研究，提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。
此即替代-规模效应理论。
马斯格雷夫和罗斯托提出经济发展阶段论。
阿道夫·瓦格纳提出了“财政支出扩张论”，即瓦格纳法则。
4．财政支出效益分析的方法不包括（）。
[中央财经大学2010研]
A．成本——效益法
B．最低费用法
C．公共劳务收费法
D．因素分析评分法
【答案】C
【解析】）财政支出效益分析的方法一般有成本——效益分析法、成本效用分析法、最
低成本法和因素分析评价法。
5．实现社会资源的最佳配置需满足的条件是（）[中央财经大学2010研]
A．公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益
B．公共物品支出的边际效益>私人物品支出的边际效益
C．公共物品支出的边际效益<私人物品支出的边际效益
D．公共物品支出的边际效益与私人物品支出的边际效益之和最大
【答案】A
【解析】当公共物品支出的边际效益等于私人物品支出的边际效益时，不可能通过社会资源的再分配而使得一方收益不减少的情况下而增加另一方的收益，即此时已经达到了帕累托最优效率状态，实现了社会资源的最佳配置。
6．下列选项中属于社会保障支出的有（）[中央财经大学2009研]
A．养老保险支出
B．失业保险支出
C．工伤保险支出
D．医疗保险支出
E．社会救助支出
【答案】ABCDE
【解析】社会保障支出包括社会保险支出、社会福利救济支出、军人优抚支出和自然灾害救济支出等。
其中，社会保险支出又分为养老保险支出、失业保险支出、医疗保险支出、工伤保险支出及生育保险支出。
7．最适课税理论的根源可以追溯到古典经济学家（）提出的“牺牲”理论。
[中央财经大学2011研]
A．李嘉图
B．穆勒
C．庇古
D．米尔利斯
【答案】B
【解析】最适课税理论的根源可以追溯到古典经济学家穆勒提出的“牺牲”理论，此后庇古等人用福利经济学的观点对其做了进一步解释。
8．我国现行消费税实行（）课征制。
[中央财经大学2011研]
A．多环节
B．单一环节
C．生产环节
D．流通环节
【答案】B
【解析】我国现行消费税实行单一环节课征制。
为方便征收管理，我国目前采取了以在应税消费品生产经营的起始环节征收为主的办法。
9．自2009年1月1日起，我国增值税小规模纳税人的征收率统一为（）。
[中央财经大学2009研]
A。
3％
B．4％
C．5％
D．6％
【答案】A
【解析】2008年11月11日，国务院常务会议决定，对小规模纳税人不再区分工业和商业设置两档征收率，将小规模纳税人的征收率统一降低至3%。
10．2009年1月1日之后，企业购入下列项目中所含增值税进项税额可以抵扣的是（）。
[中央财经大学2009研]
A．机器设备
B．房屋
C．原材料D．运输工具
E．备件
【答案】ACDE
【解析】2009年1月1日，我国实行增值税转型改革，在征收增值税时，允许企业将外购固定资产所含增值税进项税金一次性全部扣除。
但是，不动产的进项税额仍然不能扣除。